Файл: Страхование и его государственное регулирование (страхование в Российской Федерации: проблемы правового регулирование).pdf

И.Н. Романова сумела «сделать вывод о том, что значение страхования в предпринимательской деятельности отчетливо демонстрируют выполняемые им функции, к числу которых следует отнести распределительную, компенсационную, составным элементом которой следует признать обеспечительную и предупредительную функции. Иные выделяемые специалистами функции страхования (инвестиционная, кредитная и т.п.) скорее следует рассматривать как функции страхового рынка в целом, безотносительно к системе страховой защиты субъектов предпринимательства».

С.И. Луценко «предлагает концепцию страхования вкладов малого бизнеса. В действующем законодательстве страхование вкладов распространяется лишь на физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Опираясь на существующее в России законодательство о страховании вкладов, банках и банковской деятельности, автор при выработке единой национальной концепции страхования вкладов малого бизнеса обращается и к положительному зарубежному опыту» («Использование механизма включения малого бизнеса в системы гарантирования выплат позволит государству дополнительно иметь источник долгосрочного финансирования для социально значимых инфраструктурных проектов, своего рода реперных точек или точек экономического роста. Более того, предлагаемая концепция страхования вкладов малого бизнеса позволит снизить социальное недовольство рисками невозврата вкладов в обществе, поскольку значительная часть людей в стране занята именно в малом бизнесе»).

Авторы-единомышленники (М.Е. Добрусина и А.И. Далибожко), определив страхование как «важнейший финансово-кредитный институт», сумели обнаружить связь между страхованием и творчеством.

Е.В. Козлова, сфокусировав внимание на социальном страховании, определила несколько ее «важнейших функций»: экономическая, защитная, социально-реабилитационная, политическая, производственная.

Е.Е. Кукина определила понятие «страхование»: «отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика».

Анализ литературы, в том числе и юридической, позволяет лишь обнаружить многообразие мнений относительно страхования.

Отличается несовершенством и законодательство о страховании Российской Федерации.

В первую очередь обращаем внимание на нормативный правовой акт со статусом «закон РФ»¹⁰. Речь идет о Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г.. В ст. 1 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. определен предмет правового регулирования: «Настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела».

Анализ положений ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. подтверждает противопоставление терминов «страхование» и «страховая деятельность», а также отождествление терминов «страховая деятельность» и «страховое дело».

В последующем было принято несколько федеральных законов РФ о тех или иных аспектах страхования: Федеральный закон РФ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 8 декабря 1995 г. («Настоящий Федеральный закон устанавливает правовую основу и принципы организации индивидуального (персонифицированного) учета сведений о гражданах, на которых распространяется действие законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, лицах, имеющих право на получение государственной социальной помощи, лицах, имеющих право на дополнительные меры государственной поддержки в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» - ст. 1); Федеральный закон РФ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» от ¹³ февраля 1998 г. («Объектами обязательного государственного страхования, осуществляемого в соответствии с настоящим Федеральным законом ..., являются жизнь и здоровье военнослужащих (за исключением военнослужащих, военная служба по контракту которым в соответствии с законодательством Российской Федерации приостановлена), граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации, граждан, уволенных с военной службы, со службы в органах внутренних дел Российской Федерации, в Государственной противопожарной службе, со службы в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, службы в учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, в войсках национальной гвардии Российской Федерации ., отчисленных с военных сборов или окончивших военные сборы, в течение одного года после окончания военной службы, службы, отчисления с военных сборов или окончания военных сборов ...» - ст. 1).

Также обращаем внимание на несколько кодифицированных нормативных правовых актов, по юридической силе приравниваемых к федеральному закону РФ.

Так, в Гражданском кодексе РФ (Часть вторая от 22 декабря 1995 г., введена в действие с 1 марта 1996 г.) обнаруживаем главу 48 «Страхование» (статьи 927-970). В главе 40 ГК РФ (Часть вторая) страхование рассматривается в качестве одного их видов обязательств.

В Налоговом кодексе РФ (Часть первая от 16 июля 1998 г.¹⁶, введена в действие с 1 января 1999 г.) обнаруживаем главу 218 «Страховые взносы в Российской Федерации» (статьи 181-182).

В Российской Федерации настоящим Кодексом устанавливаются страховые взносы, которые являются федеральными и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.

Страховые взносы отменяются настоящим Кодексом» - ст. 181; «1. При установлении страховых взносов определяются в соответствии с главой 34 настоящего Кодекса плательщики и следующие элементы обложения:

1. объект обложения страховыми взносами;
2. база для исчисления страховых взносов;
3. расчетный период;
4. тариф страховых взносов;
5. порядок исчисления страховых взносов;
6. порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Элементы обложения страховыми взносами, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, могут определяться применительно к отдельным категориям плательщиков страховых взносов» - ст. 182).

