Файл: «Формы международных расчетов и перспективы их изменения».pdf

Платежные условия контракта являются одной из главных его составных частей. Их правильный выбор имеет большое значение в повышении эффективности внешнеторговых сделок, способствует своевременному получению платежа, использованию дополнительных гарантий выполнения контрагентами своих обязательств, страхованию сторон от валютных рисков.

Выбор платежных условий контрактов зависит от целого ряда факторов: уровня спроса и предложения на данный товар; от платежеспособности и репутации контрагентов по сделке; политических и экономических отношений между странами; таможенных ограничений; норм национального законодательства и рисков, действующих в странах покупателя и продавца.

Платежные условия включают в себя следующие элементы:

• валюта цены и определение цены;
• валюта платежа и способ пересчета валюты цены в валюту платежа, если они не совпадают;
• защитные оговорки;
• условия расчетов;
• формы расчетов;
• средства платежа;
• меры против неплатежа или необоснованной задержки платежа.

Платежные условия оговариваются сторонами при заключении внешнеторговых контрактов. Раздел контракта, называемый «Условия платежа», содержит согласованные сторонами условия платежей, определяет способ и порядок расчетов между контрагентами, а также гарантии выполнения сторонами взаимных платежных обязательств.

1.2 Формы международных расчетов, их преимущества и недостатки

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении. Коммерческие банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов - участников внешнеэкономической деятельности. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты, определяется по соглашению сторон и фиксируется в контракте. Под формой расчетов подразумеваются сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов

Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.

---

В практике международной торговли используются следующие формы расчетов:

• авансовый платеж;
• оплата после отгрузки;
• расчет по открытому счету;
• аккредитив;
• инкассо [3, c. 44].

Авансовый платеж предполагает получение полной оплаты авансом перед отгрузкой товара. Авансовый платеж является наиболее безопасной формой расчета для экспортера, так как при такой форме расчета экспортер не подвержен риску отказа иностранного покупателя от платежа. В то же время этот метод является наиболее опасным для импортера, так как он подвержен риску невыполнения экспортером своих обязательств.

Оплата после отгрузки. При этой форме расчетов покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены. Экспортер посылает сообщение покупателю, извещая его об отгрузке, и ожидает получение платежа. Такая форма расчетов предоставляет определенную защиту экспортерам, так как документы, дающие право распоряжаться товаром, остаются у экспортера до тех пор, пока не будет получен платеж.

Расчет по открытому счету. При такой форме расчетов экспортер представляет импортеру товарораспорядительные документы, минуя банк, и импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Это одна из форм коммерческого кредита. Такая форма расчетов применяется между фирмами, состоящими в длительных деловых отношениях и осуществляющими поставки систематически и, как правило, мелкими партиями; между основной фирмой и ее заграничными дочерними компаниями; с посредническими фирмами, осуществляющими комиссионные и консигнационные операции. Особенность расчетов по открытому счету состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Торговля по открытому счету не обеспечивает защищенность экспортера. Для импортера такой метод расчетов наиболее приемлем, поскольку он избавляет покупателя от риска потери вследствие оплаты еще не полученного товара.

Инкассо - это банковская операция, в которой банк выступает в качестве доверенного лица и посредника между экспортером и импортером. Эта операция предусматривает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера причитающейся денежной суммы или получение акцепта по векселю против предъявления соответствующих документов, подтверждающих доставку товара или выполнение услуг.

Аккредитивная форма расчета - обязательство банка, выдаваемое им по поручению своего клиента-импортера в пользу экспортера, по которому банк должен произвести платеж или акцептовать тратты экспортера при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов [3, c. 46].

---

Расчеты по инкассо и аккредитивам осуществляются на основании унифицированных правил, разрабатываемых Международной торговой палатой и будут подробно рассмотрены далее.

Существуют различные способы платежей между экспортером и импортером, каждый из которых имеет свои особенности. Наиболее распространенными в международной практике являются следующие способы платежей:

• платежи посредством чеков;
• платежи с помощью векселей;
• банковские переводы.

Чек - это денежный документ строго установленной законом формы, содержащий распоряжение чекодателя (владельца счета) своему банку произвести выплату обозначенной суммы чекодержателю. При установлении правил чекового обращения большинство стран руководствуется Женевской конвенцией, установившей Единообразный закон о чеках 1931 г. В соответствии с этим законом чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «Чек», включенное в текст документа;
• простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
• наименование того, кто должен платить (плательщика);
• указание места, где должен быть совершен платеж;
• дата и место составления чека;
• подпись чекодателя [12, c. 26].

