Файл: Теоретические аспекты кредитования предприятия.pdf

В современной банковской практике кредитные операции банков регламентируются с помощью ГК РФ, таких законодательных актов, как Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках и банковской деятельности) и др., а также инструкции Банка России и инструкции коммерческих банков об организации кредитования различных типов клиентов и видов кредита.

Подробного перечня кредитных операций законодательство не устанавливает, тем не менее, в Законе о банках и банковской деятельности выделяются некоторые важные положения25. Эти и другие требования в процессе кредитования призваны определить «правила игры», обеспечить рациональное применение кредита, защиту, как банка-кредитора, так и заемщика.

Сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия

Кредитные отношения – это важнейшая сфера экономической жизни современного общества. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

При помощи кредита свободные финансовые капиталы и доходы одних юридических лиц, физических лиц и государства аккумулируются, преобразуясь в ссудный капитал, который передается за плату и во временное пользование другими лицами.

В рыночной экономике кредит выполняет роль эластичного механизма перехода капитала из одной отраслей в другие. Кредит необходим для постоянного поддержания непрерывности кругооборота фондов существующих предприятий, необходим для обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями народного хозяйства с учетом рыночных ориентиров в те сферы, где обеспечивается получение более высокой прибыли. Соответственно, кредит выполняет перераспределительную функцию.

Таким образом, кредит стимулирует развитие производительных сил, формирование источников капитала значительного ускоряется для расширениявоспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов. Субъектами кредитной сделки являются кредиторы (лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок) и заемщики (стороны, получающие средства в пользование и обязанные их возвратить в установленный срок). Заемщиками вступают физические и юридические лица: предприниматели, государство, граждане, Кредитором является банк.

Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъекта, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую эмиссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как эти ресурсы могут быть использованы. ^[12]

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывают недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны когда:

Предприятие находится “в порыве”, поэтому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.
Подвели поставщики или покупатели
Возникли трудности с выплатой заработной плат сотрудникам и тд

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юр и физ), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжении заёмщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лица, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заемщиков.

Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и помогают более гибко использовать полученные средства. Предприятие может получить заем в наиболее удобной для себя форме – непосредственно заем, в вексельной форме, либо выпустив облигации.^[13]

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временного свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства.

Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заемщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их. Необходимость роста конкурентоспособности повышает требования к качеству менеджмента предприятий.

Оценка кредитоспособности предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента

1. Анализ рынка кредитования организаций в Российской Федерации

Проанализируем рынок кредитования юридических лиц в Российской:

Рисунок 1 – Динамика общего количества действующих банков России

Из рисунка видно, что количество банков заметно снижается. Основная причина - мероприятия Центрального банка, связанные с ликвидацией неблагополучных банков. Динамика изменения прибыли и убытков кредитных организаций представлена в таблице 1.

Данные таблицы 1 показывают плачевное состояние банковской отрасли. За счет прибыли прошлых лет банкам удается поддерживать свою деятельность. Также необходимо отметить, что количество банков, которые показывают отрицательные финансовые результаты не более 10 %.

Таблица 1

Финансовый результат кредитных организаций, млрд. рублей

Финансовый результат кредитных организаций

2017 год

2018 год

2019 год

Продолжение таблицы 1.

Общий объем прибыли (+) / убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн. рублей	589 141	191 965	714405
Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн рублей	853 240	735 803	973 677
Удельный вес кредитных организаций, имевших прибыль, в общем количестве действующих кредитных организаций, %	84,9	75,4	66,1
Объем убытков (-) по убыточным кредитным организациям, млн рублей	264 098	543 838	259 271
Удельный вес кредитных организаций, имевших убыток, в общем количестве действующих кредитных организаций, %	15,1	24,6	33,9

Рисунок 2 - Финансовый результат банков в России

На рисунке 2 обозначено синий линией - Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн рублей, а оранжевой - Объем убытков (-) по убыточным кредитным организациям, млн рублей. Видно, что основные трудности у банков возникли в конце 2018 года. Сегменты банковского кредитования тесно связаны между собой. Они оказывают взаимное влияние. То есть подорожание займов происходитвследствие повышения ставок на межбанковском рынке. В то же время понижение ставки рефинансирования ЦБ делает кредиты доступнее. Кредитный рынок отображает экономическую ситуацию.

