Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения.pdf

Такие риски, как технические и инновационные, появляются вследствие научно-технических факторов. Они проявляются в следующем:

• В снижении дохода предприятия, ввиду разного рода факторов. Это могут быть: уменьшение фактических продаж по сравнению с планом, изменение % ставки по кредиту и т. д.);

• В том, что предприниматели не сумели извлечь определенные экономические выгоды из своих действий;

• В экономических потерях, связанных, к примеру, с банкротством партнера.

В практике управление рисками подразделяют на следующие этапы:

• Подготовительный - распределение возможных альтернатив в условиях принятия решения, связанных с управлением предприятия;

• Организационный - предусматривает выбор некоторых методов управления рисками, способов, благодаря которым потери сойдутся к минимуму, ситуационного прогнозирования и планирования деятельности бизнеса (фирмы);

• Нормативный - создание инструкций для того, чтобы вывести предприятие из негативных ситуаций.

Следовательно, для того, чтобы организация находилась в комфортных условиях и ей не угрожала опасность в сфере защиты информации, потеря которой может повлечь за собой дальнейшие убытки, необходимо правильно

профессионально организовать предпринимательскую деятельность. Стратегия экономической безопасности фирмы должна быть описана в соответствующих документах компании и быть частью стратегического развития фирмы.

В рамках этой стратегии должна сформироваться программа антирисковых мероприятий. Их могут проводить и сами работники предприятия, и приглашенные специалисты.

Вопросам страхования предпринимательских рисков посвящены труды Витлинского В.В., Лукьяновой В.В., Хохлова Н.В., Верченка П.И. и ряда других экономистов.

Однако вопросы управления рисками промышленных предприятий на основе методов страховой защиты в настоящее время не достаточно освещены в научной литературе. Учитывая вышеизложенное, разработка механизма управления рисками промышленного предприятия на основе методов страховой защиты, а также его внедрение непосредственно в процесс функционирования промышленного предприятия, представляется актуальной и значимой.

Под понятием «риск» понимают возможные неблагоприятные события, которые могут произойти в результате, которых могут возникнуть убытки, т.е. это мера неопределенности на пути достижение конечной цели. Также существует понятие «степень риска» - уровень потерь с наступлением рисковой ситуации. Вследствие такого понимания риска выработался механизм снижение меры риска, а следовательно, и потерь от риска.

---

Существует несколько основных методов управления риском:

-                   упразднение,

-                   предотвращение потерь и контроль,

-                   страхование,

-                   поглощение.

Среди существующих методов значительную роль в управлении рисками предприниматели уделяют страхованию. Выбор конкретного метода управления рисками в значительной степени зависит от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и других факторов. С экономической точки зрения, страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

Полный эффект страхования может быть достигнут при условии, если в результате страховых выплат удается устранить все отрицательные экономические последствия для предприятия, вызванные страховыми случаями. То есть страховой фонд, который является гарантированным источником денежных средств для компенсации убытков, покроет ту сумму потерь, которую понесло предприятие случае возникновения неблагоприятных событий. При формировании программы страхования, необходимой для конкретного хозяйствующего субъекта, прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски, которые подразделяются на те, что компания готова принять на себя, и те, от которых необходимо застраховаться.

Предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.

Существует несколько видов страхования предпринимательских рисков:

-страхование имущества предпринимательской деятельности;

-страхование убытков от перерывов на производстве;

- страхование ответственности предпринимательской деятельности;

-страхование от рисков неисполнения договорных обязательств;

-перестрахование.

Страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для рынка стали страхование от перерывов в производстве и страхование от рисков неисполнения договорных обязательств^[3].

---

Одним из специальных видов страхования предпринимательского риска выступает перестрахование. Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятыми последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Перестрахование вызывается опасностью, угрожающей страховому обществу, не выдержать всей суммы принятых на себя страхований, оказаться неспособным к исполнению обязательств перед страхователями в случае одновременного наступления ряда несчастных событий.

Перестрахование отличается от иных видов страхования предпринимательского риска лишь особым определением застрахованного риска — риска страховщика.

Рассмотрим механизм использования страхования на промышленных предприятиях. Следует иметь в виду, что, принимая решение о страховании, страховщик и страхователь преследуют разные цели. Существует модель принятия решения о страховании рисков материальных потерь, где: Pr – сумма выигрыша, p – вероятность наступления страхового случая, b – размер страховой премии, C – страховое вознаграждение, которое обязуется выплатить страховая компания при наступлении страхового случая, при том величина С не превышает стоимости страхуемого имущества.

