Файл: Кредитная система РФ (Место и роль ПАО Сбербанк России в банковской системе РФ).pdf

Ниже показана сравнительная динамика удельного веса просроченных ссуд в розничном кредитном портфеле Банка по различным сегментам кредитования.

Удельный вес просроченной задолженности по ипотечным кредитам в общем объёме задолженности по ипотечным кредитам (до вычета резервов) последовательно снижался, что является положительной тенденцией в развитии ипотечного жилищного кредитования. Так, на 31.12.2012 г. он составлял 5,2% (в целом по кредитному портфелю Банка - 8,5%); на 31.12.2013 г. – 4,6% (в целом по кредитному портфелю Банка - 5,7%); на 31.12.2014 г. – 4,3% (в целом по кредитному портфелю Банка - 5,3%); на 31.12.2015 г. – 3,8% (в целом по кредитному портфелю Банка – 4,6%). Более того, можно отметить, что именно снижение удельного веса просроченной задолженности по ипотечным кредитам оказало влияние на общее снижение удельного веса просроченных ссуд в розничном сегменте кредитного портфеля Банка.

Если сравнивать с другими сегментами розничного кредитования, то по ипотечным ссудам удельный вес просроченной задолженности в 2012 – 2014 гг. был ниже, чем в сегменте потребительского кредитования и немного выше, чем в сегменте автокредитования. По итогам 2015 г. просроченная задолженность по ИЖК имела самый низкий удельный вес среди рассматриваемых направлений розничного кредитования.

Важное значение в оценке качества кредитного портфеля имеет динамика неработающих кредитов и их покрытие создаваемыми резервами на возможные потери (см. табл. 3).

Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк России» для целей внутренней оценки кредитного риска заёмщика, ссуда попадает в категорию неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней. Именно такие ссуды являются «балластом», ухудшающим качество кредитного портфеля, так как по ним существует наибольшая вероятность возникновения кредитного риска.

Таблица 3 - Динамика неработающих кредитов в сегменте ипотечного жилищного кредитованияПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование показателя

Годы

Темпы роста, %

31.12.12

31.12.13

31.12.14

31.12.15

2013

2014

2015

Неработающие кредиты

24,6

24,7

29,0

29,6

100,4

117,4

102,1

Резерв под обесценение

29,3

28,9

26,5

26,2

98,6

91,7

98,9

Неработающие кредиты за вычетом резервов

-4,7

---

-4,2

2,5

2,5

Отношение резерва по обесценение к сумме кредитов до вычета резервов, %

119,1

117,0

91

4

88,5

Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк России» для целей внутренней оценки кредитного риска заёмщика, ссуда попадает в категорию неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней. Именно такие ссуды являются «балластом», ухудшающим качество кредитного портфеля, так как по ним существует наибольшая вероятность возникновения кредитного риска.

Негативной тенденцией рассматриваемого периода является увеличение темпов роста неработающих кредитов с 100,5 до 117,4% по итогам 2013 – 2014 гг. В 2015 г. темпы роста неработающих кредитов снизились до 102,1%. Абсолютная величина неработающих кредитов также продолжала расти и составила на 31.12.2015 г. 29,6 млрд. руб. (против 24,6 млрд. руб. на 31.12.2010 г.). В то же время, темпы роста задолженности по ипотечным кредитам превышали темпы роста неработающих кредитов, таким образом, роста кредитного риска не произошло.

С целью покрытия возможных потерь Банк создаёт резервы по ссудам, отнесенным ко 2-ой и выше (до 5-ой) категориям качества (в соответствии с Положениям Банка России № 254-П). Комментируя табл. 2.8, можно отметить, что объемы создаваемых резервов последовательно сокращались. Объяснением может случить улучшение структуры портфеля ипотечных ссуд, классифицируемых по категориям качества. Уровень покрытия неработающих кредитов составил 119,1; 117,0; 91,4; 88,5% соответственно в 2012, 2013, 2014 и 2015 гг. Таким образом, если в 2012-2013 г. неработающие кредиты были в полной мере (и даже больше) покрыты созданными резервами, то по итогам 2014 – 2015 гг. таких резервов было создано недостаточно. Следовательно, Банком были допущены ошибки при определении категории качества ссуды. Доходность операций по ипотечному кредитованию проанализирована в табл. 4.

Таблица 4 - Анализ доходности ипотечного жилищного кредитования ПАО «Сбербанк России»

Наименование показателя

Годы

Темпы роста, %

31.12.12

31.12.13

31.12.14

31.12.15

2013

2014

2015

Задолженность по ипотечным кредитам

574,5

748,5

1116,9

1542,8

130,3

149,2

138,1

Проценты ипотечные доходы по кредитам

80,2

92,9

131,4

177,4

115,8

141,4

135,0

---

Удельный вес в общем объеме процентных доходов банка, %

12,8

14,0

14,3

13,8

Коэффициент доходности, %

14,0

12,4

11,8

11,5

-

-

-

Процентные доходы, полученные по ипотечным кредитам, значительно выросли в абсолютных величинах – с 80,2 до 177,4 млрд. руб., в том числе, на 15,8% в 2013 г., на 141,4% в 2014 г. и на 135% в 2015 г. Увеличение темпов роста процентных доходов по операциям ипотечного кредитования по итогам анализируемого периода является положительной тенденцией, однако темпы роста самой задолженности по ипотечным кредитам в этом периоде были выше, в результате чего произошло снижение доходности операций ипотечного кредитования. Доходность кредитных вложений характеризуется следующими данными.

