Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (Теоретические основы имущественного страхования в современной экономике)).pdf

Таблица 1

Топ-5 компаний-конкурентов АО «ПАРИ» по страхованию имущества юридических лиц в I полугодии 2018 года

Наименование компании	I полугодие 2018, руб.	I полугодие 2017, руб.	Прирост, %
СОГАЗ	22540722	20747558	8,64
Ингосстрах	4818302	7461757	(35,43)
Капитал Страхование	3470260	2435259	42,50
Росгосстрах	2736062	2958438	(7,52)
АльфаСтрахование	2361211	2953971	(20,07)
Всего по сегменту	53705739	60268572	(10,89)

Общество предоставляет такие услуги как автострахование, страхование имущества, страхование грузов, страхование ответственности, добровольное медицинское страхование, страхование пассажиров, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование при ипотечном кредитовании и комплексное страхование путешественников.

Проанализируем общие показатели финансовой деятельности предприятия АО «ПАРИ». Отметим, что внеоборотные активы в 2017 и 2018 годы отсутствуют, так как на предприятии нет основных средств, но в 2016 году в основных средствах имелись небольшие денежные вложения в размере 3673 руб.

В статье оборотных активов мы видим, что количество запасов с каждым годом увеличивалось ив 2018 году составило 93632 руб. Дебиторская задолженность в период с 2016 по 2018 годы уменьшается, можно сказать, что организации возвращаются денежные средства от страхователей в установленный срок по договору. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения с 2016-2018 годы значительно уменьшились на 86,4%, это говорит об ухудшении финансового положения на предприятии. Долгосрочные обязательства Общества увеличились на 1105532 руб. с 2016-2018 годы, значит предприятию недостаточно собственных финансов для осуществления своей деятельности, и оно вынуждено брать кредиты на срок более 1 года. Но, что касается краткосрочных обязательств, то в 2018 году они значительно уменьшились на 1223822 руб., следовательно, Общество стало меньше брать кредиты на краткосрочный период. Тем не менее, данная тенденция является отрицательной для деятельности компании, так как происходит увеличение заемных средств на долгосрочную перспективу.

На рисунке 3 представлена структура активов организации в разрезе основных групп.

---

Рис. 3. Структура активов организации на 31 декабря 2018 года

Из рисунка видно, что прочие оборотные активы значительно преобладают (86,4%) над дебиторской задолженностью (9,5%) и запасами (4%).

Это говорит о положительной тенденции, так как предприятию возвращают вовремя заемные средства, а так как компания оказывает услуги населению, то часть запасов значительно сокращена из-за отсутствия материальной продукции.

Снижение величины активов организации связано, в первую очередь, со снижением следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):

- денежные средства и денежные эквиваленты - 1206088 руб. (60,1%);

- дебиторская задолженность - 795411 руб. (39,7%).

Одновременно, в пассиве баланса снижение наблюдается по строкам:

- кредиторская задолженность - 780492 руб. (63,8%);

- прочие краткосрочные обязательства - 443330 руб. (36,2%)

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить статью «прочие оборотные активы» в активе и статью «оценочные обязательства» в пассиве (1816533 руб. и 1105532 руб. соответственно).

Проанализируем деятельность предприятия на основе отчета о финансовых результатах за период с 2016-2018 годы.

Таблица 2

Результаты анализа «Отчета о финансовых результатах страховщика» АО «ПАРИ» за 2016-2018 годы

Показатель	Вывод
1	2
Страховые премии по нетто- перестрахованию	В 2018 году показатель был самым высоким в размере 43321508 руб., по сравнению с 2016 и 2017 годами, это говорит о том, что было заключено большое количество договоров со страхователями, то есть АО «ПАРИ» не теряет клиентской базы, а только ее увеличивает с каждым годом.
Страховые убытки по нетто- перестрахованию	В 2018 году убытков было больше на сумму 4092168 руб., чем в 2016 и 2017 годах, то есть все выплаченные премии были возвращены обратно страхователям, причем в большем объеме, чем планировалось. В 2017 и 2016 годы по страховым премиям и расходам ситуация была лучше, так как страховые премии превышали расходы на 19120629 руб. и 13686218 руб.
Расходы по ведению страховых операций	В период с 2016-2018 годы показатель сокращался и к 2018 году составил 3266768 руб., что меньше на 89 % показателя 2017 года, почти в два раза.
Операции по страхованию иному, чем страхование жизни	В 2018 году по данному показателю был получен убыток в размере 7312405 руб. В 2017 и 2016 годы ситуация была лучше, так в 2017 году доход был максимальный в размере 12918678 руб. за анализируемые периоды.
Чистая прибыль	В 2017 году данный показатель в АО «ПАРИ» был самым благоприятным и имел положительное значение в размере 6189839 руб. В 2016 году показатель был отрицательными в сумме 790305 руб. Это связано с тем, что на страховом рынке существовала большая конкуренция и АО «ПАРИ» не смогло удержать клиентуру. В 2018 году показатель был отрицательным и составил 12868164 руб. Такой результат связан с тем, что группа компаний «СОГАЗ» выкупила контрольный пакет акций предприятия, вследствие чего в Обществе наступил финансовый кризис.

