Файл: Анализ ликвидности банка примере ПАО «Московский Коммерческий Банк».pdf

Продолжение таблицы 7

Нераспределенная прибыль/непокрытые убытки прошлых лет	18 685 585	1,02	29 385 445	1,38
Неиспользованная прибыль/убыток за отчетный период	10 699 860	0,58	12 124 913	0,57
Всего источников собственных средств	108 083 460	6	119 050 289	5,57
Всего пассивов	1 829 893 013	100	2 136 135 409	100

По данным расчета в таблице 7 видно, что в анализируемом году больший удельный вес в общей сумме пассивов составляют сумма пассивов:

• • • Средства кредитных организаций – 24,99%;
    • Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 66,71%;
    • Вклады физических лиц – 17,24%.

Наименьший удельный вес составили источники собственных средств:

• • • Средства акционеров – 1,27%;
    • Эмиссионный доход – 2,17%;
    • Резервный фонд – 0,2%;
    • Неиспользованная прибыль – 0,57%.

Анализ активных и пассивных операций банков показывает, что доля доходных активов постепенно увеличивается, что является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отдела рассчитана на удовлетворение потребностей заемщиков для населения, предприятий и организаций.

• 1. Анализ ликвидности ПАО «Московский Коммерческий банк»

Ликвидность коммерческих банков оценивается на основе расчета показателей ликвидности и сравнения с нормативными значениями.

Таблица 8 Показатели ликвидности ПАО «Московский Коммерческий банк»

Показатель	Норматив	Годы 2018 2019
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	>15%	64,87	65,17
Норматив текущей ликвидности (Н3)	>50%	145,66	149,25
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	˂120%	46,25	44,22

Проанализируем каждый полученным показатель в таблице 8:

---

1. Норматив мгновенной ликвидности. Центральным Банком РФ было установлено минимальная граница данного показателя в 15%. Проведенный расчет показал, что норматив мгновенной ликвидности в 2018 и в 2019 году соответствует нормативу. Также стоит отметить, что данный показатель вырос в 2019 году и составил 65,17%.
2. Норматив текущей ликвидности. Центральным Банком РФ было установлено минимальная граница данного показателя, которая составляет 50%. По расчетам видим, что данный норматив соответствует нормативу, что говорит о говорит о том, что банк является надежным плательщиком по своим обязательствам и свидетельствует о прибыльности банка.
3. норматив долгосрочной ликвидности. Центральным Банком РФ было установлено минимальная граница данного показателя – 120%. ПАО

«Московский Коммерческий Банк» удовлетворяет данному нормативу. Также стоит отметить, что произошло снижение данного показателя на 2,03% и в 2019 году составил 44,22%, что говорит о том, что происходит увеличение запаса размещаемого долгосрочных активов.

Приведем динамику изменения нормативов ликвидности за 2018 – 2019 года на рисунке 2.

350

300

250

200

проценты

150

100

50

0

	Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	Норматив текущей ликвидности (Н3)	Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
2019	65,17	149,25	44,22
2018	64,87	145,66	46,25

Рисунок 2. Динамика изменения нормативов ПАО «Московский Коммерческий Банк»

По данным рисунка 2 можно сделать вывод, что все показатели в целом удовлетворяют установленным ЦБРФ нормативам, что является положительном результате. Это свидетельствует о том, что ПАО «Московский Коммерческий Банк» является надежным плательщиком по своим обязательствам. Полученные нормативы ликвидности, удовлетворяющие установленным нормативам, говорят о том, что финансовая деятельность ПАО «Московский Коммерческий Банк» осуществляется без возникновения разрывов в кассе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

---

В процессе выполнения курсовой работы, целью которой являлось проведение анализа ликвидности банка, были рассмотрены различные точки зрения авторов управлению ликвидность, методов и этапов анализа ликвидностью.

В процессе изучения теоретических аспектов были рассмотрены различные взгляды ученых на понятие ликвидности коммерческого банка, выделены основные этапы и методы анализа ликвидностью банка и показателей ликвидности.

Вторя глава курсовой работы была посвящена проведению анализа ликвидности ПАО «Московский Коммерческий банк». Проведенный анализа активных и пассивных операций ПАО «Московский Коммерческий банк» позволяет сделать вывод о том, что что доля доходных активов постепенно увеличивается, что является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отдела рассчитана на удовлетворение потребностей заемщиков для населения, предприятий и организаций.

Проведенный анализ показателей ликвидности ПАО «Московский Коммерческий банк» говорит о том, что все показатели в целом удовлетворяют установленным ЦБРФ нормативам, что является положительном результате. Это свидетельствует о том, что ПАО «Московский Коммерческий Банк» является надежным плательщиком по своим обязательствам. Полученные нормативы ликвидности, удовлетворяющие установленным нормативам, говорят о том, что финансовая деятельность ПАО «Московский Коммерческий Банк» осуществляется без возникновения разрывов в кассе.

Таким образом, ПАО «Московский Коммерческий Банк» способен обеспечить своевременное выполнение своих обязательств в форме. И, являясь банком, чья ликвидность соответствует нормам, может называться платежеспособным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990

№395-1-ФЗ (с изм. и доп.) / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 18.01.2021)

1. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10.07.2002 года № 86-ФЗ (с изм. и доп. от 21.07.2014) / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 18.01.2021)
2. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изм. и доп. от 01.01.2015) / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения 18.01.2021)
3. Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У (ред. от 15.02.2015) «О перечне формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.04.2015) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://base.garant.ru/12171690/ (дата обращения 18.01.2021)
4. Абрамова, М. А. Финансы, денежное обращение и кредит. / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. – Москва. – 2016. – 410 с.
5. Батраков, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. / Л. Г. Батраков. – М.: Логос, 2017. – 450 с.
6. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова. – М.: «Дашков и К», 2014. – 400 с.
7. Бобылева, А. З. Финансовый менеджмент: учебник / А. З. Бобылева. — М.: «КНОРУС», 2018. — 656 с.
8. Букато, И. В. Банки и банковские операции в России / И. В. Букато, Ю. И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 350 с.
9. Егорова, Н. Е. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики / Н.Е. Егорова, А. М. Смулов. - Менеджмент в России и за рубежом №5. 2016.
10. Ерпылева, Н. Ю. Международное банковское право: теория и практика применения / Н. Ю. Ерпылева. – М.: «Высшая школа экономики», 2017.

---