Файл: Управление финансами и пути его совершенствования в РФ (Влияние кризиса на современный банковский сектор России).pdf

В долларовом эквиваленте активы кредитных организаций уменьшились в первом полугодии 2016 года на 4,5%, они составляли 34,6% от всех активов банковского сектора, в первом полугодии 2015 года эта цифра достигала 30,1% [21].

Прибыль и достаточность капитала банков показана на рисунке 4.

Рис. 4. Прибыль и достаточность капитала банков [21]

Прибыль банковского сектора за 2кв 2016 г. составила 251 млрд руб. против 109 млрд руб. прибыли в 1кв2016 г. Улучшение финансовых показателей поддерживает сокращение отчислений в резервы на возможные потери по кредитам. Вторым позитивным фактором выступает снижение стоимости фондирования и восстановление чистой процентной маржи. Нарастающим итогом за 6 месяцев 2016 г. банки заработали прибыль 360 млрд руб. Однако чистый процентный доход, как и ранее, является ощутимой статьей финансовых результатов банков, доля этой статьи в увеличении прибыли составила 59,7% в первом полугодии 2016 года, и 60,8% в первом полугодии 2015 года. Чистый процентный доход в основном уменьшился из-за сокращения операций с физическими лицами. Сокращение составило 631 млрд рублей по сравнению с 2014 годом или 64,9% [18].

Наблюдается тенденция сокращения процентных доходов от кредитов населению при увеличении процентных расходов, что связано с повышением ставок по вкладам физических лиц, причиной которого является попытка удержания вкладчиков. Таким образом, процентные доходы сократились на 2,4%, а процентные расходы увеличились на 68,1%.

Наблюдалось сокращение расходов на банковскую деятельность в первом полугодии 2016 года на 15,4%. Также снизилась рентабельность банковских активов, в первом полугодии 2016 года он составила 0,3%, а в первом полугодии 2015 года - 0,9%. Рентабельность капитала снизилась с 7,9% в первом полугодии 2015 года до 2,3% в первом полугодии 2016 года [21].

Увеличение собственного капитал банков в первом полугодии 2016 года составило 13,55 или на 1,2 трлн рублей. Основной капитал увеличился на 5,1% или на 283,9 млрд рублей, а базовый капитал - на 3,8% или на 220,1 млрд рублей. Также в большую сторону изменилось количество кредитных организаций с капиталом свыше 10 млрд рублей за первое полугодие 2016 года увеличилось с 85 до 86 [20].

Собственные средства показали рост в 2016 году, что произошло в основном за счет увеличения объема субординированных кредитов. Также к источникам капитализации банков можно отнести увеличение уставного капитала и эмиссионного дохода. объем этого второго по величине источника составил 531,9 млрд рублей. За счет прибыли также наблюдался прирост капитала, который составил 351,1 млрд рублей в первом полугодии 2016 года, против 383,9 млрд рублей в первом полугодии 2015 года [20].

На снижение капитала повлияли убытки и вложения в акции финансовых организаций в виде вычетов из капитала. Такой важный показатель, как достаточность собственных средств (Н1.0) показал небольшой спад. На конец 2015 года он составлял 12,7%, на 01.07.2016 года – 12,4%. Нормативный минимум – 8,0% [21].

В целом в около 44% коммерческих банков ухудшилось финансовое состояние. Улучшение показателей наблюдается только у банков с государственной поддержкой. Суммарная прибыль Сбербанка, Банка ВТБ, Газпромбанка и Россельхозбанка во 2 кв 2016 г. составила 152,3 млрд руб. по сравнению с 126,3 млрд руб. кварталом ранее. Улучшение финансовых результатов обеспечивает снижение стоимости фондирования и снижение расходов на резервирование потерь. Кроме того госбанки находятся в более выгодном положении по сравнению с частными банками, так как программа докапитализации через облигации федерального займа обеспечила у госбанков повышение капитала первого уровня (за счет выпуска привилегированных акций, дивиденд по которым не определен) на 501,5 млрд руб. Во 2 кв 2016 г. госбанки второго эшелона показали преимущественно сокращение бизнеса. С начала текущего года банки данной группы показали суммарный чистый убыток в размере 13 млрд руб. Крупные частные банки во 2 кв 2016 г. показали неоднородные финансовые результаты. Динамика активов выглядит лучше, чем средние показатели по отрасли. При этом показатели прибыльности остаются низкими в силу потерь по кредитам. Дополнительное давление на финансовые результаты оказывают более значительные убытки санируемых банков, чем ожидалось ранее [21].

