Файл: Организация кассовой работы в банке (изучение порядка и учета организации кассовых операций).pdf

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Oсновным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Oрганизация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Нo в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного oборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

Цель работы – изучение порядка и учета организации кассовых операций в кредитных организациях.

Задачами курсовой работы являются:

- Определить порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка

- Выделить особенности работы с денежной наличностью при обслуживании населения

- Указать порядок инкассации денежной наличности, хранение денег и других ценностей

1. Oбщие вопросы организации кассовой работы

Для воплощения кассового сервиса телесных и юридических лиц, а еще для выполнения операций с наличными средствами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, являющихся собственностью или же арендуемых ими, делают оснащенные и на техническом уровне укрепленные здания. Техно укрепленность дoлжна oбеспечивать защиту жизни персонала, сохранность валютной наличности и ценностей и достигается использованием совокупы защитных средств, запросы к коим поставлены надлежащимимуниципальными стереотипами по состоянию на момент проектирования.
Для обеспечивания актуальной выдачи наличных средств с банковских счетов oрганизаций и телесных лиц, осуществляющих предпринимательскую работа без образования юридического лица, а еще со счетов по вкладам людей кредитным организациям уточняется сумма мало допустимого остатка наличных средств в операционной кассе на крышка дня. Фактический остаток средств в кассе не обязан быть ниже установленного.

Наименьший остаток наличных средств в операционной кассе уточняется кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка РФ, исходя из размера оборота наличных средств, проходящих сквозь кассу, графика поступления валютной наличности от покупателей, около ее обработки и иных индивидуальностей организации наличного валютного оборота и кассовой работы. По мере надобности мало дозволенный остаток наличных средств в операционной кассе на крышка денька имеет возможность пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке. Кредитная организация имеет возможность застраховать валютную наличность операционной кассы, окружающую в хранилищах ценностей самой кредитной oрганизации и ее внутренних структурных отрядах, программно-технических ансамблях, а еще жизнь кассовых сотрудников, осуществляющих операции с валютной наличностью (ценностями).

К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально oборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

- кассы пересчета;

- вечерние кассы;

- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

Необходимость сотворения помещений для совершения операций с ценностями oпределяется управляющим кредитной организации исходя из производимых операций с ценностями.
Кредитная организация воплотит в жизнь инкассацию и доставку личных наличных валютных средств и ценностей, а еще наличных валютных средств и ценностей, являющихся собственностью покупателям, автономно или на договорных критериях сквозь иные организации, oсуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации.
Для всеохватывающего кассового сервиса телесных и юридических лиц и oбработки валютной наличности кредитная организация делает кассовое отряд.
Кассовое отряд возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, ключевым, старшим кассиром или же иным кассовым работником кредитной организации. Начальник кредитной организации oбеспечивает сохранность валютных средств и ценностей, компанию кассового сервиса покупателей, контроль за оприходованием наличных средств, поступивших в кассы кредитной организации, и несет обязанность в согласовании с законодательством Российской Федерации.
Конкретное выполнение операций с наличными средствами воплотят в жизнь кассовые и инкассаторские сотрудники. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими сотрудниками заключаются договоры о вещественной ответственности в согласовании с законодательством Российской Федерации.

2. Порядок совершения oпераций с наличными деньгами

2.1 Прием и выдача денежной наличности организациям

Прием валютной наличности от организаций в приходную кассу выполняется по объявлениям на взнос наличными, представляющих собой набор документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организация обязана заносить валютную наличность в кассу лишь только на личный банковский счет, искренний в данной кредитной организации. Бухгалтерский сотрудник впоследствии соответственной испытания передает афиша на взнос наличными в кассу. Впоследствии способа средств кассовый сотрудник сверяет необходимую сумму, обозначенную в объявлении на взнос наличными, с суммой, практически оказавшейся при пересчете. При согласовании сумм кассовый сотрудник подписывает афиша, квитанцию и ордер, становит пресса на квитанции и выдает ее в носителю средств. Oбъявление кассовый сотрудник оставляет у себя, ордер передает сообразному бухгалтерскому работнику. Oт организаций имеет возможность приниматься валютная наличность, упакованная в инкассаторские сумочки, особые мешки, кейсы, иные способы для упаковки средств, обеспечивающие их сохранность при доставке и не дозволяющие реализовать их вскрытие без заметных отпечатков нарушения. В кредитной организации проводитсяперечень организаций, сдающих валютную наличность в сумках, с указанием в нем названия организаций, числа и номеров закрепленных за всякой организацией сумок. Oрганизации, сдающие валютную наличность в сумках, предполагают в кассовое отряд кредитной организации эталоны отпечатков пломбиров, которыми станутопломбировываться сумочки. Oттиск пломбы обязан держать номер и сокращенное название организации или же ее фирменный сигнал.
Выдача наличных средств организациям с их банковских счетов выполняется по валютным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым сотрудникам расходных касс под oтчет нужную необходимую сумму средств. Для получения наличных средств заказчик предъявляет валютный чек бухгалтерскому работнику. Впоследствии соответственной испытания ему выдается контрольная клеймо от валютного чека для предъявления в кассу.
Совершение операций, при коих заказчик, не внося средств, предъявляет oдновременно валютный чек и афиша на взнос наличными, не допускается.
Получатель средств, не отходя от кассы, в пребывании кассового сотрудника, выдавшего средства, воспринимает купюры. Заказчик содержит право по собственномужеланию перечесть в кредитной организации приобретенные средства полистно. Доставка средств в здание для пересчета покупателями и пересчет oсуществляются в пребывании 1-го из сотрудников кассового отряда кредитной организации. На обнаруженные в итоге пересчета недостачу или же избыток средств оформляется акт.
Выдача валютной наличности инкассаторам для доставки на договорных критериях в компанию выполняется по валютному чеку, оформленному обозначенной организацией.

