Файл: Страхование как инструмент минимизации кредитного риска (Анализ и оценка страхования кредитных рисков в банке «Банк Уралсиб»).pdf

Введение

Актуальность темы заключается в том, что сама кредитная операция – является самой доходной частью банковского сегмента. За ее счет формируется такие показатели как чистая прибыли, отчисляемая в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка.  Банки выдают кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и другими способами.  Но также данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.  Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Управление рисками является основным в банковском деле.

Кредит стал базисом банковского дела, по которому судят о качестве и о работе банка. Процессу управления кредитным риском нужно уделить внимание, так как от его качества зависит успех работы банка. Исследования, в которых было низкое качество активов банка, вело к банкротству. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.  

Избежание кредитного риска позволяет добиться тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, а также его готовностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей операции – предоставление банковского кредитов. Принятие рисков - основа банковского дела. Успех банка возможен только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основе кредита, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой уменьшение средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.  

Цель данной работы - выявить проблемы управления рисками, связанные с кредитной банковской спецификой, и методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.  

В соответствии с указанной целью в работе необходимо решить следующие задачи:

• Исследовать понятие страхование кредитного риска и его формы;
• Рассмотреть возможные программы по страхованию кредитного риска коммерческого банка;
• Выявить методы оценки кредитного риска коммерческого банка;
• Дать общую характеристику и проанализировать финансово-экономическую деятельность ПАО «Банк Уралсиб»;
• Провести оценку кредитного риска портфеля активов и методы обеспечения возвратности кредита банка;
• Предложить рекомендации по совершенствованию оценки и нахождению резервов снижения кредитного риска в ПАО «Банк Уралсиб».

Объектом исследования выступает ПАО «Банк Уралсиб».

Предметом исследования является комплекс организационных и финансово-экономических отношений, возникающих в процессе анализа и оценки кредитного риска коммерческого банка.

Глава 1. Кредитные риски и формы их страхования

1.1 Понятие страхования кредитных рисков

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с невыплатой заемщиком основного долга и процентов по кредитам. Американский финансист Питер Роуз оценил кредитный риск следующим образом: «В основном это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная количеством выданных кредитов, уменьшится или что он сводится к нулю или его фактическая доходность часть активов будет значительно ниже предусмотренного расчетного уровня.^[1]

Кредитный риск – это риск того, что заемщик не выплатит основную сумму и проценты за счет кредитора^[2]
Страхование кредитных рисков – это комплекс страховых услуг, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов кредитора, связанных с риском невозврата кредита вследствие неплатежеспособности заемщика.

Основной целью страхования кредитов является предельное снижение кредитного риска при выдаче кредита. Страховые компании в основном предоставляют на выбор такие варианты страхования рисков:

• страхование ответственности заемщика при невыплате долга;
• непогашение кредита.

В следствие чего, кредитные риски — это очень сложный и многогранный процесс, который требует большого внимания и совершенствования. На сегодняшний день каждый банк может самостоятельно, попытается справляться с проблемой кредитных рисков. Каждый случай, связанный с появлением риска, имеет свои причины образования, если разобраться можно выработать единую стратегию по минимизации кредитных рисков.

Классификация кредитных рисков по учебнику Ольшаной А.И такова^[3]:

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Страхования кредитного риска можно разделить на две формы (рис. 1)

Рисунок 1. Формы страхования кредитного риска

делькредерной

гарантийной

Делькредере — ручательство комиссионера перед комитентом по договору комиссии за исполнение третьим лицом обязательств по той сделке, которую комиссионер заключил для комитента с этим третьим лицом во исполнение указаний комитента.

1. При делькредерной форме организации страховых отношений кредиторы(банки, инвесторы и т.д.) играют роль страхователей и застрахованных одновременно, страховые отношения ограничиваются отношениями между двумя сторонами – страховщиком и страхователем.

Объекты такого страхования являются: товарные и денежные кредиты.

Страхователь определяет сам:

- как застраховать ответственность всех заемщиков по предоставленным кредитам;

- ответственность лежит на каждом.

Первый вариант хорош тем, что благодаря ему обеспечивается автоматизация ответственности страховщика, что является существенным гарантом возвратности кредитных средств, и устанавливается льготная тарифная ставка. Однако, в условиях нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать кредиты с процентами каждого заемщика отдельно.

Ответственность страховщика установлена на уровне 50 – 100 %.

При получении банком страхового возмещения он передает право требовать возмещения убытков страховщику от должника в пределах выплаченного ему страхового возмещения. Передача права требования сопровождается документами, необходимыми для реализации этого права.

При страховании кредитных рисков применяют такие способы предоставления страховой защиты:

• Одноразовый, который применяется к отдельной кредитной операции, требующей страховой гарантии;
• многоразовый (оборотный), который применяется к общему количеству кредитных операций, осуществленных в течение срока действия договора.

1. При гарантийной форме страхования страхователем является заемщик.

Заёмщик страхует свою платежеспособность, то есть он защищает интересы кредитора. Страховщик берет на себя роль гаранта оплаты задолженности заемщика за невысокую страховую премию и в установленные сроки, в пользу кредитора.

Таким образом, при гарантийном страховании в отношения вступают три стороны застрахованный – кредитор, страхователь – заемщик и страховщик – гарант.

