Файл: Понятие и история развития безналичных расчетов.pdf

Введение

В двадцать первом веке товарно-денежные отношения играют огромную роль в хозяйственной жизни и экономике государства, и в жизни почти каждого человека.   
Денежные отношения появляются при товарно-денежных отношениях, когда происходит купля-продажа, когда оказывают какие-либо услуги. Расчеты - это система регулирования и организации платежей по обязательствам и денежным требованиям. Расчеты могут быть наличными и безналичными.

  Большую  часть денежных расчетов в России составляют безналичные денежные расчеты. Безналичные расчеты — расчеты, которые осуществляются между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного счёта плательщика на счёт их получателя. Таким форматом платежей пользуются многие – юридические лица, предприниматели и обычные граждане.

Изучению вопросов сущности, значения безналичных расчетов, их использования в коммерческих банках посвятили свои научные работы такие экономисты, как О.И.Лаврушин, Л.А.Новоселова, М.Ю.Бабичев, М.В.Романовский. В своих работах ученые исследуют место безналичных расчетов в совокупности форм и способов расчетов, в объеме предоставляемых кредитными организациями услуг, приобретение особой актуальности в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяет заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить затраты на банковские операции.

Исследованием проблем правового регулирования безналичных расчетов занимались ученые в сфере финансового права. Это К.С.Бельский, Л.К. Воронова, Л.Г.Востриков, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, В.В. Гриценко, С.В. Запольский, В.В.Попов, Э.Д. Соколова.

Регулируются безналичные расчёты в РФ двумя основными нормативными актами: Гражданским Кодексом РФ^[1]- в его главе 46 «Расчёты» изложены основные положения обо всех формах безналичного обращения, которые разрешены в РФ; Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России^[2]. В этом документе подробнейшим образом рассмотрены формы безналичных расчётов, и основные требования к платёжным документам. И можно сказать еще об одном нормативном акте, утвержденным Банком России, это - Положение об эмиссии платёжных карт от 24.12.04г. №266-П^[3]. В этом документе раскрывается порядок проведения эквайринга - расчёта при помощи платёжных карт за предоставляемые товары и оказанные услуги.

Безналичные  расчеты используется практически во всех сферах хозяйственных отношений: реализация продукции, услуги; получение и возврат банковских кредитов; использование и выплата доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная связь - деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. 
   Огромные изменения происходили в связи с увеличением сделок. Было открыто много коммерческих структур, и это привело к росту документов, которые обслуживают платежные системы. Так как изменилась платежная система, то произошли изменения в принципах организации безналичных расчетов. Изменились и способы осуществления платежей. Правильно организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение в условиях кризиса неплатежей, когда взаимная задолженность, задержка платежей в каком – то этапе затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, это сразу сказывается  на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности. Безналичные расчеты широко применяются в банковских системах и уже зарекомендовали себя с наилучшей стороны, они имеют много преимуществ по сравнению с наличными деньгами. С развитием безналичных расчетов, уменьшается количество наличных денег, необходимых для их обращения, уменьшаются издержки обращения. Развитие безналичных расчетов ускоряет оборот наличных денег. Чем равномернее используются наличные деньги, тем меньше их будет в обращении. Значит, при равных условиях понадобится меньше наличных денег для обслуживания налично-денежного оборота.
Актуальность темы исследования. При рыночной экономике большое значение имеет правильная организация денежных расчетов. Крупные организации и предприятия каждый день осуществляют огромное количество денежных операций. Правильно учтенные доходы и расходы предприятия, своевременный расчет продавца и покупателя – это залог повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

Объект исследования: формы безналичных расчетов в РФ.

Предмет  исследования: финансовые отношения между хозяйствующими субъектами по поводу осуществления безналичных расчетов.

Цель курсовой работы: исследование безналичных расчетов в РФ.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1.Рассмотреть понятие и историю развития безналичных расчетов.

2.Показать принципы организации безналичных расчетов.

3.Выявить значение безналичных расчетов.

4. Рассмотреть расчеты с помощью платежных поручений.

5. Изучить расчеты посредством аккредитива.

6.Проанализировать расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо.

7.Изучить расчеты через кассовые книжки.

8.Рассмотреть расчеты с использованием пластиковых карточек.

9.Изучить расчеты в виде перевода электронных денег.