---

Таким образом, мы рассмотрели технико-экономическую характеристику предприятия АО «ПАРИ». Проанализировали основные показатели финансовой отчетности в период с 2016-2018 годы. Далее необходимо проанализировать деятельность АО «ПАРИ» по видам имущественного страхования.

2.2. Анализ показателей деятельности АО «ПАРИ» по видам имущественного страхования

Проведем подробный анализ деятельности АО «ПАРИ» по видам имущественного страхования в период с 2016-2018 годы. В первую очередь, рассчитаем удельный вес фактических годовых показателей по каждому виду страхования имущества за 2016-2018 годы.

Необходимо сделать выводы по данным показателям страховой компании АО «ПАРИ». В 2016 году самое большое значение по виду имущественного страхования пришлось на страхование ОСАГО в размере 49,7%. Данный показатель имеет статус обязательного страхования автогражданской ответственности, поэтому занимает такое большое процентное соотношение. В 2017 и 2018 годы наблюдается увеличение удельного роста по этому виду имущественного показателя на 74% и 85% соответственно.

Не менее популярным видом имущественного страхования в АО «ПАРИ» является страхование автотранспортных средств, удельный вес в 2016 году составил 36,68%, в 2017 году 14,73%, а в 2018 году страхование автотранспортных средств значительно сократилось до 3,93% от общих видов страхования на рынке страховых услуг. Данная тенденция говорит о том, что в городе Тольятти, как и в других городах нашей страны существует кризисное состояние, поэтому многие автовладельцы вынуждены продавать свои автомобили или не покупать новые, так как процентные ставки по кредитам, в настоящее время довольно высокие.

В 2016 году страхование от несчастных случаев и болезней также было достаточно высоким от общего процентного содержания в размере 6,64%. В 2017 году в АО «ПАРИ», доля показателя существенно не изменилась 6,06%, как и в 2018 году с долей в 5,59%. Это говорит о том, что граждане заботятся о сохранности своей жизни, но так как этот вид страхования является необязательным, то он значительно меньше, чем страхование ОСАГО.

Комплексное ипотечное страхование в 2016 году занимает 1,96% от общей доли страхования имущества, этот вид страхования направлен на утрату или повреждение имущества. В 2017 году в анализируемой страховой компании наблюдается снижение процентного содержания в размере 1,07% от общей доли страхования, но к 2018 году данный вид немного набирает свои обороты и составляет 1,1%. Комплексное ипотечное страхование помогает сохранить недвижимость в случае чрезвычайных ситуаций в случае пожара, наводнения или утечки газа.

---

Комплексное страхование путешественников в 2018 году составило 0,65% от общего процентного содержания, в 2017 году 0,58%, а в 2016 году 1,13%. Такое низкое процентное соотношение в АО «ПАРИ» от общих видов страхования говорит о том, что жители города Тольятти не желают тратить существенные денежные средства на страхование жизни за границей или предпочитают воспользоваться услугами данного страхования в другой компании.

Что касается добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев, то его самый высокий удельный вес в Обществе наблюдается лишь в 2016 году в размере 0,26%, в 2018 году этот показатель равен 0, а в 2017 году всего 0,05%. Заметим, что данный вид страхования единственный в нулевом эквиваленте.

Страхование имущества физических лиц в Обществе имеет довольно значительное процентное соотношение от общих видов имущественного страхования. По данному показателю наблюдается увеличение с 2016-2018 годы. В 2016 году удельный вес составил 0,38%, а уже к 2018 году 2,04%. Что нельзя сказать о страховании имущества юридических лиц, где наблюдается значительное падение удельного веса в 2018 году до 0,12%.