Программы страхования для банков

• Кредитное страхования для физических лиц

1. Страхование кредитного риска банка при выдаче долгосрочных (сроком до 3 лет) кредитов.

Разновидности:

1. Страховым случаем является просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Страховая компания оплачивает банку часть кредита, рассчитанную как сумма непогашенного кредита (без процентов), деленная на количество месяцев, оставшихся до окончания действия кредитного договора. Через месяц, если заемщик по-прежнему не платит, процедура повторяется, и так – до полного погашения задолженности. Банк обеспечивает немедленный переход к страховщику права требования по возмещенным суммам. Общая страховая сумма – в пределах начальной суммы кредита, без процентов за пользование им. Ежегодный страховой взнос составляет 1–3% от суммы непогашенного кредита.
2. Страховым случаем является не возмещение банком своих потерь после реализации залога при дефолте заемщика. Страховая сумма – в пределах 30% от стоимости залога. Ежегодный страховой взнос составляет 0,5–1% от суммы непогашенного кредита.

В обоих случаях страхователем выступает банк. При страховании всего портфеля кредитов (не менее 100 штук) ставка страхового взноса может быть уменьшена.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.^[4]
Такое страхование позволяет:

• снизить соотношение собственных и заемных средств заемщика, что делает банковский продукт более привлекательным и конкурентоспособным;
• сократить срок возврата денежных средств, повысить ликвидность банковских активов в случае дефолта заемщика;
• разделить риск со страховщиком.

      2. Страхование кредитного риска банка по портфелю выданных краткосрочных (до 1 года) кредитов. Страхователь – банк. Страховой случай – просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Сопутствующее страхование ключевых фигур – физических лиц: страхование заемщика от несчастного случая в пользу банка на сумму задолженности. Страхователь – заемщик. Суммарный годовой страховой взнос по двум видам страхования 3–5%. При включении в договор страхования кредитного риска франшизы в размере 10% от общей суммы задолженности по портфелю суммарный страховой взнос может быть уменьшен до 1,0%. При значительном портфеле (более 100 кредитов) суммарный страховой взнос может быть снижен до 0,5%.
      3. Страхование овердрафта по дебетовым корпоративным картам. Страховой случай – неуплата в срок, превышающий срок оплаты задолженности по договору банковской карты на 4 недели. Страхователь – банк. Страховой взнос – в пределах 0,2% от суммарного объема средств на дебетовых карточных счетах в год. Страховая сумма – в пределах 30% суммарного объема средств на дебетовых карточных счетах на начало страхового года. Перерасчет страховых сумм и взносов – раз в квартал, если объем эмиссии растет не более чем на 10% в квартал. Если рост составляет более 10%, то перерасчет производится раз в месяц. При включении франшизы страховой взнос значительно уменьшается.
      4. Страхование финансового риска инвестора (заемщика) при долевом инвестировании в строительство. Страхователь – заемщик, инвестирующий в строительство жилья с целью дальнейшей продажи. Страховая компания проводит экспертизу проекта и страхует риск неполучения объекта недвижимости в собственность заемщика в определенный срок и как следствие риск непогашения кредита. Страховой взнос – единовременный, в пределах 4% от стоимости объекта недвижимости.

5. Титульное страхование объекта недвижимости, являющегося предметом залога.
      6. Классические виды страхования, сопутствующие кредитованию, например, страхование предмета залога (зданий, товаров, оборудования, имущества, ценностей и т.д.).

7. Комплексное страхование банковских рисков, так называемый продукт BBB. По данному виду страхования страхователь-банк может получить страховую защиту от следующих рисков:

 а) ущерб от умышленных действий, совершенных любым сотрудником банка как в одиночку, так и в сговоре с другими лицами с целью нанести ущерб банку или приобрести для себя незаконную финансовую выгоду;
      б) убытки от утраты (гибели, исчезновения), повреждения в помещении банка ценного имущества, принадлежащего банку либо его клиенту;
      в) убытки от пропажи ценного имущества при транспортировке;
      г) убытки от подделки или умышленных изменений документов;
      д) ущерб, понесенный банком, в результате операций (работы) с ценными бумагами;
      е) ущерб от принятия банком в качестве платежного средства фальшивой банкноты или монеты любой страны мира при условии, что стандартные детекторы подлинности валют, используемые банком, не смогли выявить подделку и что банкноты (монеты) не вышли из обращения;
      ж) убытки, происшедшие в результате противоправных действий третьих лиц.

1.2 Кредитное страхования для юридических лиц   

Страховым компаниям есть что предложить и юридическим лицам – клиентам банков.
   Сегодня многие предприятия ощущают необходимость расширения своего бизнеса, коммерческого роста. «Традиционные» клиенты уже не в состоянии обеспечить надлежащий спрос, и возникает необходимость привлечения новых. Процесс расширения клиентского портфеля всегда связан с риском, а любое предприятие заинтересовано в своевременном возвращении своих средств.
   Хотя далеко не всегда можно быть уверенным в добросовестности и финансовой устойчивости каждого нового клиента, чрезмерная осторожность порой сильно тормозит движение вперед. Подобная проблема решается с помощью финансового страхования, которое разрешает компаниям уверенно планировать развитие своего бизнеса.
  И, хотя страхование финансовых рисков не относится на себестоимость продукции (работ, услуг), этот вид страхования является привлекательным для страхователей, так как позволяет минимизировать убытки, возникающие в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.