Файл: Кредитные риски банка и способы их снижения (ПАО «ХМБ Открытие»).pdf

Введение

Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря ее посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. В современной России роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась, кредитование стало энергично развиваться кредитование, его доля в составе активов банков занимает 50–70%.  

Главные особенности банковского кредитования в Российской Федерации целесообразно рассматривать в рамках сложившихся экономических тенденций и направлений развития банковского сектора в целом. Нестабильная макроэкономическая ситуация в мире, углубленная затянувшимся долговым кризисом с последующим выводом средств крупных международных инвесторов с рынков развивающихся стран явилась причиной недостатка ликвидности всех кредитных организаций. Данная ситуация, даже без учета политики Центрального банка, привела к увеличению процентных ставок и дефициту кредитных ресурсов в долгосрочной перспективе на внутреннем финансовом рынке РФ. 

При этом недостаточное внимание к проблеме качества кредитной деятельности и управления кредитным риском банка сказывается как на возможностях банка по восстановлению его кредитной активности в посткризисный период, так и на сохранении устойчивых объемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений, которые становятся характерной особенностью окончания периода посткризисного восстановления и развития российской экономики.  

Кредитно-рисковая политика отдельного коммерческого банка имеет определённую специфику и оригинальность, обусловленные региональной принадлежностью банка, составом клиентской базы и масштабами финансово-кредитной деятельности. Это обусловливает актуальность и практическую востребованность исследований методов оценки и управления кредитными рисками применительно к отдельному коммерческому банку.  

Несмотря на то, что в экономической литературе уделяется большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности управления кредитным риском банков не стали предметом детального изучения.  

Целью выпускной квалификационной работы является анализ управления кредитными рисками в коммерческом банке и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками на примере ПАО «ХМБ Открытие». 

Цель исследования предопределила необходимость решения следующих задач: 

---

• рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками коммерческого банка; 
• провести анализ методов управления кредитными рисками в коммерческом банке на примере ПАО «ХМБ Открытие»; 
• предложить основные направления совершенствования управления кредитными рисками. 

Объектом данного исследования является ПАО «ХМБ Открытие», предметом - управление кредитными рисками банка.  

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты произведенного исследования выражены в виде конкретных предложений, которые могут быть использованы для совершенствования управления кредитными рисками в ПАО «ХМБ Открытие».

Теоретические основы управления кредитными рисками банка

1.1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения  

Банки предоставляют физическим и юридическим лицам денежные средства из собственных и заемных ресурсов. Средства банка для операционной деятельности формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих и иных счетах, межбанковского кредита, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. При осуществлении указанных операций банки вынуждены принимать на себя определенные риски. Очевидно, что адекватная оценка подобных рисков является залогом успешного ведения дел.  

Риск - это отличительное свойство деятельности всех кредитных организаций. Банковский риск - это случай появления у банка денежных расходов (убытков), незапланированных потерь или возможность сокращения запланированных доходов.  

Банки обеспечивают собственную прибыль только тогда, когда все имеющиеся риски оправданны и находятся под четким контролем, а также в пределах финансовых возможностей и компетенции риск-менеджмента. 

Одним из важных видов деятельности банков являются кредитные операции, с которыми, как правило, и связана большая часть рисков.  

Несмотря на это, банки вынуждены принимать кредитные риски, двоякая роль которых связана с потенциалом возможной прибыли или убытков. 

---

Кредитный риск многими авторами трактуется как вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.  

Компоненты кредитного риска определяются следующим образом: 

• вероятность дефолта (ВД), которая может быть рассмотрена: с позиции двух простых событий:  
• платежеспособность; 
• неплатежеспособность заемщика. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют чистым риском дефолта; 
• с позиции ухудшения кредитного рейтинга, которое указывает на увеличение вероятности дефолта. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют риском миграции, а риск дефолта является последним «поглощающим» состоянием; 
• доля невозвращенных средств при дефолте по кредиту (ДНС (Д)).  

В случае возникновения дефолта при условии наличия залогового обеспечения или каких-либо гарантий теряется не вся сумма кредита. Таким образом, мы приходим к понятию так называемой нормы восстановления (НВ) заемщика, которая определяется как доля всех кредитных обязательств заемщика и может быть покрыта в случае дефолта.  

При этом: ДНС(Д) = 1-НВ.  

Величина номинальных потерь при дефолте (ВНП(Д)) - эта величина представляет собой сумму всех кредитных обязательств заемщика в случае его банкротства в результате реализации некоторого кредитного события (дефолта или миграции). Очевидно, что, если необходимо определить ВНП(Д), следует рассмотреть всю позицию, подверженную кредитному риску: 

• кредиты: обеспеченные (например, ипотека) и необеспеченные; 
• облигации: долговые ценные бумаги, выпускаемые компанией или государством на фиксированный период обращения и дающие инвестору право на возврат номинала таких ценных бумаг, а также на получение дополнительного процента от номинала; 
• гарантии, выпущенные для клиентов. Внебиржевые производные ценные бумаги несут в себе риск того, что с контрагентом может произойти дефолт и он не сможет осуществить выплату по контракту; 
• кредитные деривативы. Внебиржевые производные ценные бумаги были введены специально для того, чтобы перераспределять кредитный риск от одного контрагента к другому; кредитные деривативы могут принимать разнообразные формы; 
• дефолтная зависимость и/или миграционная зависимость. Измерение такой зависимости — весьма сложная задача: исторических данных немного, но даже в том случае, если было бы доступно большее количество данных, одновременные дефолты в нескольких компаниях были бы редки. Эта область все еще требует тщательного изучения.  

