Файл: Кредитные риски банка и способы их снижения (ПАО «ХМБ Открытие»).pdf

1.2. Понятие кредитного риска, их виды и факторы их обусловливающие 

Кредитный риск является основным и наиболее значимым среди всей совокупности банковских рисков.  

Кредитные риски часто возникают при кредитовании малого бизнеса, так как подобные клиенты не имеют достаточного количества залогового имущества, что является одной из причин низкой активности банков и высоких процентов при предоставлении кредитов малому бизнесу. В современных экономических условиях  основной  причиной  возникновения  кредитных  рисков  являются  быстрые кредиты (экспресс-кредиты) и кредиты с минимальным пакетом документов. Данные продукты появились относительно недавно  вследствие  высокой конкуренции на рынке банковских услуг и пользуются большой популярностью. Высокий кредитный риск здесь обусловлен сравнительно невысокими требованиями к заемщику, предъявляемыми банком. В случае подобного кредитования у банка нет достаточной информации о заемщике, его финансовом состоянии и возможном залоге. Поэтому основное внимание сосредоточено на скорости оформления, а в качестве страхования кредитного риска выступает взимание высоких процентов по кредиту и значительная величина первоначального взноса. 

Наименьшие риски банки имеют при ипотечном и автокредитовании: стоимость залогового  имущества покрывает  потери  банка  в  случае неплатежеспособности заемщика. Кроме того, банки обязуют страховать как жизнь заемщика, так и имущество, которое переходит в залог банка. 

Учитывая, что кредитный риск – это потенциальная потеря прибыли, основная задача руководства заключается в организации эффективного риск-менеджмента. Центральное место в этом процессе занимает определение методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка  (кредитного портфеля)  в целом.  

Оценка кредитного риска заключается в определении максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени. 

Для  того чтобы провести качественную оценку кредитного риска заемщика, необходимо изучить качественные и количественные показатели его экономического положения. Данная работа проводится в три этапа: 

1. Оценка  качественных  показателей  деятельности  заемщика  заключается  в изучении его репутации, цели кредитования, определении источников погашения основного долга и процентов по кредиту. 

---

2. Оценка количественных показателей деятельности заемщика подразумевает расчет соотношения общей суммы его ежемесячных обязательств к совокупному семейному доходу за тот же период времени, а также определение достаточности денежных средств. 

3. Получение сводной оценки и формирование окончательного аналитического вывода. 

К наиболее распространённым методам оценки банковских кредитных рисков можно отнести аналитический, нормативный, коэффициентный, статистический, комплексный методы.  

Аналитический метод оценки возможных потерь (уровня риска) банка реализуется на основе Положения Банка России от 26.03.2004 г. №№ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения.  

С учетом действия факторов кредитного риска ссуды включаются в одну из пяти категорий качества: отсутствие кредитного риска; нестандартные; сомнительные; проблемные; безнадёжные ссуды.  

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) выносится по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения и качества обслуживания долга по ссуде. Центральным банком РФ устанавливаются обязательные экономические нормативы допустимых банковских рисков. Порядок их установления, расчёта и предельно-допустимые значения регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».  

К нормативам кредитных рисков относятся: максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам. Оценка кредитного риска при помощи статистических методов заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка.  

Коэффициентный метод оценки кредитного портфельного предусматривает расчет относительных показателей кредитных рисков и их сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка.  

---

1.3. Способы управления кредитными рисками банка 

Для эффективного управления рисками, необходимо их минимизировать. Минимизация риска - это меры, целью которых является поддержание рисков на уровне, который не угрожает интересам кредитора и вкладчика, а также устойчивости банка. Для этого процесса необходимо: прогнозировать риски, определить их вероятный размер и последствия, разработать и реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.  

Также, для эффективного принятия управленческого решений нужно точно оценивать и прогнозировать уровень кредитного портфельного риска, поскольку если максимально возможно определить и спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля, то банк сможет применить адекватные методы по регулированию с целью минимизировать такой риск, и повышает качество кредитного портфеля банка.  

Для того чтобы минимизировать кредитный риск необходимо: 

• определять степень риска кредитных операций, которые входят в состав кредитного портфеля банка;  
• спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля для принятия решений по поводу его регулирования;  
• снизить рискованность совокупности остатков задолженности банка; 
• поддержать приемлемое соотношение прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в управлении активами и пассивами банка; 
• рационировать кредитный портфель; 
• диверсифицировать кредитные вложения;  
• структурировать кредиты;  
• формировать резервы на покрытие банковских рисков.  

Рационировать кредитный портфель - установить лимиты кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и другим условиям предоставления кредитов; установить лимиты по отдельным заемщикам и категориям заемщиков; установить лимиты концентрации кредитов по отдельным заемщикам или группам связанных заемщиков.  

Процедура рационирования кредитов происходит по двум направлениям: во-первых, предполагает выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ, во-вторых, опирается на разработки внутренних нормативных документов банка и выполнении их требований. Диверсифицировать кредитный портфель - минимизировать кредитный риск путем распределения ссуд по таким параметрам как: категории заемщиков, сроки предоставления, виды обеспечения, степень риска, регионы, виды деятельности. Структурировать кредиты - разработать и определить условия кредитного договора по конкретной сделке для получения банком дохода и минимизации кредитного риска.  

