Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Банк Кредит-Москва»).pdf

Миссия Банка - быть надежным финансовым партнёром малого и среднего бизнеса.

Приоритетным направлением деятельности Банка «Кредит-Москва» (ПАО) является кредитование бизнеса малых и средних предприятий, а также индивидуальных предпринимателей. Банк предоставляет весь спектр финансовых услуг предприятиям и организациям различных организационно-правовых форм и отраслей экономики, а также обслуживает частных лиц.

В соответствии с поставленными целями Банк позиционирует себя на рынке как специализированное банковское учреждение с широким спектром осуществляемых операций, позволяющее обеспечить комплексное обслуживание целевых клиентов и снижение рисков за счет диверсификации проводимых операций и оказываемых услуг.

В число основных операций Банка, оказывающих наиболее существенное влияние на формирование финансового результата, входят кредитование юридических лиц и привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады.

Клиенты Банка «Кредит-Москва» представлены предприятиями практически всех отраслей экономики, наиболее крупными из которых являются: оптовая и розничная торговля, производство, строительство, транспорт и связь, а также высокотехнологичные отрасли экономики. Опыт, технологии и продуктовый ряд позволяют Банку «Кредит-Москва» удовлетворять потребности клиентов независимо от вида и объема их бизнеса. Банк «Кредит-Москва» имеет стабильную клиентскую базу, которая имеет постоянную тенденцию к увеличению, как за счет юридических, так и за счет физических лиц.

Банк «Кредит-Москва» является официальным партнером региональных Фондов поддержки малого бизнеса. Сотрудничество с государственными фондами позволяет широкому кругу предпринимателей малого и среднего бизнеса воспользоваться кредитными продуктами Банка, предоставив в качестве недостающего кредитного обеспечения поручительства фондов содействия кредитованию в регионах присутствия Банка.

Банк является членом Московской межбанковской валютной биржи, принципальным членом международной платежной системы MasterCard International, членом Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций SWIFT, участником Международной дилинговой системы Reuters Dealing, членом Ассоциации региональных банков, участником системы денежных переводов и платежей без открытия счета Contact. С 2005 г. Банк «Кредит-Москва» является участником системы страхования вкладов.

Банк осуществляет свою деятельность через расположенные в Москве головной и дополнительный офисы, а также региональную сеть, состоящую из 1 филиала, 3 операционных офисов и 1 кредитно-кассового офиса в городах Москва, С. Петербург, Волгоград, Воронеж, Белгород, Рязань. Предоставляемые услуги

Корпоративным клиентам банк предоставляет: расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте; кредитование малого и среднего бизнеса; кредитование корпоративных клиентов; операции с наличными денежными средствами; инкассация; размещение денежных средств в депозиты и векселя; сопровождение внешнеторговых сделок; конверсионные операции; операции с ценными бумагами; зарплатные проекты; торговый эквайринг.

Для физических лиц Банк «Кредит-Москва» предлагает широкий спектр услуг, обеспечивая максимально комфортные условия обслуживания: расчетно-кассовое обслуживание, размещение денежных средств во вклады и векселя, денежные переводы, аренда сейфовых ячеек, покупка, продажа иностранной валюты, пластиковые карты.

Финансовые результаты банка за 2017-2018 гг. представлены в таблице 3.

Таблица 3

Финансовые результаты ПАО «Банк Кредит Москва», тыс.руб.^[35]

Анализируя данные таблицы 3, можно сделать следующие выводы. В 2018 г. темпы роста процентных доходов по сравнению с 2017 г. (116,63 %) были ниже, чем темпы роста процентных расходов (142,39 %). Это отрицательным образом отразилось на чистых процентных доходах, которые в 2018 г. на 1,80 % ниже, чем в 2017 г.

В исследуемом периоде финансовый результат банка ухудшался. За 2018 г. прибыль после налогообложения составила лишь 42,31 % от уровня 2017 г.

2.2. Анализ ликвидности банка

Оценим выполнение банком обязательных нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4).

Таблица 4

Обязательные нормативы ликвидности

ПАО «Банк Кредит Москва»^[36]

По данным таблицы 4 видно, что все обязательные нормативы банком выполняются. В то же время, если сравнивать показатели за 2018 г. с показателями на конец 2017 г., то можно отметить их ухудшение. Так, норматив мгновенной ликвидности сократился на 19,8 п.п., текущей ликвидности – на 12,5 п.п., а норматив долгосрочной ликвидности, напротив, вырос на 26,3 п.п.

Провести более тщательный анализ позволяет расчет основных показателей, характеризующих ликвидность с точки зрения структуры активов и пассивов с учетом сроков осуществления активных и пассивных операций. Расчет произведем в этих показателей в таблице 5.

Таблица 5

Расчет основных показателей, характеризующих ликвидность с точки зрения структуры активов и пассивов по срокам

осуществления активных и пассивных операций^[37]

Анализируя данные таблицы 5, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел достаточный уровень ликвидности. Однако в анализируемом периоде наблюдались колебания показателей ликвидности. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств (обязательств до востребования) высоколиквидными активами банка - кассовыми активами. Рассчитанное значение данного показателя на 01.01.2017 составляет 0,154, на 01.01.2018 – 0,228, на 01.01.2019 – 0,220. Значение показателя превышает рекомендуемый уровень, а именно 0,2.

Причинами высокого значения коэффициента абсолютной ликвидности являются:

• завышенный объем первичных резервов, необходимых для поддержания достаточного уровня ликвидности; значительная иммобилизация средств в кассовые активы может привести к снижению доходности банка, поскольку средства, находящиеся в кассе банка или на его корсчете в Центральном банке служат для обеспечения работы банка и не принадлежат к группе доходных активов;
• незначительная доля обязательств до востребования в структуре привлеченных ресурсов банка; банк обладает значительным объемом срочных обязательств, которые, безусловно, являются более устойчивыми, чем средства на счетах до востребования, но некоторое их покрытие все-таки необходимо, особенно, если учесть, что часть срочных обязательств может иметь срок погашения в ближайшие 30 дней.

2.3. Анализ платежеспособности банка

В таблице 6 оценим коэффициенты платежеспособности банка. Большая часть депозитов относится к категории основных. Несмотря на снижение их доли с 98 % в 2013 г. до 76 % в 2017 г., показатель остается на рекомендуемом уровне. Доля депозитов до востребования снижается, что снижает риск банка. Положительным является рост доли ликвидных активов: с 11 % в 2013-2016 гг. до 12 % в 2017 г.

Доля неликвидных активов также находится на приемлемом уровне, кроме того, она снизилась с 70 % в 2016 г. до 51 % в 2017 г. Однако, если сравнить объем привлеченных депозитов и выданных кредитов, то можно отметить нерациональное соотношение: при нормативе менее 50 %, фактически по итогам 2018 г. оно составило 75 %. Это еще раз подтверждает вывод о недостаточности капитала банка для развития его кредитной деятельности. О проблемах в кредитовании заемщиков свидетельствует также рост доли проблемных ссуд: если по итогам 2016 г. она составляла 3,1 % от общей величины активов банка, то по итогам 2018 г. – 5,2 %.

Таблица 6

Анализ финансовых коэффициентов, характеризующих

платежеспособность ПАО «Банк Кредит Москва»^[38]