Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике. (Теоретические аспекты страхования как отрасли экономики)).pdf

Введение

Сфера имущественного страхования в условиях рыночной экономики развивается под влиянием потребности в постоянном предоставлении финансовой поддержки субъектам бизнес – отношений при наступлении форс – мажорных ситуаций.

В условиях развития российской экономики нового типа сфера страхового бизнеса претерпела существенные преобразования, сопровождаемые финансово – экономическими реформами и социально – политической обстановкой. Характерные черты рыночной модели создали предпосылки как для развития классических направлений страхования, например, имущественного, так и формирования инновационных форм страхования, например, риска в бизнес – среде, при осуществлении приватизационных процессов.

Основными факторами, способствующими развитию сферы страхования в Российской Федерации, можно назвать состояние постепенного оживления макроэкономической модели, а также содействие появлению условий, поддерживающих стабилизацию данного роста:

- имеет место постепенное вытеснение частным сектором государственного, при этом участники бизнес – отношений стремятся к построению некоей модели финансовой безопасности;

- основным фактором, порождающим спрос на предлагаемые страховые продукты, можно назвать фактическое многообразие различных форм частной собственности. В то же время огромную роль играет развитие рынка первичной и вторичной недвижимости, а также рынок ипотечных ссуд, проводимые приватизационные процессы.

При сложившихся обстоятельствах целесообразно создание и внедрение в практику стабильного, действенного инструмента финансовой безопасности, при этом следует обратить внимание на то, что данная проблема касается не только сферы страхования. Данный аспект характеризует собой проблему функционирования всего рыночного механизма.

Цель курсового исследования состоит в изучении специфических признаков имущественного страхования в условиях развития рыночной экономики.

Поставленная цель раскрывается автором при помощи таких задач:

- рассмотреть сущность страхования как одного из направлений бизнеса в рыночной экономике;

- выделить характерные черты имущественного страхования в рыночной экономике;

- определить проблемы и перспективы развития имущественного страхования в условиях рынка.

Предмет курсовой работы представлен совокупностью финансово – экономических отношений, проявляющихся при развитии сферы имущественного страхования в условиях рыночной экономики.

Объект курсовой работы заключается в изучении характерных признаков имущественного страхования в условиях отечественной экономики.

При написании курсового исследования применялся преимущественно системно – функциональный метод, заключаемый в комплексном обзоре особенностей кредитного обслуживания, сочетающий в себе такие методы, как экспертной оценки, анализ, количественный анализ динамики показателей.

Исходя из этого, можно определить структуру данной курсовой работы, включающей в себя введение, основной материал, изложенный в трех частях, а также выводы в основе заключения.

Завершает работу список используемых источников.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования как отрасли экономики

1.1 Понятие страхования и его правовое регулирование

В качестве страхования следует понимать совокупность финансово – экономических отношений по обеспечению безопасности как населения, так и отдельных компаний при проявлении непредвиденных обстоятельств посредством использования финансовых ресурсов, аккумулирующих в специализированных страховых фондах^[1].

Как заметно из определения «страхование» находится в тесной зависимости с категорией «страх». Это связано с тем, что практически все собственники, ведя различный бизнес, беспокоятся за свое имущество. Проводимые в российской экономике кардинальные преобразования практически во всех направлениях общественной жизни вызвали снижение реального уровня доходов как населения, так и большей части компаний, что заставляет все чаще прибегать к услугам страховых компаний. В случае преобладания государственной собственности в экономике государственный аппарат имел, пусть и несущественный объем ресурсов, используемый для компенсации населения, предприятий от различных непредвиденных обстоятельств^[2]. На данный момент в большинстве случаев получаемый урон участников бизнес – отношений не компенсируется имеющимися ресурсами. Данные обстоятельства ведут к восприятию имеющейся нужды, а также потребности в более комплексном подходе к формированию механизма страховой безопасности. В последние годы страхование начало выполнять функции не только как обеспечения безопасности при наступлении страховых случаев, так и ликвидации нежелательных последствий ведения бизнеса.

Несомненно, страхование выступает важнейшим инструментом по поддержанию финансовой защиты участников бизнеса, при этом независимо от их организационно – правовых особенностей. Фактическими правовыми нормами установлено, что страхование выступает в качестве одного из определений гражданских правоотношений, так как возникающие здесь правоотношения вытекают из определенных обязательств. Основная нормативно – правовая база страхования представлена различными актами всех уровней отечественного права, так как страхование является институтом комплексным и многосторонним^[3].

В качестве примера можно отметить, что помимо Конституции, как основного акта, регулирующего страховой бизнес, можно назвать действующий Гражданский Кодекс, а также Федеральный Закон «Об организации страхового дела».

Заключаемые в страховом бизнесе договора регламентированы по сути положениями отдельной главы «Страхование» действующего Гражданского кодекса, при этом в качестве исключений можно назвать договора, рассматривающие вопросы специализированных видов страхования, например, морское, банковских вкладов^[4].

