Файл: Договора и их виды, как одна из форм организации коммерческой деятельности по работе с контрагентами (на примере ООО «СП БИЗНЕС КАР»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика предполагает взаимодействие организации с различными контрагентами. Покупатели, залогодатели, кредиторы, поставщики, арендодатели - это лишь часть контрагентов, с которыми ежедневно сталкивается организация. В рыночной экономике невозможно осуществлять свою деятельность изолированно от других, поэтому каждая организация в своей работе сталкивается с контрагентами.

Для обеспечения экономической безопасности предприятия необходимо знать: можно ли доверять определенному контрагенту. К сожалению, мошенничество имеет место быть, многие компании пытаются обманным путем заключить договор для получения выгоды. Это может нанести ущерб организации, с которой этот договор был заключен. Поэтому прежде чем вступать с какой-либо организацией или индивидуальным предпринимателем в договорные отношения необходимо быть полностью уверенным в надежности данных лиц, а также в отсутствии у них опасных намерений.

Актуальность исследования обоснована тем, что в современной рыночной экономике невозможно проводить свою деятельность без взаимодействия с контрагентами. Ежедневно предприятия различных отраслей экономики сотрудничают друг с другом, с государствами, с зарубежными предприятиями.

Объектом исследования работы является общество с ограниченной ответственностью производственно-монтажный «СП Бизнес КАР».

Цель работы - усовершенствовать методы проверки контрагентов «СП Бизнес КАР».

Задачи исследования:

• Изучить теоретико-правовые аспекты проверки контрагентов;

- Изучить методы проверки контрагентов ООО «СП Бизнес КАР»;

- Разработать мероприятия, направленные на совершенствование методов проверки контрагентов ООО «СП Бизнес КАР».

1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАБОТЫ С
КОНТРАГЕНТАМИ

1.1 Работа с контрагентами как элемент обеспечения экономической безопасности

Состояние экономической защищенности невозможно без действующей системы проверки контрагентов. Создание и обеспечение деятельности такой системы - важная задача для компании. С помощью осуществления комплексной проверки потенциальных контрагентов предприятие сможет обезопасить свою деятельность от экономических преступлений со стороны контрагентов. [1]

Перед заключением любых сделок с контрагентами необходимо досконально проверить его на наличие угроз экономической безопасности компании. Конечно, можно заключать контракты с непроверенными или не до конца проверенными контрагентами, но подобнее сделки несут в себе риск, вероятность которого может быть крайне высока. Мошеннические действия непроверенного контрагента могут привести к потере не только финансовых средств, но и ценной конфиденциальной информации. Поэтому если компания не может себе позволить брать на себя риски, то каждого потенциального контрагента необходимо проверять [4].

В случае если у компании нет достаточных ресурсов на проверку контрагента, то необходимо провести как минимум экспресс-проверку. Данная проверка возможна с использованием открытых источников, таких как различные банки данных, доступные в сети Интернет. Также существуют такие индикаторы угроз, которые можно проверить с помощью наблюдения, например, с его помощью можно проверить фактическое наличие офиса, соответствие юридического и реального адреса. Кроме этого, с помощью открытых источников можно определить, есть ли у предприятия долговые обязательства, не зарегистрирована ли она в оффшорной зоне, принадлежит ли офис компании ей или он взят в аренду. Выявление подобных проблем при первоначальной проверке может помочь компании отсеять наиболее подозрительных контрагентов, чья недобросовестность видна невооруженным глазом. Для более подробной проверки компания должна использовать специалистов в данной области, а также пользоваться специальными закрытыми источниками, которые специализируются на сборе данных по контрагентам. Подробный анализ деятельности контрагентов должен включать в себя тщательный анализ бухгалтерских, финансовых и юридических документов. [36]

Недобросовестные контрагенты несут в себе множество угроз предприятию. Данные угрозы и первоначальные меры по борьбе с ними могут быть представлены следующим образом:

Рисунок 1 - Связанные с контрагентами угрозы экономической
безопасности и меры по борьбе с ними

Исходя из этого, можно сделать вывод, что проверка контрагентов необходима, так как любая из вышеперечисленных угроз потенциально несет в себе разрушительные последствия для компании, которые могут выражаться не только в финансовых потерях, но могут привести и к прекращению деятельности фирмы. [22]

К проверке каждого потенциального контрагента необходимо подходить серьезно, не допускать снисходительного отношения и реагировать на каждую подозрительную деталь. [38]

К стандартным угрозам к, исходящим от контрагентов можно отнести:

Рисунок 2 - Стандартные угрозы от контрагентов

Обязательство - совершение в пользу другого лица определенного действия, возникающее из договоров и других сделок. Основные угрозы, исходящие от контрагентов, связаны именно с обязательствами, возникающими после заключения сделки. Перед заключением сделки необходимо досконально проверить контрагента и лишь убедившись в отсутствии рисков вступать с ним в договорные отношения [5].

От первой угрозы не застрахован никто. Дело в том, что при осуществлении деятельности могут возникнуть различные форс-мажорные обстоятельства, произошедшие без злого умысла со стороны кого-либо. Такие обстоятельства могут привести к несоблюдению контрактных обязательств. Такое может произойти и с проверенным контрагентом, с таким, с которым уже было совершено множество сделок. Для защиты от таких потерь можно прибегнуть к услугам страховых компаний. [26]

Вторая и третья угроза возникают от действий недобросовестных контрагентов. Не всегда удается провести полную проверку, либо контрагент скрыл подозрительные детали и смог ввести в заблуждение проверяющую сторону и, вступив с ней в договорные отношения, начал действовать исходя из злых умыслов. [21]

В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмотрена ответственность за умышленное несоблюдение договорных обязательств. Двадцать пятая глава данного кодекса гласит, что должник обязан возместить кредитору причиненные убытки. Лицо признается виновным в неисполнении обязательств и несёт ответственность при наличии вины. Если же лицо предприняло должную осмотрительность, то есть неисполнение наступило в силу независящих от него обстоятельств, то оно может быть признано невиновным [2].