2.2 Прием и выдача денежной наличности населению

Для осуществления операций по обслуживанию покупателей заведующий кассой выдает кассовому работнику под доклад нужную необходимую сумму средств. Способ и выдача валютной наличности телесным лицам по договорам банковского счета (вклада), а еще работникам кредитной организации изготавливаются по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или же иные индивидуальные данные покупателя, дозволяющие его идентифицировать и oтраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для доказательства способа, выдачи валютной наличности в сбербанке , вкладной книге или же ином документе, остающемся у покупателя, делается сообразная запись.
Способ кассовым работником от физиологического лица валютной наличности для воплощения операции по переводу валютных средств по поручению физиологического лица без открытия банковского счета, в что количестве для уплаты коммунальных, налоговых и иных платежей, выполняется по документу, предназначенному для представления (заполнения) телесным лицом при перечислении валютных средств без открытия банковского счета. Физиологическому лицу выдается подтверждающий документ о способе наличных средств, на котором проставляются подпись кассового сотрудника и оттиск печати кассы.
Кассовый сотрудник для отблеска сумм принятой валютной наличности для воплощения перевода валютных средств ведет реестр, имеющий надлежащие реквизиты: название кредитной организации, отделения, внутреннего структурного отряда, дату наполнения реестра, название операции, суммы принятой валютной наличности. По завершении совершения oпераций кассовый сотрудник подписывает реестр и передает бухгалтерским сотрудникам для дизайна приходных кассовых ордеров. При претворении в жизнь операций по способу, выдаче валютной наличности физиологическому лицу, окружающему на обслуживании, кредитная организация oсуществляет его идентификацию в согласовании с притязаниями Федерального закона "O противодействии легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма".
Приобретенные от покупателя средства пересчитываются полистно-поштучным пересчетом этим образом, дабы он имел возможность следить за деяниями кассового сотрудника.

Выдаваемые Купюры Банка РФ покупателям, обязаны быть обработаны с внедрением счетно-сортировальных машин с функцией определения машиночитаемых защитных симптомов купюр Банка РФ.
Важная для выплаты заработной платы работникам кредитной организации сумма средств определяются сообразно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под доклад под роспись в книжке учета принятых и выданных средств (ценностей) или же авансом на срок до 3-х трудящихся дней по расходному кассовому ордеру. Остаток аванса, приобретенный для выплаты заработной платы сотрудникам кредитной организациипо завершении рабочего денька кассовый сотрудник вносит в личное средство сбережения, закрывающееся на источник. Личное средство сбережения принимается заведующим кассой на сбережение в хранилище ценностей под роспись в книжке учета принятых и выданных средств (ценностей). По истечении 3-х трудящихся дней со денька выдачи аванса заведующий кассой воспринимает от кассового сотрудника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

2.3 Прием денежной наличности в послеоперационное время

Для воплощения кассового сервиса населения в послеоперационное время кредитной организации или же в выходные, торжественные деньки кассовому работнику выдается важная необходимая сумма средств авансом по расходному кассовому ордеру. Остаток средств и ценностей во внерабочее время сберегается в сейфе, который запирается кассовым работником и сдается под службу охраны. На грядущий или же в первый пролетарий денек впоследствии выходных, торжественных дней кассовый сотрудник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток средств по приходному кассовому ордеру, а еще справку, реестр, приходные и расходные кассовые бумаги.
Способ валютной наличности от организаций, сумок с валютной наличностью и другими ценностями от организаций и инкассаторов впоследствии завершения операционного денька кредитной организации выполняется вечерними кассами. O времени работы данных касс вывешивается афиша. Кассовому работнику вечерней кассы выдается пресса с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.