Например, стабилизация и понижение ставок по ипотечным кредитам содействует развитию строительной индустрии, вследствие повышения спроса на рынке жилья. Проценты по кредитованию малого бизнеса формируют развитие различных видов деятельности таких предприятий38 .

Проведен анализ кредитования юридических лиц на основе некоторых российских банков путем расчета темпа прироста методом расчета цепного показателя.

На основе данных о кредитовании юридических лиц проведем анализ о количестве выданных кредитов юридическим лицам некоторых российских банков:

• ПАО «Сбербанк России»;

• ПАО «Банк ВТБ»;

• Банк ГПБ (АО);

• АО «Россельхозбанк»;

• ПАО Банк «ФК Открытие»;

• АО «Альфа-Банк»39 .

Можно сказать:

• у ПАО «Сбербанк России» удельный вес среди рассматриваемых банков на всем промежутке времени больше 50 %.

• на втором месте ВТБ.Удельный вес выданных кредитов колеблется от 16 % до 18 %.

• на третьем месте Газпромбанк с удельным весом 13-14 %.

на четвёртом месте Россельхозбанк, несмотря на то, он сохранил свою позицию.

•далее Банк Открытие, вес которого увеличился с 6% до 9, а затем уменьшился до 4%.

• последнее место занимает Альфа-Банк, его удельный вес составляет на конец рассматриваемого периода 3 %.

В связи с нестабильностью на финансовых рынках банки усилили внимание к системе мониторинга устойчивости банковского сектора, включающей мониторинг отдельных банковских рисков и стресс-тестирование.

Глава 2. Использование кредита как инструмента финансирования деятельности ООО «К-Инвест»

2.1. Краткая характеристика ООО «К-Инвест»

Компания зарегистрирована 11 января 2013 года.

Компания ООО «К-Инвест» располагается по адресу Московская область, Талдомский район, город Талдом, Промышленный проезд, 18.

Основным видом деятельности предприятия ООО «К-Инвест» является: сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества. Вторым основным направлением в деятельности организации является: предоставление автомобильной спецтехники для проведения сезонных мероприятий и работ, и грузового специализированного автотранспорта.

Имущество образуется за счет вкладов в уставный капитал, а также за счет иных источников, предусмотренных действующим законодательством.

Предприятие не имеет филиалов (обособленных подразделений), представительств, а также дочерних предприятий.

В структуру предприятия входят такие отделы, как бухгалтерия и маркетинг. Численность сотрудников ООО «К-Инвест» составляет 7 человек.

Так как численность персонала ООО «К-Инвест» менее 50 человек, то организация имеет класс малого предприятия. Качественные отличия малых предприятий от средних и крупных организаций состоят в том, что они работают в условиях более высокого риска и неустойчивости, с одной стороны, и проявляют большую гибкость и восприимчивость к инновациям, с другой.

Возрастная категория работников находится в пределах от 28 до 55 лет. Все работники имеют среднее специальное либо высшее образование, т. е. обладают высокой квалификацией в области работы.

На сегодняшний день организация растет и расширяется по количеству партнеров. Появляются новые виды предоставляемых услуг, разрабатываются новые методы реализации для более эффективного их продвижения.

Функциональное разделение предполагает обособление отдельных функций и выделение работников для их выполнения. С учетом этого признака весь персонал торгового предприятия делится на две категории: управленческий и основной. Состав персонала ООО «К-Инвест» по категориям предполагается следующий.

Управленческий аппарат:

• директор

• главный бухгалтер

• маркетолог – 1 чел.

• менеджер по проектам – 1 чел.

Основной персонал:

• Бухгалтер – 1 чел.

• Агент по сдаче недвижимости – 1 чел.

• Завхоз – 1 чел.

Согласно уставу, ООО «К-Инвест» носит общую типовую организационную структуру, которая представлена на рисунке 4