Чек относится к оборотным инструментам. Все права по нему могут быть переданы посредством передаточной надписи - индоссамента, проставляемой на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже). Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и таким образом в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Основные виды чеков: предъявительские - выписанные на предъявителя и передаваемые путем простой передачи; именные - выписанные в пользу определенного лица и не подлежащие передаче но индоссаменту; ордерные - выписаны в пользу определенного лица, но могут быть переданы по индоссаменту. Ордерные чеки являются наиболее удобными и распространенными видами чеков.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:

• самостоятельно выставить чек (клиентский чек);
• поручить выписать чек банку (банковский чек).

В расчетах с использованием чеков участвуют чекодатель, чекодержатель, плательщик по чеку - банк. Кроме того, в чековом обращении могут участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж.

---

Право выписывать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком заключается в том, чтобы своевременно представить «покрытие по чеку», т.е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении последнего к платежу. Поскольку выданный чек обязательно должен иметь покрытие, дающее банку возможность оплаты чека за счет средств чекодателя, то законодательства некоторых государств устанавливают ответственность чекодателя за выписку чека без достаточного покрытия, квалифицируя такие его действия как обман, ибо выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения [12, c. 27].

Права и обязанности участников чекового договора заключаются в следующем.

Чекодатель - выполняет правила хранения чековой книжки, представляет банку-плательщику своевременно (т.е. к моменту платежа), покрытие, своевременно извещает банк о ставших ему известных утерях и подделках чеков, чтобы своевременно воспрепятствовать их оплате.

Банк-плательщик - оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему держателю чека.

При этом следует помнить, что в конечном счете за оплату чека несет ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.

Основной постулат классического чекового договора: чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. Чекодатель обязан в случае, если чек не будет оплачен по предъявлении, уплатить сумму чека держателю чека или стороне, которая оплатила чек в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом. Получить чек не значит получить платеж. Чек является только инструментом для получения денег. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, поскольку чек является ценной бумагой.

Вексельные расчеты регулируются специальными нормами права - вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской вексельной конвенции, приняв Единообразный вексельный закон о простом и переводном векселе 1930 г. или применив его в своем национальном законодательстве в качестве примерного закона. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. Другую основную систему вексельного права составляют страны англо-американского права, основанного на законе о переводных векселях 1882 г. Россия относится к Женевской системе вексельного права.

---

В международной практике используются два вида векселя: простой и переводной. В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта).

Основное различие между простым и переводным векселями состоит в том, что простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое обязуется выполнить платеж (импортером), и отправляется получателю средств. Переводной вексель (тратта) выписывается экспортером (трассантом) и отправляется импортеру (трассату) для акцепта и последующей оплаты ремитенту. Для того чтобы переводной вексель имел законную силу платежного средства, трассат (должник) должен письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю, совершить акцепт тратты, т.е. написать слово «акцептовано», поставить подпись и дату. По Единому вексельному закону предъявление переводного векселя к акцепту должно быть совершено в месте нахождения трассата [12, c. 28].

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму денег получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ. Также в настоящее время созданы и успешно действуют автоматизированные системы денежных переводов на основе межбанковских электронных систем. В белорусской практике все большее распространение получают денежные переводы по системе СВИФТ или в формате СВИФТ.

СВИФТ - это сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. Оно было создано в 1973 г. представителями 239 банков из 15 стран мира. Штаб-квартира сообщества находится в Бельгии. Членами системы СВИФТ могут быть только банки. Вступая в систему, они становятся акционерами и могут участвовать в управлении работой системы. Филиалы банков и дочерние структуры могут быть субчленами системы СВИФТ. В 1987 г. было введено новое понятие - «участник СВИФТ». Участниками системы могут быть любые финансовые институты, они не являются членами системы и не участвуют в управлении, но могут пользоваться ее услугами. Члены СВИФТ, субчлены и участники объединены понятием «пользователи СВИФТ». В настоящее время членами системы являются около 2300 банков, а число пользователей СВИФТ превышает 8 тыс. финансовых институтов в 208 странах мира.

Целью создания системы СВИФТ было не только осуществление передачи информации между финансовыми организациями с помощью новейших средств телекоммуникации, но и создание унифицированных инструментов для проведения межбанковских расчетов.

---