Ожидаемый результат от данной страховой операции для страховой компании складывается из двух частей:

1. Если страховой случай произойдет, страховая компания выплачивает возмещение. Выигрыш страховой компании в этом случае будет отрицателен и равен:

Pr₁= p( C+b).         (1.1)

В данной ситуации мера риска – произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что ущерб произойдет.

2. Если страховой случай не наступит, то страховая компания получает чистый выигрыш за счет страховой премии, который равен:

Pr₂= (1-p)b.  (1.2)

Очевидно, что страховая компания пойдет на риск заключения договора страхования, если общая сумма ее выигрыша окажется положительной, т.е.[6]

Pr _{страх к} = p(-C+b)+(1-p)b>0. (1.3)

Преобразовав формулу 1.3 получим: b>pC. Это и есть условие заключения договора страховой компанией. Однако что бы установить соотношение между b и C, необходимо располагать статическим материалом о страховых случаях.

Для предприятия актуальным является вопрос о том, в каких случаях стоит заключать договор страхования, т.е. оплачивать страховую премию, а в каких – нет. Возможный результат Pr для предприятия также складываетс\ из двух частей [6]:

---

Pr _предпр =p(C-b)+(1-p)(-b).  (1.4)

или, после преобразований:

Pr _предпр =pC-b.      (1.5)

Как уже было отмечено, для страховой компании выгодно заключать договор страхования только в том случае, когда b>pC, или, что то же самое, если pC-b<0. Это означает, что ожидаемый результат для предприятия всегда будет отрицательным. Поэтому, с точки зрения страхователя, возникает вопрос о целесообразности страхования.

Однако принимая решение о страховании рисков хозяйственной деятельности, необходимо оценивать не ожидаемый результат, а полезность принятия решения о страховании. От характера функции полезности, где во многом зависит от дохода принятие решения идти или не идти на риск. Решение идти на риск принимается, когда полезность общего результата оказывается положительной, т.е. отрицательный результат оправдывается тем, что рискуя меньшим, можно избежать больших потерь.

В заключение необходимо отметить, что предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, следовательно, основным фактором при принятии решения о страховании риска является сокращение затрат на управление риском. Для страхователя очень важно, то обстоятельство, что страховые компании располагают опытом и статистическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Следует отметить, что формирование страховой защиты предприятия должно осуществляться в рамках общего процесса управления рисками, поэтому одним из ключевых моментов использования предприятиями страховых услуг является оценка эффективности их предоставления. Кроме того, данная процедура будет способствовать улучшению качества страховой защиты предприятия, повышая тем самым уровень безопасности функционирования хозяйствующего субъекта.

Таким образом, конечная цель управления рисками соответствует главной цели предпринимательства – получение наибольшей прибыли при возможно минимальном риске.

1.2 Механизм использования страхования рисков предприятий

---

Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности. Эти убытки могут быть двоякого рода: 1) убытки, возникшие из-за нарушения своих обязательств контрагентами страхователя (неплатежи, непоставка товара, поставка некачественного товара и т.п.). В данном случае страхователь должен выступать в качестве кредитора в каком-либо обязательстве; 2) убытки, возникшие в результате изменения условий предпринимательской деятельности по независящим от страхователя обстоятельствам. Здесь обычно страхуются риски возникновения убытков вследствие перерывов в производстве, биржевые, валютные и инфляционные и тому подобные риски.

В состав убытков могут входить как реальный ущерб, причиненный страхователю, так и его упущенная выгода. Страхование неустойки, которую мог бы получить страхователь, выступающий в качестве кредитора, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своего обязательства должником, данной страховой конструкцией не предусмотрено.

Объектом страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

В 2018 году по сравнению с 2017 годом показатель совокупного уставного капитала страховых организаций снизился на 5,9%, а в 2017 году по сравнению с 2014 годом – на 3,2%. Данный аспект рынка страхования может свидетельствовать о том, что множество страховых компаний в современных условиях обладают убытками, что способствует намеренному уменьшению размера уставного капитала.

В 2018 году уровень капиталоотдачи по сравнению с 2017 годом увеличился на 13,3%, а в 2017 году по сравнению с 2014 годом – на 12,5%. Повышение уровня капиталоотдачи в страховой отрасли свидетельствует о том, что у страховщиков существенно повысился кругооборот ресурсов.

В 2018 году по сравнению с 2017 годом коэффициент выплат увеличился на 1,6 п.п., а в 2017 году по сравнению с 2014 годом – на 1,6 п.п. Повышение коэффициента выплат на рынке страхования свидетельствует о том, что произошло существенное изменение в соотношении страховых выплат и взносов.

На рисунках 1, 2 приведены статистические данные, отражающие структуру по распределению уставного капитала страховщиков по вкладам участников за 2017-2018 годы.

Рисунок 1. Структура по распределению уставного капитала страховщиков по вкладам участников за 2017 год

---