Файл: Управление финансами и пути его совершенствования в РФ (Влияние кризиса на современный банковский сектор России).pdf

Введение

Являясь ключевым звеном в экономике, финансы обеспечивают распределение и перераспределение экономических ресурсов, с их помощью обеспечивается движение стоимости. Вопрос о необходимости управления финансами на сегодняшний день является актуальным, так как от того, как будет развиваться финансовая система зависит успех экономического развития страны и соответствие финансовой политики государства требованиям времени. Целью управления финансами является нормализация финансовых ресурсов, для того, чтобы социально-экономическое развитие страны осуществлялось поступательно. Эффективное управление финансами особенно важно для национальной бюджетной системы, общей финансовой безопасности и устойчивого экономического роста.

В настоящее время наблюдается широкомасштабное расширение экономического кризиса, которые начался еще в 2008 году. В сложных экономических условиях находятся многие страны, здесь и Европейский союз, и Китай, и США. В финансовой области наблюдаются явные кризисные явления, а в промышленном производстве - длительный спад. В таких условиях специалисты и ученые ищут эффективные экономические решения. Развивающиеся экономики, в том числе российская, особенно сильно подвержены влиянию экономического кризиса. Положение экономики в России, кроме того, усугубили экономические санкции в энергетической и финансовой сферах.

Особенно сильно пострадал банковская сфера от кризиса. Российские банки потеряли доступ на западные рынки капитала, национальная валюта крайне нестабильна, а в экономики наблюдается спад, все это отрицательно отразилось на финансовых институтах, резко сократив их. Оставшиеся банки, пытаются уменьшать расходы по всем вида деятельности, чтобы не уйти в убытки. Банкам в условиях кризиса приходится замораживать проекты по совершенствованию инфраструктуры, откладывать выпуск инноваций и информационных продуктов, что сказывается на общем обслуживании клиентов, и ухудшает развитие банковской системы.

Центральный банк России является важным звеном финансовой системы страны, он выступает официальным проводником денежно-кредитной политики, которая, в свою очередь, составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка по управлению финансами в банковской сфере является одним из условий эффективного функционирования экономики в целом.

Все выше сказанное подтверждает актуальность выбранной темы.

Объектом данного исследования являются общественные отношения, связанные с функционированием государственных финансов.

Предмет исследования – объекты и субъекты управления финансами, в том числе в банковской сфере.

Целью данной работы является исследование управления финансами в РФ и рассмотрение путей его совершенствования.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы управления финансами в РФ;

- выявить особенности финансов кредитных организаций;

- исследовать факторы финансовых рисков, роль управления финансами в банковской сфере;

- показать влияние кризиса на современный банковский сектор России;

- рассмотреть совершенствование управления финансовыми рисками в российском банковском секторе.

1. Теоретические основы управления финансами в РФ

1.1. Понятие управления финансами, объекты и субъекты управления

Управление финансами — это сознательное воздействие органов законодательной и исполнительной власти на финансы страны в целом и ее территорий, хозяйствующих субъектов, а также финансовые процессы, финансовую деятельность в целях достижения и поддержки макроэкономической сбалансированности, финансовой устойчивости экономики, финансового обеспечения решаемых экономических и социальных задач [27, c.534].

В соответствии со структурой финансовой системы управление финансами по видам объектов управления подразделяют:

• управление финансами федеральных органов власти страны;
• управление финансами субъектов федерации;
• управление финансами муниципальных образований;
• управление финансами хозяйствующих субъектов (финансовый менеджмент) [22, c.219].

Управление финансами осуществляется с использованием административно-распорядительных и экономических методов [5, c.66].

В управлении финансами выделяются объекты, субъекты и инструменты управления. К объектам управления финансами относят сферы финансовых отношений: государственные финансы (бюджеты разных уровней, государственные внебюджетные социальные фонды, государственный кредит, фондовый рынок), страхование, местные финансы (бюджеты муниципальных образований, местные внебюджетные фонды), финансы коммерческих и некоммерческих организаций, финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий [15, c.98].

Субъектами управления финансами является совокупность организационных структур власти, которые регулируют и контролируют финансовые процессы в экономике (законодательные органы, принимающие законы о финансах, финансовой деятельности, и исполнительные органы, направляющие, регулирующие и контролирующие финансовые процессы на общегосударственном, региональном и местном уровнях, а также финансовый аппарат в коммерческих и некоммерческих организациях). Инструментом управления финансами служит финансовый механизм, являющийся составной частью хозяйственного механизма. Он представляет собой совокупность видов и методов организации финансовых отношений и используется для оказания воздействия на экономику и социальную сферу, проведения единой финансовой политики государства. Финансовый механизм нацелен на решение конкретных задач и достижение реального эффекта, удовлетворение потребностей общества. Структура финансового механизма сложна в связи с разнообразием финансовых отношений. Выделяют три основные группы, отражающие экономическое содержание финансов: государственные и муниципальные финансы, финансы организаций разных организационно-правовых форм, включая и страховые организации, финансы домохозяйств [15, c.98].

В структуре финансового механизма выделяют такие функциональные звенья, как мобилизация финансовых ресурсов, финансирование, стимулирование и др. Финансовый механизм приводит в движение финансовые ресурсы, воздействует на общественное производство через финансовое обеспечение и финансовое регулирование. Построение финансового механизма осуществляется в соответствии с финансовой политикой и нормами финансового права, отраженными в финансовом законодательстве.