Так, если по итогам 2012 г. Банк получил 14 коп прибыли на 1 руб. средств, вложенных в ипотечные кредитные активы; в 2013 г.– 12,4 коп.; в 2014 г. – 11,8 коп.; в 2015 г. – 11,5 коп.

Снижение доходности не связано со снижением процентных ставок по ипотечным кредитам, так как они, напротив, несколько выросли по итогам анализируемого периода.

Следовательно, Банку необходимо пересмотреть свою процентную политику в части соотношения затрат по привлечению ресурсов и взимания платы за их размещение. В то же время следует отметить, рост влияния операций ипотечного кредитования на формирование процентных доходов, а, следовательно, и финансовых результатов Банка. Подтверждением данному выводу служит увеличение удельного веса (с 12,8 до 13,8% по итогам анализируемого периода) процентных доходов, полученных по операциям ипотечного кредитования, в общем объеме процентных доходов Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе изучения кредитной системы, можно прийти к заключению, что кредитная система - это совокупность банковской системы и специализированных кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их во временное платное пользование заемщикам через функционирующий в данном государстве кредитный механизм.

Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность приобрести желаемое.

---

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному движению на финансовом рынке. С помощью кредита решается множество задач рыночной экономики.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.

По итогам проведённого анализа можно сделать вывод о динамичном развитии ипотечного кредитования в ПАО «Сбербанк России». В банке разработана широкая линейка ипотечных кредитных продуктов, рассчитанных на различные нужды и категории (по социальному статусу, возрасту, возможностям) клиентов. Частным лицам предлагаются базовые и специальные ипотечные кредитные продукты. По базовым ипотечным кредитным продуктам возможно выдача не только в валюте РФ, но и в долларах США или евро.

Организация кредитного процесса по выдаче и сопровождению ипотечных жилищных кредитов строится в соответствии с документированной процедурой «Кредитная политика ПАО «Сбербанк России», составленной в соответствии с действующим российским законодательством, в том числе, нормативными документами Банка России. Кредитный процесс, осуществляемый в рамках ипотечного жилищного кредитования, подразумевает прохождение ряда последовательных этапов – от оформления заявления-анкеты до окончательного погашения кредита.

Операциям ипотечного кредитования отводится серьёзная роль в процессе формирования совокупного кредитного портфеля Банка, в том числе, его розничного сегмента. На долю ипотечных ссуд приходится около 42% от общего размера задолженности по розничным кредитам. В течение анализируемого периода 2012 – 2015 гг. существенно выросли темпы роста ипотечного жилищного кредитования (в то же время по итогам 2015 г. отмечается их снижение), в том числе, темпы роста непросроченных ссуд. Снизился объём создаваемых резервов под обесценение, что положительно влияет на финансовые результаты деятельности Банка. Также положительными характеристиками являются: последовательное снижение удельного веса просроченной задолженности по ипотечным кредитам в общем объёме их выдачи; рост процентных доходов по ипотечным кредитам.

---

По итогам анализируемого периода можно отметить улучшение качества ипотечного сегмента розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», смягчение условий кредитования, снижение уровня кредитного риска.

К негативным моментам следует отнести рост абсолютных величин просроченной задолженности, в том числе, неработающих кредитов (ссуд с задержкой выплаты свыше 90 дней); увеличение темпов роста неработающих кредитов по итогам 2012 – 2015 гг.; недостаточный уровень покрытия неработающих кредитов резервами на возможные потери в 2014 – 2015 гг.; снижение доходности операций ипотечного кредитования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

"Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)// СПС Консультант Плюс

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)//СПС Консультант Плюс

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О банках и банковской деятельности"// Консультант Плюс

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// СПС Консультант Плюс.

Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2016 г., N 4

Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2015 г., N 4

Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2014 г., N 4

Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред.В.Платонова, М. Хигтинса —М.: Кон салтбанкир, 2015.

Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:Финансы и статистика, 2014.

Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014.

Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2014.

Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки.- М.: Высшее образование, 2014.

Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2011. — № 5 (78).

Кузьмина М. И. Банковское ипотечное жилищное кредитование: оценка состояния и перспектива развития на примере Сбербанка России // Молодой ученый. — 2017. — №1. — С. 209-212.

Прангишвили Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка [Текст] / Г. Г. Прангишвили // Молодой ученый. — 2015. — №1.

---