Страхование гражданской ответственности туристических операторов имеет практически одинаковый удельный вес за все три анализируемых года в размере 0,05%, лишь в 2016 году 0,07%. Это говорит о том, что данным видом страхования пользуются постоянные клиенты страховой компании АО «ПАРИ» без привлечения по услугам страхования новых туристических фирм.

Остальные виды имущественного страхования имеют удельный вес менее 1% в период с 2016-2018 годы, следовательно, такие виды как титульное страхование, «Зеленая карта», страхование ответственности перевозчиков и страхование ответственности за недостаточность работ капитального строительства, а также страхование опасных объектов пользуются меньшим спросом. Также есть вероятность, что граждане выбирают другую страховую компанию для данных видов страхования.

Определив удельный вес видов имущественного страхования за 2016-2018 годы, необходимо рассчитать абсолютное и относительно отклонение, учитывая темп роста и прироста в АО «ПАРИ».

Абсолютное отклонение с отрицательным значением по добровольному страхованию пассажиров от несчастных случаев АО «ПАРИ» в 2016-2017 годы составило 59,9 тысяч рублей. Это говорит о том, что в 2016 году по данному виду граждане страховались наиболее чаще, чем в 2017 году. В период с 2017-2018 годы объем по данному виду страхования также уменьшился на 20,5 тысяч рублей или на 0,05%.

---

По комплексному ипотечному страхованию (утрата, повреждение имущества) отклонение в 2016 году по сравнению с 2017 годом составило 0,89% с отрицательным значением. В 2017 году по сравнению с 2018 годом 0,03%, то есть в абсолютном эквиваленте с разницей в 28,2 тысячи рублей. А в 2016 году с разницей в 161,2 тысячи рублей, такая значительная разница показывает, что спрос на ипотечное кредитование в 2016 году был значительно выше по сравнению с 2017 и 2018 годами.

Объем услуг по комплексному страхованию путешественников в 2016 году был на 104,8 тысячи больше, чем в 2017 году, а в 2018 году выше всего на 0,07%. Другими словами, можно сказать, что объем по данному виду страхования имущества в 2018 году увеличился на 14,38%.

По ОСАГО как виду имущественного страхования наблюдался большой приток клиентской базы в 2016 году, темп роста по сравнению с 2017 годом увеличился в два раза, а в 2018 году на 18,26% по сравнению с 2017 годом. Как наблюдалось ранее, данный вид имущественного страхования является обязательным, поэтому количество страхователей намного выше по сравнению с другими видами страхования.^[29]

Объем страхования автотранспортных средств АО «ПАРИ» в 2018 году уменьшился на 4472,9 тысячи рублей по сравнению с 2017 годом, в 2017 году на 5208,9 тысяч рублей по сравнению с 2016 годом. Другими словами можно сказать, что пик по страхованию автотранспортных средств за анализируемые периоды пришелся на 2016 год.

Объем по страхованию гражданской ответственности за недостаточность работ, оказывающий влияние на безопасность объектов капитального строительства Общества в 2016 году по сравнению с 2017 годом увеличился на 24 тысячи рублей, что можно сказать и про 2018 год, где показатель также увеличился, но на 10,5 тысячи рублей. Это говорит о положительном развитии данного вида страхования, так как показатель с каждым годом немного увеличивается, лишь в 2017 году произошел небольшой спад, и темп роста в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшился на 58,55%, то есть больше чем на половину единиц.

Объем по страхованию гражданской ответственности юридических и физических лиц АО «ПАРИ» в 2018 году изменился по сравнению с 2017 годом на 0,01%, а в 2016 году по сравнению с 2017 годом на 0,26%. Темп роста в 2018 году увеличился почти на 12%. Величина по данному показателю показывает, что в 2016 году она была самой высокой, но к 2018 году ее значение значительно уменьшилось.

Показатель страхования имущества физических лиц Общества в период с 2016-2018 годы постепенно увеличивался. Темп роста в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличился в шесть раз, а в 2018 году на 18%. Такая тенденция говорит о том, что данный вид имущественного страхования увеличивает свою клиентскую базу и соответственно страховые взносы.

---