Многообразие нормативных правовых актов с разными предметами правового регулирования побуждают некоторых авторов о выделении «страхового законодательства»¹⁸.

Таким образом, и в юридической литературе, и в законодательстве Российской Федерации относительно страхования отсутствует единообразный подход.

Изложенное позволяет нам высказать несколько суждений.

Во-первых, научные изыскания относительно страхования в Российской Федерации необходимо продолжать.

Во-вторых, в законодательстве Российской Федерации необходимо использовать исключительно фундаментальные разработки ученых.

В-третьих, при условии гражданско-правовой природы страхования таковое необходимо определять как одну из разновидностей обязательств (добровольное страхование).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в результате решения выше стоящих задач. были получены следующие выводы:

1. Правовое регулирование производится с посредством правовых норм, которые представляют собой общеобязательные, формально определённые, установленные или санкционированные государством правила поведения, начинающие, изменяющие или прекращающие правоотношения. Нормативно - правовая база в сфере страхования начала формироваться в России относительно недавно, при этом не смотря на незначительное количество правовых норм, регулирующих данные отношения, в настоящее время в правовой доктрине всё чаще встречается точка зрения о необходимости выделения страхового права в отдельную отрасль российского права, которая однако кажется нерациональной, т.к. дробление единой правовой системы на многочисленные мелкие отрасли по отдельным правовым институтам может привести к потере системности и иерархичности, свойственной романно - германской правовой системе. Традиционно страховое право принято рассматривать как подотрасль гражданского права, иногда среди учёных - юристов также высказывается точка зрения о принадлежности его в предпринимательскому праву.

2. Все проблемы, которые существуют у российского страхового рынка похожи с проблемами, возникающими у западных стран. Поэтому для улучшение российского законодательства необходимо постоянно обмениваться опытом в данной сфере между специалистами.

3. В основном расширенное определение такого понятия как норма страхового права и думается, что она представляет собой только лишь общеобязательное для каждого субъекта страховых отношений, официальное государственное и властное предписание, которое представляют собой установление различного по своей природе понятия или целое направление регулирующего взаимодействия на страховые отношения через создание и поведение, основанное на воле субъектов непосредственно предоставляя им права и возложенные на них соответствующих обязанностей. Еще хочется добавить то, что, несмотря на такие разные по своему правовому статусу правовые системы регулирования страховой деятельности в рассматриваемых странах все-таки их связывает то, что в основном к данному вопросу государство обращает пристальное внимание и соответственно следит за реализацией и решением данных проблем.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Просветов Г. И. Конкуренция. Задачи и решения. Москва Альфа пресс 2016
2. «Уралрос» душит «автогражданка», Деловой квартал — Екатеринбург, 2016, Март, № 10
3. Платонов, Юрий Александрович, Инновационное развитие страховой деятельности в современной России: диссертация... кандидата экономических наук: 08.00.05, Москва, 2017, 172 с.
4. Беспроводной оптимизм, Мария Плис, Ведомости, № 44, 12.03.2008.
5. Материалы сайта «Страхование в России», http://www.allinsurance.ru/
6. Закон Германии 2015 г. «Об учреждении федерального ведомства по надзору за страховой деятельностью» / [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.plam.ru/shpori/strahovoe_pravo/p54.php (Дата обращения 10.08.2017).
7. О страховой корпорации «Ллойд» / [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://yandex.ru/yandsearch?clid=2008778–1033&win=69&lr=24&text (Дата обращения 10.08.2017).
8. Соглашение «О партнерстве и сотрудничестве» (о. Корфу, 24.06.1994 г.) / [Электронный ресурс] — Режим доступа. — КонсультантПлюс (Дата обращения 10.08.2017).
9. Страховой кодекс Франции / [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.vevivi.ru/best/Strakhovoi-rynok-Frantsii-ref82390.html (Дата обращения 10.08.2017).
10. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 03.07.2016) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.12.2016)
11. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ. Ивашкин Е. И., Ионкин В. В. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2016. № 2. С. 61.
12. Нестерова Г. И. Внебюджетные и дорожные фонды в Германии. // Российский налоговый курьер. 2016. № 3. С. 112.
13. На повестке дня вопрос о тарифе // эж-ЮРИСТ. 2014. № 34. С. 27.
14. Иванова М. С. Финансирование системы здравоохранения: Россия и зарубежный опыт. // Законодательство и экономика.2013. № 12. С. 198