Файл: Операции и принципы деятельности коммерческих банков.pdf

Универсальность банков России означает, что все функционирующие на территории страны банки могут реализовывать всей универсальные функции, то есть, имеют право выполнять все предусмотренные законом и банковскими лицензиями финансовые операции – коммерческие, краткосрочные и долгосрочные инвестиционные.

При рассматривании банковской системы, в первую очередь имеют в виду то, что она в качестве компонента включает в себя банки, которые как денежно-кредитные институты дают так называемую «окраску» банковской системе.

Коммерческая направленность банков второго уровня представляется в том, что на основании закона главной целью работы банков и кредитных компаний в Российской Федерации является получение прибыли. В России Закон «О банках и банковской деятельности» допускает организацию кредитных компаний и банков исключительно как коммерческих организаций, которые работают только в целях получения прибыли.

1.2. Общая характеристика коммерческих банков

Коммерческие банки представляют собой центральное звено двухуровневой банковской структуры. В настоящее время к группе коммерческих банков в различных странах относится несколько институтов с разной структурой и различными отношениями собственности. Основным их отличием от ЦБ представляется отсутствие права эмиссии банкнот. Коммерческие банки бывают двух видов – специализированные и универсальные^[11].

Универсальный банк реализует практически все виды финансовых операций: выдача долгосрочных и краткосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; оформление вкладов всех видов; оказание различных финансовых услуг.

Специализированный банк, наоборот, специализируется на каком-либо одном виде банковской деятельности или на узком спектре видов. В некоторых странах закон о банковской деятельности является препятствием или вовсе запрещает банкам выполнять широкий круг финансовых операций. Специализированными банками являются следующие: ипотечные, инвестиционные, сберегательные и иные банки.

Основными функциями являются (рис. 2)^[12]:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование государства, населения и предприятий;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

---

Рис. 2. Функции коммерческих банков

Одной из основных задач коммерческого банка служит посредничество в кредите, которое они выполняют посредством перераспределения финансов, которые высвобождаются временно в результате кругооборота фондов организаций и денежных доходов физических лиц. Перераспределение денежных ресурсов выполняется по горизонтали хозяйственных связей к заемщику от кредитора на условиях возвратности и платности. Плата формируется под воздействием спроса и предложения кредитных средств^[13].

Вторая важная задача коммерческих банков – это стимулирование денежных накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки должны не только по максимуму мобилизовать задействованные в хозяйстве денежные сбережения, но и развивать действенные стимулы к накоплению денег. Стимулы к сбережению и накоплению денежных средств формируются на основании гибкой депозитной системы коммерческих банков. Кроме высоких процентов, которые выплачиваются по вкладам, банковским кредиторам нужны гарантии надежности помещения денег в банк и доступность информации о работе и состоянии коммерческих банков.

Третья задача банков - посредничество в платежах между самостоятельными субъектами.

Таким образом, банки являются центром финансовой системы.

Банковская система любой страны сформировалась в результате развития национальной экономики, в настоящее время она стала центром экономического механизма и взаимодействует со всеми отраслями экономики, с населением, органами государственной власти, оказывая на них определенное воздействие. Эффективное функционирование банковской системы является катализатором общего развития национальной экономики.

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Глава 2. Направления, принципы, факторы деятельности коммерческих банков

---

2.1. Операции коммерческих банков на финансовом рынке

Согласно ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»^[14] банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Под кредитной организацией понимается коммерческая организация в форме хозяйственного общества, действующего на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ и осуществляющего банковские операции^[15].

Основным отличием банка от небанковской кредитной организации является объем разрешенных банковских операций. Так, банк вправе осуществлять привлечение во вклады денежных средств; размещение их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности и платности, а также ведение банковских счетов.

В свою очередь, небанковская кредитная организация имеет право лишь осуществлять отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливается Банком России. В настоящее время можно выделить:

- небанковские депозитно-кредитные кредитные организации, которые осуществляют привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, а также расчетные небанковские кредитные организации (открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов денежных средств);

- небанковские кредитные организации инкассации (инкассация денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей).

Другой субъект банковской системы Российской Федерации – филиалы и представительства иностранных банков. К последним относятся банки, признанные таковыми по законодательству иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы. В настоящее время иностранный капитал в банковском секторе проявляется не столько через создание филиалов и представительств, сколько через участие иностранных банков в уставном капитале дочерних кредитных организаций.

Обычно функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание, и др.)^[16].

---

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций^[17].

Рис. 3. Операции коммерческого банка

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре вида:

• кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);
•  ссудные операции;
• покупка ценных бумаг;
• вложения в основные средства (землю, здание, оборудование).

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции^[18].

---

Пассивные операции делятся на две группы^[19]:

• по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
• по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банкам и кредиторами).

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, - низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%. Несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

---