---

Очевидна комплексность понятия, которое включает риски отказа клиента исполнить обязательства, риски невозможности исполнения обязательств, риск невозможности обслуживания клиента, риск неэффективного управления.  

В результате анализа понятия «кредитный риск» сформировано новое наиболее емкое понятие: «кредитный риск ‒ это комплексная реакция на отклонения от ожиданий внешнего и внутреннего характера с возможностью неблагоприятного исхода, сопровождаемого потерями для банка».  

Опасность кредитного риска возникает при проведении ссудных операций. В процессе предоставления кредита имеет место определенный риск его невозврата даже при соответствующем обеспечении, поскольку фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора не известна.  

Такая ситуация возникает по следующим причинам: 

• возникновение непредвиденных ситуаций (смерти заемщика, утраты заложенного имущества, неплатежеспособности заемщика); 
• заемщик не захочет возвращать долг, когда подойдет срок погашения; 
• кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, которыевозникают при полной или частичной потере активов кредитной организации. 

Особенностью данного риска считается то, что он может возникнуть как по каждой ссуде, так и по всему кредитному портфелю. Под кредитным портфелем понимается весь совокупный кредитный риск.Существует два вида кредитного риска: 

• внешний – связан с платежеспособностью, надежностью заемщика, вероятностью объявления им дефолта и потенциальными потерями, связанными с дефолтом; 
• внутренний – связан с особенностями кредитного продукта и возможными потерями вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств по договору. 

Под фактором кредитного риска понимают причину возможных потерь стоимости активов банка, определяющую их характер и сферу возникновения.  

Факторы кредитного риска в общем случае можно разделить на внутренние (внутрибанковские) и внешние (источники).  

Внутренние факторы риска зависят от кредитной политики и деятельности банка в целом.  

Внешние факторы - это не связанные с банком явления, но влияющие на его деятельность, например, политические, социальные, правовые, общеэкономические, информационные, страновые, технические.  

По сферам возникновения риска выделяют:  

• макроэкономические факторы;  
• микроэкономические факторы.  

В настоящее время в российской практике коммерческие банки используют такие методы управления кредитным риском, как лимитирование, страхование, диверсификация, хеджирование и т.д. Государство, в свою очередь, в лице Центрального банка Российской Федерации, выступает надзорным органом, оказывая косвенное воздействие на концентрацию и объемы кредитования. Несмотря на это, общая задолженность по кредитам продолжает расти, банки теряют ликвидность, в результате ЦБРФ принимает решение об отзыве лицензий и ликвидации кредитных организаций.  

---

Кредитный риск носит совокупный характер, на него влияет множество факторов, которые сами по себе являются рисками. Исходя из этого, для наиболее эффективного управления необходим качественный всесторонний подход к мониторингу факторов кредитного риска.  

Мониторинг факторов кредитного риска в коммерческом банке может быть эффективным, если он научно обоснован и формируется в соответствии с законами экономики.  

Мониторинг факторов кредитного риска, как процесс можно разбить на несколько основных этапов:  

• анализ факторов риска;  
• оценка значимости;  
• выбор методов отслеживания;  
• наблюдение и фиксация результатов;  
• подведение итога, выбор методов воздействия на факторы.  

Внешними факторами кредитного риска практически невозможно управлять со стороны банковского сектора, в этом случае реальны только отслеживание и фиксация результатов, выявление закономерностей, выбор предупредительных методов регулирования кредитной системы банка в целом. Например, при инфляции происходит обесценивание активов кредитной организации, в результате банк несет убытки. Предупреждая данный фактор риска, кредитные организации вынуждены закладывать инфляционные ожидания в стоимость своих активов.  

Мониторинг внутренних факторов каждая кредитная организация может проводить в течение нескольких лет, фиксируя результаты, внося изменения или дополнения в процесс управления кредитными рисками. Для того чтобы отслеживать факторы кредитного риска, связанные с заемщиком, в настоящее время ведется работа по созданию кредитных бюро, некоей базы данных, где содержится информация о персональных данных и финансовом положении клиентов. К мониторингу факторов, связанных с кредитной организацией, можно отнести отслеживание и анализ кредитной политики банка, методического и организационного обеспечения кредитного процесса; ведения кредитной документации, нормативно-методологического обеспечения.  

Кредитные организации Российской Федерации в соответствии с политикой правления разрабатывают собственные подходы к анализу, оценке, управлению уровнем кредитного риска. Однако мониторингу факторов кредитного риска, как основному этапу процесса управления рисками, не всегда уделяется должное внимание. Поскольку проблема с кредитной задолженностью остается открытой, банкам стоит пересмотреть перечень принятых рисков, делая акцент на мониторинг внешних и внутренних факторов.  

---