Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке ПАО «Сбербанк России».pdf

Как дополнительная мера ответственности должностных лиц для них предусмотрена дисквалификация. Реализация Россией плана BEPS продолжается – в рамках автоматического обмена информацией между налоговыми органами разных стран принят новый закон, устанавливающий правила сбора, предоставления и обмена информацией о финансовых счетах и отчетностью о финансово-хозяйственной деятельности международных групп компаний (МГК). В этих целях НК РФ дополнен главой 14.4-1 и разделом VII.1. «Данные требования соответствуют международным стандартам, которые были разработаны ОЭСР и одобрены Группой двадцати», – отмечает налоговая служба в информации ФНС.

Также существует обязанность для российских организаций финансового рынка проводить процедуры по выявлению среди своих клиентов и их бенефициаров иностранных налоговых резидентов и ежегодно представлять сведения об их счетах в ФНС России.

3. Проблемы и направления совершенствования кассовых операций в коммерческом банке

3.1 Современное состояние осуществления кассовых операций в коммерческих банках

Одним из основных тезисов, высказываемых на этих и других форумах, стал тот, что наличные деньги были и остаются одним из основных платежных средств.

Одним из важнейших показателей, характеризующих денежно-кредитную сферу, и в частности денежный оборот, является денежная масса, которая представляет собой сумму платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Кассовые операции являются одними из наиболее важных в банковской деятельности. Впрочем, в силу различных причин в России не всегда уделяется достаточное внимание их совершенствованию.

Таким образом, в 2019 году рынок расчетно-кассового обслуживания продолжил усовершенствоваться. Банковские предприятия развивают свои IT-системы, автоматизируют процессы обслуживания клиентов, что может обусловить сокращение стоимости операций, и, следовательно, сокращение тарифов. Одновременно, это влечет за собой дополнительные расходы, в виду того, что банки на постоянной основе внедряют для клиентов принципиально новые сервисы. В результате вещественных изменений стоимости услуг РКО не наблюдается.

Расчетно-кассовое обслуживание всех кредитных предприятий РФ на данный момент находится примерно на одном и том же уровне. Перечень оказываемых услуг и продуктов практически не отличается. Введение инновационных технологических систем даст возможность ускорить работу с документами в 4 – 10 раз и сможет гарантировать 100%-ную безошибочность ввода информации в банковскую систему, что непосредственно скажется и на повышении качества деятельности банков.

Основной целью усовершенствования услуг по расчетно-кассовому обслуживанию можно назвать обеспечение результативности деятельности предприятия, повышение скорости и надежности осуществления расчетов по операциям банка, в частности улучшение качества обслуживания клиентов.

Предприятия банка и иные соответствующие организации вынуждены затрачивать большое количество времени на обработку огромнейшего ряда различных документов, как финансовых, так и юридических. Ввиду этого, недостаток времени на ввод информации в электронные системы является значительной помехой, как для повышения производительности предприятия, так и для всей экономики в общем.

Таблица 4 - Денежная масса (М2) без учета кредитных организаций с отозванной лицензией [14]

Структура денежного агрегата в Росси приведена в Приложении В.

На рис. 4 приведена структура денежной массы М2.

Рисунок 4. Структура денежной массы М2 в России в 2018 году [14]

Большая часть банковских предприятия уделяет основное внимание развитию корреспондентских отношений с иными кредитными организациями. Прямые переводы между разными организациями позволяют до минимума уменьшить время прохождения клиентских платежей, однако, для их ускорения всё же необходимо установление системы, функционирующей в режиме «on-line».

Очевидно, придётся организовать структуру деятельности следующим образом: клиент приносит платежное поручение в режиме «on-line», это и дает возможность клиентам в течение всего операционного дня следить за поступлениями платежей из иных банковских предприятий. Далее, как платеж попадает на корреспондентский счет организации, он сразу же поступает в систему расчетно-кассового обслуживания и на автоматической основе зачисляется на расчетный счет клиента.

Операционисту необходимо лишь обновить поступающую информацию и платёж тут же будет доступным для него в реальном времени. Данная программа контролирует на сопоставление наименования предприятия, указанного в отправленном платежном поручении расчетному и встает на отправку с корреспондентского счета банка, что делает весь процесс производства платежей более быстрым.

Таким образом, можно сказать, что предлагаемые стратегии по повышению эффективности расчётно-кассовых операций дадут возможность предельно максимально сократить время обслуживания клиентов, повысить скорость прохождения информации внутри предприятия: внедрить единые стандарты работы с документами и контроля их исполнения; увеличить безопасность доступа к информации, в частности производительность труда сотрудников, сократить зависимость результатов от квалификации сотрудника.