3.2. Совершенствование управления финансовыми рисками в российском банковском секторе

В настоящее время остается неразрешенным вопрос уменьшения проблемной задолженности по банковским ссудам. Здесь необходимы системные меры, принимаемые и со стороны государственных банковских регуляторов, и со стороны самих банков. Необходимо продолжать совершенствовать кредитную деятельность банков, и здесь особенно важно иметь необходимый инструментарий для управления банковскими рисками.

Положение № 254-П [3] определяет кредитный риск по ссуде, как обесценение ссуды, т.е. происходит уменьшение ссудной стоимости по причине частичного или полного неисполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией или в результате возникновения угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Для того, чтобы поддерживать стабильность банковской системы, необходимо анализировать и вовремя определять ее слабые места, делать прогнозы возможных угроз. Рассмотрим анализ кредитного риска банковской системы РФ за три года. Такой анализ осуществляют по данным динамики предоставленных кредитов, суммам просроченной задолженности и кредитному портфелю банковского сектора. Основные тенденции динамики кредитов и прочих ссуд представлены на рисунках 5, 6.

Рис. 5. Динамика общего объема предоставленных кредитов и прочих ссуд за период 1-е полугодие 2013 – 1-е полугодие 2016 гг., млрд р. [21]

Рис. 6. Динамика общего объема предоставленных кредитов и прочих ссуд за период 1-е полугодие 2013 – 1-е полугодие 2016 гг., % к активам [21]

Основные тенденции динамики просроченной задолженности показаны на рисунках 7, 8.

Рис. 7. Динамика просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля за период 1-е полугодие 2013 – 1-е полугодие 2016 гг., млрд руб. [21]

Рис. 8. Динамика просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля за период 1-е полугодие 2013 – 1-е полугодие 2016 гг., % к активам [21]

За анализируемый период объем предоставленных кредитов увеличился по российскому сектору на 24 159,3 млрд руб., а в процентном соотношении – на 29,2 %. За рассмотренный период объем просроченной задолженности увеличился по российскому сектору на 2066,3 млрд руб., а в процентном соотношении – на 0,6 %. Основные тенденции динамики качества кредитного портфеля банковского сектора России показаны в таблице 1.

За рассматриваемый период в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора снизилась доля стандартных, нестандартных, сомнительных и проблемных ссуд, а доля безнадежных ссуд увеличилась до 6,4 %.

Таблица 1

Динамика качества кредитного портфеля за период с 1-го полугодия 2013– по 1-е полугодие 2016 гг., %

Можно выделить следующие направления развития кредитных процессов в кризисных условиях:

- в деятельности банков наблюдается повышение активности;

- просроченная задолженность банков увеличивает свои объемы;

- качество кредитного портфеля банков им имеет тенденцию к снижению [13, c.563].

В ситуации кризиса банкам приходится обращать повышенное внимание кредитным рискам, нужно отметить, что раньше недооценивалось значение этих рисков для банков.

В банковской деятельности управление кредитным риском занимает особое место.

Наибольшую прибыль и эффективное использование собственного капитала банк может достичь только с помощью адекватной кредитной политики, которая максимально снизит риск. Весь процесс управления риском состоит из отдельных элементов, сначала определяется кредитный риск по конкретной операции, а затем риск всего кредитного портфеля. Затем банк выбирает допустимый риск, при котором деятельность будет оптимальной [26, c.23].