Названный выше Федеральный Закон является основой для регулирования финансово – экономических отношений в сфере страхования. Данный нормативно – правовой акт считается многогранным, разносторонним, так как регулирует не только организационно – распорядительные, но и все остальные вопросы страхового бизнеса.

Следует отметить, что в случае разногласий между положениями Гражданского Кодекса и Федерального закона большей юридической силой обладает первый (что вытекает из положений пункта 2 статьи 3 действующего Гражданского кодекса), при этом некоторые аспекты сферы страхования определяются специализированными нормативно – правовыми актами федерального уровня. Можно в связи с этим отметить Федеральный Закон «О медицинском страховании граждан», утвердивший инновационное понимание предоставления медицинских услуг гражданам посредством обязательного и добровольного страхования. Кроме того, можно назвать Кодекс торгового мореплавания, включающий особые положения, рассматривающие особенности страхования в морском деле^[5].

Положения статьи 38 действующего Федерального закона «О банках и банковской деятельности» определяет права, обязанности, полномочия участников отношений в сфере страхования, а также процедуры страхового обслуживания посредством финансово – кредитных и банковских учреждений^[6].

Большое значение для развития страхового рынка в стране имеют указы Президента РФ по вопросам основных направлений государственной политики в сфере страхования. Важную роль в правовом регулировании отдельных аспектов страховой деятельности выполняют и постановления Правительства РФ. В первую очередь из них нужно упомянуть постановление «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками» №491.

Страховая деятельность регламентируется также нормативными актами Росстрахнадзора, принятыми до того, как Указом Президента РФ №1177 он был расформирован при очередном реформировании Правительства, а его функции переданы Министерству финансов РФ, актами Минфина России по вопросам финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, соблюдения ими страхового законодательства, документами Центрального банка РФ в части валютного регулирования, а также Федерального фонда обязательного медицинского страхования по отдельным вопросам осуществления ОМС^[7].

Страхование характеризуется как экономическая категория и признается самостоятельным институтом финансовой системы государства в связи с тем, что в рамках страховой деятельности происходит относительно равномерное распределение рисков между хозяйствующими субъектами, повышается их финансовая устойчивость, формируются специальные страховые фонды, предназначенные для реализации страховой защиты и являющиеся важным источником инвестиционных ресурсов. Особо следует подчеркнуть, что в ходе страхования связываются значительные денежные средства населения, предприятий и организаций, а это, в свою очередь, способствует стабилизации денежной системы страны^[8]. Таким образом, страхование как институт финансовой системы выполняет предупредительные, восстановительные (защитные) и контрольные функции.

1.2 Экономическая сущность и функции страхования

Основное предназначение страхового бизнеса заключается в обеспечении финансовой безопасности. В то же время механизм страховой безопасности можно воспринимать как специфическую ответную реакцию участника бизнес – отношений на возможные негативные обстоятельства, отличающиеся непредсказуемым характером и представляющие опасность для целостности имущества.

В то же время механизм страховой безопасности определяется высоким значением целостности и неприкосновенности имущества, особенно важного при ведении общественно значимой деятельности. Но следует иметь в виду, что данная потребность также определяется потребностью в гарантии реализации указанных интересов^[9].

В том случае, когда безопасность вызвана чувством страха, при этом осознается возможность противодействовать возможным негативным факторам посредством организации специализированных фондов, то можно сказать, что начинает функционировать модель страховой безопасности.

Следовательно, в качестве модели страховой безопасности воспринимается целенаправленная потребность как населения, так и компаний в формировании специализированных финансовых фондов страхования для поддержания целостности имущественного комплекса, жизни, работоспособности, денежных поступлений членов создаваемых фондов, так и сторонних участников финансово – экономических отношений^[10].

На протяжении исторического развития мировое экономическое сообщество определило следующие типы регистрации страхового фонда:

- страховые фонды централизованного типа, при этом основными источниками являются средства бюджетов различного уровня, а также государственные финансовые ресурсы, данные средства подведомственны федеральным организациям, при этом поступления в страховые фонды ведутся в стоимостном, а также в вещевом выражении;

- формирование страховых фондов с учетом принципа самофинансирования, при этом фонды организуются за счет поступлений в стоимостном и вещевом измерении самими предприятиями и населением. Данные фонды необходимы для устранения трудностей при работе конкретной компании или личности. Как правило, имущественной основой данных фондов можно назвать прибыль компании либо конкретного гражданина;

- непосредственно модель страхования в качестве механизма формирования и распределения специализированных фондов страховых компаний посредством внесения денежных вкладов в них мотивированных участников. Распределение имеющихся ресурсов страховых фондов проводится для компенсации полученного ущерба на основании оговоренных существенных условий в страховых соглашениях^[11].

На данный момент в практике страхования заметны существенные сдвиги в структуре ресурсов, находящихся в страховых фондах указанных выше трех типов, при этом имеет место устойчивая тенденция в сторону укрепления роли самого страхования^[12].