Структура работы:  курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

1.Организация безналичных расчетов

1.1.Понятие и история развития безналичных расчетов

Безналичные расчеты — это расчеты без наличных денег, при котором соблюдаются некоторые требования при переводе суммы с одного счета на другой счет кредитной организации^[4]. Платежи переводятся на счета банков.

Этой системой расчета пользуются многие бизнесмены в настоящее время. Граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью и юридические лица при расчетах между собой используют форму безналичных расчетов.

У безналичных расчетов существуют следующие функции:

- быстрее идет кругооборот денежных средств;

-нет потребности в наличных деньгах;

-снижает затраты для обслуживания безналичных расчетов;

-безналичное обращение трудно скрыть от органов власти.

Выделяют два вида сроков по осуществлению безналичных расчетов:

• два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Для того чтобы физическому лицу проводить безналичные расчеты ему надо открыть в банке счет. Для открытия счета необходимо предоставить следующие документы: паспорт, карточка с образцом подписи владельца, иные документы если они предусмотрены банком. Физическое лицо при необходимости может написать доверенность доверенному лицу для распоряжения его денежными средствами.

Юридическое лицо для открытия расчетного счета должно иметь следующие документы: свидетельство, которое выдается при регистрации; свидетельство о постановке на учет; протокол собрания учредителей; документы на юридический адрес; лицензию; документы основателей предприятия; печать.

Первые упоминания о безналичных расчётах можно отнести к временам рыцарей. Когда рыцарь отправлялся в путешествие, то у него в кармане находились не деньги, а именной перстень.

Заходя в трактир, он не расплачивался наличными, а показывал свой перстень, а потом через какое - то время этот трактирщик посещал имение рыцаря и получал от него деньги.

А первые карточки появились в Америке. Один американский бизнесмен посетив ресторан не смог расплатиться. У него не хватило наличных. Вот тогда бизнесмен задумался: как можно расплатиться без наличных денег. И создал пластиковую карту.

В разных странах развитие безналичного расчета происходили по своему сценарию. В каждой стране существовали свои исторические предпосылки для развития безналичных расчетов.

Например, в Великобритании раньше чем в других странах стали производить безналичные расчеты посредством векселя и чека. Так же в этой стране первыми появились клиринговые компании, которые значительным образом упростили процесс осуществления платежа посредством безналичного расчета.

А в Америке, Канаде, Италии и Франции были широко распространены оплаты посредством чековых книжек. В России оплата чеками особого распространения не получила.

В ряде стран центральной Европы преобладали такие безналичные расчеты, как жирорасчеты. Сущность этого расчета заключалась в том, что такие расчеты производились через жиробанки, потом через коммерческие банки и сберегательные кассы. При этом должны составляться письменные распоряжения. В этом распоряжении указывалось, какая сумма должна быть переведена от плательщика на счет получателя.

В России так же существовали свои предпосылки для появления безналичного расчета: сделки совершались на большие суммы. Наличные деньги при этом использовать было неудобно. Развивалась рыночная экономика.

После 1917 года экономика претерпела значительные изменения. Серьезные изменения произошли в банковской системе и денежно-кредитной. В это непростое время уже применялись безналичные расчеты, хотя единой системы безналичных расчетов еще не было.

После кредитной реформы 1930-1932 года были запрещены векселя, но были разрешены акцептная, аккредитивная форма безналичных расчетов и расчеты по особым счетам.

Кредитная реформа 30-х годов стала толчком для перехода к плановой экономике.

В период плановой экономики государство строго следило за платежной системой. Контролировалась платежная система Банка России и платежные системы кредитных организаций.

Развитие форм безналичных расчетов в историческом аспекте по годам представлено в табл. 1.

Таблица1

Развитие форм безналичных расчетов в России

Изучив таблицу можно сказать, что с каждым годом развитие безналичных расчетов усовершенствовалось и принимало новые формы. С развитием рыночной экономики, и всемирной глобализации и компьютеризации появлялись и новые формы безналичных расчетов.

Развитие безналичных расчетов продолжается и в настоящее время. Система безналичного расчета не стоит на месте, она стремительно развивается^[5].

1.2.Принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации расчетов — основа проведения безналичных расчетов.  Если соблюдать принципы организации безналичных расчетов, то будут соблюдены требования по ним: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип: правовой режим осуществления расчетов и платежей. При рыночной экономике между продавцом и покупателем всегда существуют какие то конкретные отношения, обязательства и требования, которые в обязательном порядке надо выполнять Все эти обязательства во многом выполняются с помощью безналичных расчетов^[6].