Для того чтобы минимизировать вероятность потерь и их размер, предприятию нужно заключить контракт на определенных условиях, которые будут предусматривать неотвратимую ответственность за неисполнение или неподлежащие исполнение обязательств должником. В случае если вина должника доказана, то предприятие через суд должно подтвердить наличие убытков и доказать связь между неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств и понесенными убытками. В то же время должник имеет право представить встречные доказательства, с помощью которых он сможет снять с себя ответственность либо уменьшить размер возмещаемых убытков [3].

Кредитор также имеет право на возмещение убытков в случае прекращения договора. Такие убытки будут приниматься за разницу между ценами на сопоставимые работы и услуги. [16]

Договоренность о возмещении потерь не должна нести в себе двусмысленности, так как она может способствовать уклонению от возмещения убытков. Размеры возмещаемых убытков могут быть ограничены оговоренной суммой неустойки. Однако есть несколько вариантов возмещения убытков:

- взыскивается только неустойка;

- взыскивается либо неустойка, либо убытки;

- взыскивается неустойка и убытки.

Данный момент должен быть подробно оговорен в контракте между лицами, вступающими в договорные обязательства.

Третий вид угроз, мошеннические действия, может возникнуть, если при проверке потенциального контрагента было уделено минимум внимания. Не всегда удается с помощью поверхностной проверки установить подлинность документов потенциального контрагента и существует вероятность не заметить подделку. [35]

Мошенничество представляет собой деяние, при котором лицо-жертва добровольно передаёт преступнику определенные материальные ценности в том или ином выражении в результате введения в заблуждение, обмана. Мошенничество является уголовно-наказуемым преступлением. Существует внешнее мошенничество и внутреннее мошенничество. Внутреннее мошенничество является результатом преступных действий персонала предприятия, а внешнее - результатом действий внешних субъектов [6].

Зачастую объектами мошенничества выступают молодые, перспективные и развивающиеся компании, которые уже обладают достаточными средствами, но не обладают достаточным опытом, чтобы распознать мошенника и противостоять ему. Этим могут воспользоваться контрагенты с мошенническими целями. Представители подобных компаний могут различными способами пытаться войти в доверие компании-жертвы, подталкивая к скорейшему завершению сделки. Потому что при ускорении темпа совершении сделок можно скрыть определенные детали и провернуть преступные схемы. Зачастую мошенники выдают себя за не тех, кем они являются, прикрываясь известными именами. Однако, при наличии должной наблюдательности, это можно раскрыть [10].

Самым распространенным видом мошенничества является попытка контрагента завладеть имуществом либо деньгами предприятия. Мошенники всячески пытаются ускорить совершение сделки, заставить компанию- жертву как можно быстрее перевести средства на их счета, отгрузить товар, и, получив деньги или материальные ценности компании, как можно быстрее скрыться из вида вместе и имуществом, которым они завладели преступным путем. Зачастую мошенники мастерски подделывают документы и подталкивают на скорейшую отправку товара или денежных средств, чтобы у компании жертвы не было времени тщательно проверить документы и заметить подделку, так как невооруженным глазом её заметить невозможно [9].

При предъявлении документа, который выглядит как подлинный, компания-жертва зачастую спешит завершить свою часть сделки. В результате она теряет свое имущество, так как не проявила должной бдительности. Мошенничество с фиктивными договорами очень распространено. Мошенники подделывают платежные документы, предоставляют их компании-жертве, которая, увидев их, спешит отправить товар, не удостоверившись в том, что средства по платежным документам действительно поступили на их счета. Чтобы защититься от данного вида мошенничества, компаниям необходимо уделять больше времени проверки документов в документообороте с новыми контрагентами, так как уровень доверия в таких отношениях не позволяет проводить финансовые операции без проверки. Если компания-мошенник пытается торопить с осуществлением сделки, то это признак того, что у данной компании есть злой умысел, и необходимо внимательнее отнестись к документации и тщательно её проверять. [31]

К другому виду мошенничества относится мошенничество, направленное на получение конфиденциальной информации или хищение любой информации, хранящейся в цифровом варианте. Данный вид мошенничества можно осуществить при помощи специального шпионского программного обеспечения. Однако, чтобы совершить такую ошибку и позволить установить контрагенту своё программное обеспечение на компьютеры компании или дать им доступ к своим информационным ресурсами, нужно проявить очень серьезную невнимательность, практически халатность. [18]

Ещё одним видом мошенничества является лжеинвестирование. При такой схеме мошенники пытаются вовлечь чужие денежные средства в несуществующий вовсе или существующий на бумаге бизнес-проект. Для того, чтобы не попасться на удочку к таким мошенникам, необходимо проявлять бдительность, изучать документы, проверять реальное наличие не только компании, но и проекта, в который предлагается вложить свои денежные средства. [43]

И это лишь часть мошеннических схем. Всё это говорит о том, что компаниям необходимо быть крайне осторожными при ведении бизнеса, так как невозможно знать заранее, где скрываются мошенники. Если проявлять должную бдительность, не торопиться при проверке потенциального контрагента, совершении сделок с ним, то можно максимально обезопасить свою компанию от потерь имущества.