---

Для эффективного управления кредитным риском банк должен осуществлять систематический анализ, направленный на выявление и оценку величины риска. Сам процесс управления кредитным риском предусматривает качественную и количественную оценку потенциального клиента по установленным критериям. Банк должен четко понимать, что ожидать от заемщика, сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить свой кредит. 

От минимизации рисков по кредитным задолженностям зависит успешность работы любого банка. 

Задачами оценки банковских кредитных рисков являются: выявление факторов риска; выявление и измерение риска; лимитирование риска; установление взаимосвязей между кредитным и иными банковскими рисками, оценка их взаимного влияния; минимизация риска; мониторинг и контроль риска.  

Минимизация кредитных рисков зависит от качества разработки системы оценки потенциальных заемщиков, тщательности проверки банком информации о потенциальном заемщике. Все основные модели оценки кредитного риска можно классифицировать по следующим признакам:  

• по подходу к моделированию: методы «сверху вниз» и «снизу вверх»;  
• по виду кредитного риска: модели оценки потерь при дефолте и переоценки по рыночной стоимости;  
• по методу оценки вероятности дефолта: условные и безусловные модели;  
• по подходу к моделированию дефолта: структурные модели и модели «сокращенной формы».  

Метод «сверху вниз» применяется для больших однородных групп заемщиков. В этой модели риск оценивают по историческим данным по каждой однородной группе заемщиков, определяя вероятности убытков для портфеля в целом. При моделировании «снизу вверх» кредитный риск коммерческими банками оценивается на уровне конкретного инструмента и индивидуального заемщика, то есть когда портфель активов имеет разнородную структуру, анализируя характеристики, финансовое положение и перспективы заемщика. Моделирование кредитного риска «снизу вверх» позволяет оценить «вклады» элементов портфеля в совокупный риск и управлять риском портфеля на уровне отдельных контрагентов или факторов риска.  

Метод оценки потерь при дефолте используется непосредственно, когда заемщик объявил о невозможности выплатить свои обязательства. В моделях переоценки по рыночной стоимости объект изучения - изменение рыночной стоимости актива, вызванные факторами как рыночного, так и кредитного риска, включая изменения кредитного рейтинга и дефолт. Этот тип модели более объективно оценивает риск с горизонтом расчета, который равен периоду ликвидации актива.  

---

Условные модели дают оценку вероятности дефолта контрагента, учитывая отраслевые и макроэкономические факторы, оказывающих существенное влияние на частоту банкротств. В безусловных моделях - внешняя среда не рассматривается, а внимание уделяется «внутренним» характеристикам заемщика и кредитного продукта. В структурных моделях процесс наступления дефолта эндогенный, то есть представляется в явном виде. Дефолт наступает, когда активы компании-заемщика падают до определенного уровня по отношению к обязательствам, при этом процесс изменения стоимости активов во времени описывается некоторым случайным процессом. Модели «сокращенной формы» опираются на предположения о характере поведения рыночных цен долговых обязательств компании. Задача банка состоит в том, чтобы управлять рисками своих кредитных портфелей. Управление включает в себя серию мероприятий, в том числе удержание определенной величины резервного капитала на случай кризисных ситуаций, которая диктуется органами, надзорными за банковской деятельностью.  

Основными целями управления кредитным риском являются:  

• предупредить риск - достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска; 
• поддержать риск на определенном уровне; 
• минимизировать риск.  

Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления (таблица 1). 

Балльно-весовой метод является основным, он основан на анализе отчетности и расчете финансовых показателей, каждому из которых присваиваются балл и весовой коэффициент. Балл также дается качественным показателям, а сумма полученных баллов умножается на весовой коэффициент и получается результат, по которому заемщику присваивается индивидуальный рейтинг. Этот метод обладает преимуществами: простота использования; большинство данных берется из отчетности, и недостатками: часть показателей субъективные; невозможность написания единой методики.  

Другая методика - метод математической статистики, который предполагает отнести кредит к одной из категорий качества. Данные для категорий заемщиков суммируются в течение длительного отрезка времени, а после чего классифицируются в группы по своему рейтингу, в качестве которого используются данные рейтинговых агентств или внутренние рейтинги банка. 

Таблица 1. Методы измерения и оценки кредитного риска  

Метод	Характер воздействия на риск	Содержание действия
Предупреждение риска	Косвенное воздействие	Отобрать и оценить кредитных специалистов;  Оптимизировать кредитный процесс;  Развить персонал;  Изучить потенциального клиента;  Постоянно проводить мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование риска	Косвенное воздействие	Оценить кредитоспособность заемщика;  Оценить качество кредитного портфеля;  Измерить кредитный риск;  Прогнозировать кредитный риск
Избежание кредитного риска	Прямое воздействие	Отказаться от кредитования ненадежного клиента
Минимизация риска	Прямое воздействие	Рационировать кредиты;  Диверсифицировать кредиты;  Резервировать средства;  Структурировать кредиты
Страхование риска	Косвенное воздействие	Перераспределить обязанности возместить кредитные потери на страховые организации
Удержание риска	Косвенное воздействие	Создать структурные подразделения для работы с проблемными кредитами;  Приостановить кредитную деятельность в отраслях, где высокие риски;  Найти новые секторы кредитного рынка и разработать новые кредитных продукты

---