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Можно выделить следующие ключевые методы регулирования кредитных рисков в коммерческих банках: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, качественное определение обеспечения по кредиту, лимитирование кредитных рисков, адекватное ценообразование на кредиты, хеджирование, эффективный механизм работы с проблемными ссудами.

Управление кредитным риском не должно осуществляться хаотично в виде отдельных мероприятий, оно должно иметь системный характер [8, c.304].

В процессе деятельность банки, используя необходимые инструменты управления кредитными рисками, могут эффективно повысить качество кредитного портфеля [19, c.19].

Снижение кредитных рисков повышает надежность банков и укрепляет его финансовую устойчивость. Практика показала, что необходимо совершенствовать управление кредитными рисками банков, осуществляя следующие меры:

- управление рисками не должно быть формальным, важно активно использовать риск-менеджмент, создавая необходимые структуры в кредитной организации;

- управление рисками должно быть комплексным, а не только в виде количественной оценки;

- особая роль в снижении рисков принадлежит персоналу, поэтому необходимо повышать его квалификацию, а система мотивации персонала должна способствовать повышению качества управления рисками;

- необходимо улучшать методики выявления ожидаемых кредитных рисков, совершенствовать деятельность рейтинговых агентств, осуществляющих мониторинг в данной сфере, повышать их ответственность;

- необходимо активно использовать современные автоматизированные системы, используемые для оценки рисков, совершенствовать систему отчетности;

- за выдачей крупных кредитов должен быть усилен контроль со стороны акционеров.

Можно сделать вывод о том, что перечисленные меры смогут улучшить управление кредитными рисками, повысив эффективность деятельности банковской системы.

Стабильное состояние банковской системы положительно влияет на состояние экономики, обеспечивая ее стабильное развитие, для этого коммерческие банки привлекают значительные объемы ресурсов. Что, в свою очередь, требует особого регулирования и контроля со стороны государства. Ситуация риска характерна для банковской деятельности, невозможно полностью преодолеть ни один банковский риск.

Центральный банк России осуществляют важную функцию по снижению рисков коммерческих банков. В соответствии с действующим законодательством за банками осуществляется постоянный системный надзор, который необходим для обеспечения финансовой устойчивости банков. Основными функциями центрального банка России в этой связи является лицензирование банковской деятельности и. при необходимости отзыв лицензий у не надежных кредитных организаций.

Заключение

Управление финансами — это сознательное воздействие органов законодательной и исполнительной власти па финансы страны в целом и ее территорий, хозяйствующих субъектов, а также финансовые процессы, финансовую деятельность в целях достижения и поддержки макроэкономической сбалансированности, финансовой устойчивости экономики, финансового обеспечения решаемых экономических и социальных задач.

В исследовании особое внимание уделено финансам банковской сферы. Для того, чтобы национальная экономика стабильно функционировала, важно наладить надежную банковскую систему. Как известно, банки играют значительную роль в современной экономике. Современная российская банковская система крайне неустойчива, что вызвано имеющимися проблемами, как в мировой экономике, так и в экономике России.

Исследование показало, что банковской деятельности присущ высокий уровень риска. Основные риски своей деятельности банк подразделяет на несколько категорий: бизнес-риски, экономические и операционные риски. В большой степени деятельность банка подвержена кредитному риску, который представляет собой риск потерь в результате невыполнения (или ненадлежащего выполнения) контрагентом по сделке своих обязательств или в результате изменения (ухудшения) внутреннего рейтинга контрагента.

Управление финансами в банковской сфере осуществляет Центральный банк России. Он является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Центрального банка России, установленных ими обязательных нормативов.  Управление финансами в банковской сфере Центральным банком России проявляется через установление экономических нормативов, наиболее значимые из которых нормативы ликвидности кредитной организации и норматив достаточности капитала кредитной организации. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создании системы безопасности на случай возникновения убытков.