Заключение

В банк сдают наличные деньги все государственные, коммерческие и общественные предприятия, организации и учреждения, в банках концентрируются наличные денежные средства, поступающие в доход бюджета, временно свободные денежные средства граждан. Со своих счетов в банке предприятия, организации и учреждения получают наличные деньги на выплату заработной платы, пенсий, пособий, оплату командировочных, хозяйственных и других расходов, гражданам выдают наличность при частичном или полном изъятии вкладов или начисленных процентов по вкладам, при покупке ценных бумаг, предоставлении ссуды, совершении обменных и разменных кассовых операций.

Роль банка с этих позиций можно упрощенно определить как посредника: банк удовлетворяет потребность в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличной выручки, и организует хранение, пересчет и зачисление на счета выручки предприятий, осуществляющих свою деятельность за наличный расчет.

Все движение наличных денежных средств и ценностей в банке проходит через его кассу. Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и по назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

Документы на взнос денег наличными заполняются клиентом самостоятельно. Ответственный исполнитель принимает документы, проверяет законность операции, правильность заполнения комплекта документов, подписывает их, отражает операцию в кассовом журнале и передает документы кассиру.

После приема денег кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать и выдает ее вносителю. Ордер к объявлению кассир отправляет операционному работнику, а объявление оставляет у себя.

При приеме денежных билетов и монеты кассиры должны следить за их подлинностью и платежеспособностью.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета их вносителей по балансу банка в тот же рабочий день.

Инкассация как подразделение коммерческого банка или самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, предприятия торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика. Зачисление выручки, собранной аппаратом инкассации, осуществляется по накладной, после пересчета и сверки фактической суммы выручки и ее покупюрного строения с данными накладной.

Для обеспечения бесперебойного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах лимит кассы устанавливается не только предприятиям, но и коммерческим банкам. Лимит устанавливается территориальным учреждением Центрального банка РФ или РКЦ в виде минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма, превышающая лимит, сдается в РКЦ. Если наличных средств меньше установленного лимита, то кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.

Расчетно-кассовое обслуживание – один из самых распространённых и комплексных видов банковских услуг. Ведь именно услуги по РКО лежат в основе отношений банка с их существующими и потенциальными клиентами, а для банка это отличный шанс показать себя с наилучшей стороны. На финансовых рынках часто предоставляется примерно одинаковый перечень банковских услуг, поэтому сфера услуг по РКО чаще всего имеет самую серьёзную конкуренцию. На сегодняшний день не только цена, но и качество предоставляемых услуг по РКО играет немаловажный фактор для клиентов. Нужно заметить, что важным критерием является и надёжность банка, его финансовые показатели на рынке, а так же скорость проведения расчётов и обработки документов.

Что касается повышения качества расчетно-кассового обслуживания кредитными организациями можно выделить необходимость применения современных технологий обслуживания, а так же развитие дополнительных сервисов, повышающих уровень удовлетворенности клиентов. Проведение мероприятий по внедрению новейших технологий обслуживания и современного банковского оснащения позволит ПАО «Сбербанк России» сделать процедуру как кассовых, так и расчётных операций более простой, стабильной и мобильной.

Список использованных источников

Нормативно-правовые материалы

1. Указание Банка России от 11.03.2014 №3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 №32404) // Российская газета. – 2017. – № 964.
2. Указание Банка России от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 №32079) // Российская газета. – 2014. – № 533.
3. Письмо ФНС России от 09.07.2014 №ЕД-4-2/13338 «О порядке ведения кассовых операций и осуществлении наличных расчетов» // Российская газета. – 2014. – № 1032.
4. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 №48749) // Российская газета. – 2018. – № 684

Специальная литература

1. Бранд, А.В. Современных процесс формирования кассовых операций в коммерческой и кредитной организации / А.В. Бранд, И.А. Могилевская И.А. // Международный студенческий научный вестник. – 2017. – № 2. – С. 80-86.
2. Воронова, М.А. Современные проблемы расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках / М.А. Воронова // Academy. – 2017. – № 3. – С. 39-42.
3. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б.Глушкова. – М.: Альма Матер: Академический проект, 2016 – 556 с.
4. Гончаренко, Л.И. Анализ коммерческих банков / Л.И.Гончаренко. – М.: Финансы и статистика, 2018 – 496 с.
5. Григорьева, Е.И. Особенности совершенствования расчетно-кассовых операций в коммерческом банке / Е.И. Григорьева / В сборнике: Актуальные проблемы науки в студенческих исследованиях Сборник материалов XVIII всероссийской студенческой научно-практической конференции с международным участием. – Воронеж: Издательство: Воронежский экономико-правовой институт, 2017. – С. 27-31.
6. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебно-методическое пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики / Т.М.Костерина. – М.: Высшая школа, 2017 – 388 с.
7. Коробова, Г. Г. Банковское дело / Г.Г.Коробова. – СПб.: Проспект, 2018 – 448 с.
8. Кузнецова, Н.А. Кассовые операции организаций и коммерческих банков и их регулирование Центральным Банком РФ / Н.А. Кузнецова / В сборнике: Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях Материалы международной научно-практической конференции. Брянск: Издательство: Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского, 2018. – С. 114-118.