Файл: Роль коммерческих банков России в развитии реального сектора экономики (История возникновения коммерческих банков).pdf

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Эта функция является инструментом для организации банками первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение ценных бумаг, таких как акции и облигации, коммерческие банки направляют капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды на выпуск новых ценных бумаг, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания - учредитель сама продает бумаги, зарегистрированные на ее имя, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банком создается консорциум по размещению ценных бумаг.

Оказание консультационных услуг коммерческими банками заключается в консультировании клиентов по вопросам повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. В последние годы расширяются информационные услуги, которые связаны со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

2. ОПЕРАЦИИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1 Коммерческий банк – финансовый посредник

Одной из самых важных функций, которые выполняют банки, это посредническая функция. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки становятся финансовыми посредниками, принимая денежные средства от вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит пользу для всем заинтересованных сторон. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики используют предоставленный им доступ с крупными денежными суммами на длительные периоды времени, даже когда большинство индивидуальных вкладчиков вкладывают в банк только лишь небольшие денежные суммы и на короткие периоды времени. Если бы не было банков или других финансовых посредников, крупным фирмам не удавалось бы вести деловые операции, выступая как заёмщик у мелких фирм, которые располагают свободными денежными средствами.

Банки извлекают прибыль из таких операций, получая доход, так как назначают более высокую процентную ставку по ссудам, нежели ту, что они выплачивают по вкладам. В ряде случаев банки получают еще и дополнительный доход, такой как оплата услуг по предоставлению ссуд, как при предоставлении ипотечных ссуд.

Среди множества вариантов по использованию денежных средств, деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратной потере денежных средств для банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состояние возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Такое происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок (badloan) может быть в случае допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств или при оплате непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Но перед непредвиденными платежами заемщиков и последующими за ними финансовыми потерями банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд погашаются в срок (goodloans). Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных); так. например, при увеличении общей нормы прибыли с 4 до 5 процентов. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, которые в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры вкладывают денежные средства в инвестиции, которые используются в строительстве производственных предприятий, в приобретении новой техники и для целого ряда других инвестиций, так же в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.

То, что банкиры являются субъектами отношений частной собственности на банк, придает им стимул для проведения успешной политики выдачи ссуд; так как владельцы акционерного капитала банка получают высокий доход на акции своего банка тогда, когда банковские служащие наиболее успешно выдают ссуды по максимально возможным нормам ссудного процента, сообразующимся с реальными и разумными перспективами возврата выдаваемых ссуд.

В банках существует около 300 видов операций, которые они могут выполнять. К основным операциям, закрепленным в российском законодательстве, относят следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;
9. выдача банковских гарантий.

Так же банки могут выполнять следующие сделки:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. оказание консультационных и информационных услуг;
3. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
4. лизинговые операции.

Все банковские операции можно сгруппировать в три огромные группы:

1)Пассивные - операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, которые необходимы для предоставления услуг.

2)Активные - операции банков по размещению собственных ресурсов, целью которого является получение прибыли и обеспечения ликвидности.

3)Комиссионные - операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов, за которые взимается с них плату в виде комиссионных.

2.2 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции необходимы для формирования ресурсов банков, которые в зависимости от экономического содержания, делятся на депозитные (включают получение межбанковских кредитов) и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Для произведения активных операций коммерческий банк должен иметь ресурсы.

Ресурсы коммерческих банков могут формироваться за счет:

1)собственных средств;

2)привлеченных средств;

3)эмитированных средств.

Собственные средства банка — общее понятие, которое включает в себя все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, которые создает банк, а также нераспределенную прибыль и прибыль за текущий год.

Уставный капитал банков сформировывается за счет паевых взносов (паевой банк), или за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). Капитал может сформировываться за счет взносов денежных средств и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Уставный капитал должен составлять не менее 180 млн. рублей.

Резервный фонд, первая группа, банков создается с целью погашения возможных убытков, которые возникают в процессе работы у банков и обеспечения стабильного функционирования. Вторая группа фондов формируется как отражение процесса перенесения стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию либо как результат перераспределения полученной или использованной прибыли на определенные цели. Третья группа фондов создается в результате действия внешних экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной валютой и валютами других стран. Четвертая группа фондов образуется для снижения рисков по определенным банковским операциям и обеспечения устойчивости банков путем поглощения убытков за счет созданных резервов.

Нераспределенная прибыль — накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка.

Собственный капитал, занимающий небольшую часть в ресурсах банка (около 10%), выполняет функции:

1. Защитную, которая означает:

А) возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка;

Б) сохранение платежеспособности при помощи создания активов.

2. Оперативную. Для начала работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования и создание финансовых расходов.

3. Регулирующая. Она связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка.

Собственный капитал — основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость.

Основная часть ресурсной базы коммерческих банков составляет привлеченные средства. По экономическому содержанию привлеченные средства классифицируются:

А) депозиты

Б) межбанковские кредиты.

Депозиты – это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях. Депозиты составляют основную долю привлеченных банком средств и являются основными источником осуществления активных операций.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты бывают:

а) депозиты юридических лиц;

б) депозиты физических лиц.

В зависимости от срока изъятия бывают:

а) до востребования;

б) срочные.

Депозиты до востребования – это денежные средства, внесенные в банк, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцем без предварительного уведомления банка. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые открывают для проведения расчетов, совершения платежей и получения денежных средств. Депозиты до востребования физических лиц – это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых заключают договор банковского счета. Проценты, начисляемые по депозитам до востребования нулевые или небольшие.

Срочные депозиты – это денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования и зависят от срока и размера вклада. Так же есть возможность досрочно изъять срочный депозит. Но в этом случае вкладчик лишается предусмотренных процентов.

Промежуточные между срочными вкладами и вкладами до востребования являются сберегательные вклады населения. Такие вклады открывают на определенный срок, но он обычно является условным, т. е. по его истечении начисление процентов не прекращают, поскольку договор банковского вклада автоматически продляется на тех, же условиях. Но что важно, эти вклады предполагают возможность дополнительных взносов и нередко – частичного изъятия средств в установленном порядке.

Одной из разновидностей депозитов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему.

Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте. Вексель можно широко использовать в качестве платежного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента.