Файл: Формы международных расчетов (Понятие и особенности международных расчетов).pdf

Введение

Операции, которые связаны с оборотом товаров, услуг капиталов и проводится по различным законам, как экономическим, так и валютным, охватываются внешнеэкономическими отношениями. Внешняя торговля составляет основную часть внешнеэкономических отношений. В свою очередь внешняя торговля напрямую связана с международными расчетами по торговле товарами, услугами, кредитам, движению капиталов между странами, включая строительство зарубежных объектов.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что вопрос расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте.

Общие принципы международных расчетов регулируются межправительственными соглашениями, условия расчетов формулируются в международных контрактах. Основными условиями международных контрактов здесь являются валюта платежа и цены, условия и средства платежа, форма международных расчетов.

В основе всех внешнеэкономических связей лежит осуществление расчетов за товар или услуги. Расчеты между заинтересованными сторонами, к которым относятся экспортеры и импортеры, осуществляют специализированные учреждения – банки. Все расчетные отношения основаны на нормах внутреннего национального законодательства и международных договоров. Кроме того, на их организацию оказывают влияние нормы международной банковской практики и систематизированные унифицированные банковские обычаи.

Среди видов банковской деятельности выделяется расчетная функция, для чего используется набор технических инструментов и специальных организационных приемов. В современном мире банковские системы разных стран работают не в изоляции, а в тесном сотрудничестве, они постоянно взаимодействуют.

В настоящее время все формы международных расчетов организованы таким образом, чтобы на практике защитить участников сделок от экономических и валютных рисков. Являясь защитным механизмом, они отличаются друг от друга формой участия в них банков. В процессе сделки особенно важно выбрать такую форму расчета, которая максимально бы защитили контрагентов от имеющихся рисков, и, в тоже время, не несла чрезмерные дополнительные расходы.

Теоретической основой исследования стали работы таких авторов, как: А.С. Булатов, Л.Н. Галенская, Ю.П. Калиниченко, С.В. Котелкин, В.К. Ломакин, О.Б. Сиземова и др.

Объектом данного исследования являются общественные отношения. Возникающие в результате реализации международных расчетов.

Предмет исследования – механизм организации разных форм международных расчетов.

Целью работы является исследование форм международных расчетов и перспектив их изменения.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность и инструменты международных расчетов;

- показать особенности аккредитива;

- исследовать инкассо и банковский перевод как формы международных расчетов;

- рассмотреть вексель и чек как инструменты проведения международных расчетов;

- проанализировать перспективы совершенствования международных расчетов.

1. Сущность и инструменты международных расчетов. Особенности аккредитива

1.1. Понятие и особенности международных расчетов

Международные расчеты — это осуществление платежей по договорам юридических и физических лиц различных стран, связанным с экономическими, политическими и культурными отношениями. Международные расчеты проводятся в форме документарного аккредитива, чистого и документарного инкассо и банковского перевода и имеют ряд особенностей (см. рисунок 1).

Рис. 1. Формы международных расчетов [4, c.211]

Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов [4, c.211].

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных банках). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений [8, c.329].

Наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников являются расчеты по международным торговым контрактам. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Существуют различные виды договоров купли-продажи.

Контракт разовой поставки - единовременное соглашение, которое предусматривает поставку согласованного количества товара к определенной дате, сроку, периоду времени. Поставка товаров производится один или несколько раз в течение установленного срока. По выполнению принятых обязательств юридические отношения между сторо­нами и собственно контракт прекращаются. Разовые контракты могут быть с короткими сроками поставки и длительными сроками поставки. Контракт с периодической поставкой предусматри­вает регулярную (периодическую) поставку опреде­лен­ного количества, партий товара на протяжении установленного в условиях контракта срока, который может быть краткосрочным (обычно один год) и долгосрочным (5-10 лет, а иногда и больше). Контракты на поставку комплектного оборудования предусматривают наличие связей между экспорте­ром и покупателем-импортером оборудова­ния, а также специализированными формами, участвую­щими в комплектации такой поставки. При этом генеральный поставщик организует и несет ответствен­ность за полную комплектацию и своевременность поставки, а также за качество [10, c.405].

Большое распространение получили в современ­ных условиях контракты с оплатой в смешанной форме, например, при строительстве на условиях целевого кредитования предприятия «под ключ» оплата затрат происходит частично в денеж­ной, а частично в товарной форме.

Международные расчеты переплетаются с обменом валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнерами друг другу. В этом проявляется взаимосвязь международных валентно-кредитных и расчетных операций. В зависимости от вида продаваемого товара (например, машины и оборудование), а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита [10, c.406].

Первая особенность международных расчетов заключается в том, что отношения, возникающие между импортерами, экспортерами и банками, их обслуживающими, обособлены от внешнеторгового контракта. Это означает, что помимо поставки продукции или оказания услуг экспортеру и импортеру необходимо оформить ряд документов, а банкам — взять на себя ответственность по их проверке, пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеэкономическому контракту. В зависимости от формы расчетов, обязанности ее участников распределяются по-разному. Так, при расчетах аккредитивами на банки ложится ответственность по тщательной проверке всех документов, сопровождающих внешнеторговую операцию, депонированию денежных средств для ее проведения и их перечислению экспортеру. При банковском переводе банк лишь выполняет поручение импортера о перечислении денежных средств экспортеру и несет минимальную ответственность за состояние документов. При инкассовой форме расчета банк берет на себя обязанность передать документы на распоряжение товаром импортеру при выполнении последним условий инкассо.

Соответственно возложенным на банк обязанностям, плата за обслуживание будет самой максимальной при аккредитивной форме расчетов, минимальной — при банковском переводе [6, c.33].

Вторая особенность международных расчетов состоит в их унификации. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ столетия, разработала и приняла ряд документов, касающихся проведения международных расчетов:

- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;

- Унифицированные правила по инкассо;

- Унифицированные правила по договорным гарантиям [5, c.7].

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого порядка не достигнуто. Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие действие инструментов осуществления международных платежей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках [1]. Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексельный закон и Единообразный закон о чеках. С 1936 г. в мировой практике используются международные правила толкования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы условия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регулируются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере международных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по договору осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валютными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов:

— характер взаимоотношений между экспортером и импортером;

— платежеспособность покупателя;

— состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару или услуге;

— межправительственные соглашения [9, c.326].

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, самой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Банковский перевод используется при достаточно длительных торговых отношениях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превышает предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них условия платежа, например, банковский перевод или документарное инкассо.

1.2. Применение документарного аккредитива в международных расчетах

Документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица — бенефициара — оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов выделяют их формы, виды и конструкции. В аккредитивной сделке участвуют четыре стороны: экспортер (бенефициар по аккредитиву) и обслуживающий его банк — корреспондент (авизующий банк), импортер и обслуживающий его банк — эмитент. Формы документарного аккредитива различаются с помощью ряда классификационных признаков (табл. 1).