Управление финансами выполняет следующие функции:

• финансовый анализ;
• финансовое прогнозирование;
• планирование финансовых ресурсов и финансовой деятельности;
• оперативное регулирование финансов;
• контроль за состоянием финансов [11, c.48].

Финансовый анализ проводится в целях формирования информации для принятия управленческих решений в области финансов исходя из сложившейся ситуации. Финансовое прогнозирование выявляет ожидаемую в перспективе картину состояния финансовых ресурсов, является предпосылкой финансового планирования. Планирование финансовых ресурсов связано с установлением параметров финансовой системы, величины и источников финансовых ресурсов, каналов их расходования, уровня их дефицитности. Оперативное регулирование финансов осуществляется как реакция на сложившуюся ситуацию в целях перераспределения и изменения целевой направленности финансовых ресурсов в свете новых задач. Оперативное управление финансами возложено на финансовый аппарат — министерство финансов, местные финансовые органы, финансовые службы предприятий [10, c.1024].

Контроль за состоянием финансов создает обратную связь в цепи управления, предоставляя органам управления необходимую информацию о соблюдении законов, норм и правил формирования и использования финансов [16, c.41].

Управление финансами тесно связано с управлением кредитом, с функционированием банковской системы, так как кредиты служат важнейшим источником финансовых ресурсов [5, c.68].

1.2. Органы управления финансами в Российской Федерации

В Российской Федерации управление финансами осуществляется аппаратом управления финансами, под которым понимается совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами [27, c.535]. Структура аппарата управления финансами в Российской Федерации по уровням управления следующая (см. Приложение).

На общегосударственном уровне аппарат управления финансами представлен:

• комитетами и комиссиями в Государственной Думе и Совете Федерации;
• аппаратом Президента РФ;
• федеральными министерствами, руководство которыми осуществляет Правительство РФ;
• федеральными службами и федеральными агентствами, руководство которыми осуществляет Правительство РФ (Федеральная служба по финансовым рынкам. Федеральная таможенная служба);
• Центральным банком РФ;
• федеральными службами и федеральными агентствами, подведомственными федеральным министерствам; Министерству финансов РФ (Федеральная налоговая служба. Федеральная служба страхового надзора. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральное казначейство); Министерству здравоохранения и социального развития РФ [22, c.302].

Важнейшее направление деятельности руководящих органов управления финансами — выработка и осуществление государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере бюджетной, налоговой, таможенной, страховой, социальной, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, других сфер в направлении обеспечения стратегических целей развития страны.

На уровне субъекта РФ аппарат управления финансовой системой включает комиссию но бюджету и финансам в законодательном (представительном) органе и структуры исполнительной власти, подобные тем, что есть на федеральном уровне федеральных органов исполнительной власти [14, c.199].

Органы законодательной власти субъектов РФ рассматривают и утверждают законы в области финансов в рамках своей компетенции.

Органы исполнительной власти субъектов РФ ответственны за:

• выработку финансовой политики региона;
• составление проекта бюджета субъекта РФ;
• организацию его исполнения;
• разработку программ государственной финансовой поддержки отдельных отраслей и организаций региона [6, c.58].

В соответствии со ст. 77 Конституции РФ субъекты РФ самостоятельно устанавливают систему региональных органов государственной власти на основе общих принципов, определенных федеральным законодательством.

Представительные органы местного самоуправления принимают решения об утверждении местного бюджета и отчета о его исполнении, а также принимают решения по другим финансовым вопросам, относящимся к ведению органов местного самоуправления [22, c.303].

Управление финансами в коммерческих организациях осуществляется высшими органами управления (например, для акционерных обществ это собрание акционеров), которые определяют финансовую стратегию организации, утверждают финансовые планы, отчеты об их исполнении. Состав органов управления финансами в некоммерческих организациях определяется их организационно-правовыми формами и видом деятельности.

Наибольшую специфику управления финансами но сравнению с другими некоммерческими организациями имеют бюджетные учреждения. Финансовые планы — сметы доходов и расходов бюджетных учреждений — утверждают главные распорядители и распорядители бюджетных средств, от решения которых во многом зависит финансовое состояние учреждения и которые фактически определяют структуру расходования бюджетных [9, c.22].

В соответствии с Конституцией РФ общее управление финансами в Российской Федерации осуществляют высшие законодательные органы власти.

Управление финансами осуществляется Федеральным Собранием в процессе:

• рассмотрения и принятия законов о налогах, сборах и обязательных платежах;
• рассмотрения и утверждения Федерального закона «О федеральном бюджете Российской Федерации на очередной финансовый год»;
• установления предельного размера государственного внутреннего и внешнего долга страны [5, c.179].

Важное место в управлении финансами занимают Президент РФ и Правительство РФ. В области управления финансами Президент РФ осуществляет следующие функции:

• • вносит в Государственную Думу законопроекты по финансово-бюджетным вопросам;
  • подписывает и обнародует федеральные законы;
  • обращается к Федеральному Собранию с ежегодным бюджетным посланием о бюджетной политике государства на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу;
  • издает указы и распоряжения, затрагивающие организацию финансовых отношений в стране.