Файл: Сущность и роль социального страхования..pdf

На нынешний день страхование исполняется лишь только в отношении возможных событий, т.е. таких событий, про которые заблаговременно невозможно точно знать, произойдут они или же нет. События, о которых заблаговременно известно, что они обязательно произойдут или, напротив, никогда не произойдут, не считаются страховыми.

К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования, относятся:

- повреждение или же уничтожение имущества страхователя;

- нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;

- нанесение страхователем вреда имуществу или же жизни и здоровью какого-нибудь третьего лица;

- дожитие до пенсионного возраста;

- дожитие страхователя до оговоренного договором события или же возраста.

С помощью страхования случается перенос риска на профессионала - страховую организацию, имеющую соответствующих специалистов по работе с риском. Компенсируя ущерб, страхование гарантирует непрерывность хозяйственной деятельности субъектов рыночной экономики и тем самым вносит вклад в стабильность национальной экономики. Страховая защита хозяйствующего субъекта, национальной экономики и определенных членов общества - абсолютно, ключевая задача страхования.

Особые исследования в области психологии показали, что в стране, в которой предприниматели и население имеют страховые полисы «на все случаи жизни», социальная напряженность в обществе существенно снижена.

Роль страхования так принципиальна, что страхование принято считать сектором экономики.

Вывод: из вышесказанного можно сделать следующие высказывания, что социальное страхование берет под свою защиту людей, которые в силу определенных причин не в силах трудиться и получать оплату за свою работу. Поэтому целью обязательного социального страхования выступает защита личных имущественных интересов при наступлении страховых случаев. Таким образом, социальное обеспечение всегда занимает, и занимало одно из центральных мест, как в жизни государства, так и общества.

Социальное обеспечение в свою очередь зависит не только от развития экономики, но в тоже время тесно связано как с политикой, так и с социальным благополучием народа. Социальное страхование это такой механизм, при котором строится система возмещения убытков при возникновении страхового случая и обеспечения дохода.

Глава 2. Виды и функции социального страхования

2.1 Виды социального страхования

Система социального страхования может быть как государственной, так и негосударственной, но в обоих случаях она предопределена для обеспечения, восстановления и сохранения трудоспособности работников, а еще обеспечения нетрудоспособных лиц.

Материальной основой при этом выступают специализированные фонды денежных средств. Образование фондов государственного социального страхования исполняется в соответствии с требованиями объективных законов расширенного воспроизводства. Отношения по поводу формирования и применения данных фондов опосредуют разделение национального дохода, аккумуляцию его частей в специализированных фондах. Субъектами отношений выступают государство, предприятия и организации всевозможных форм собственности, население. Вместе с тем указанные распределительные отношения определены спецификой социального страхования - наличием первичного и вторичного распределения. Первичное распределение исполняется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов предприятий и организаций; вторичное - при поступлении в специализированные фонды социальной защиты и последующем использовании средств из государственного бюджета и из заработной платы работников.

В основе законодательства РФ об обязательном социальном страховании лежит четыре основных вида государственного социального страхования, которые выполняют собственные функции в зависимости от наступившего страхового случая. К общеобязательному государственному социальному страхованию относятся следующие виды:^[3]

- пенсионное страхование работающих от социальных рисков - старости, инвалидности и утраты кормильца.

Страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации;

- страхование временной утраты трудоспособности.

Страховщик - Фонд социального страхования РФ;

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Обязательное социальное страхование - особенная система защиты россиян, имеющих работу, и членов семей, находящихся на их иждивении, от потери трудового дохода в случаях наступления нетрудоспособности (вследствие заболевания, старости, материнства, инвалидности и т.д.).

Страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации;

- медицинское страхование;

Страховщики - федеральный и региональные фонды обязательного медицинского страхования.

Правовой основой функционирования обязательного социального страхования считаются федеральные законы и нормативно- правовые акты.

Важными из них являются:

- Федеральный закон от 16.07.99 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» - представляет собой «рамочный закон»;

- Закон Российской Федерации от 28.06.91 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»;

- Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;

- Федеральный закон от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;

- федеральные законы о бюджетах государственных внебюджетных фондов: пенсионного, медицинского и социального страхования.

2.2 Функции социального страхования

Функции социального страхования в РФ заключаются в обеспечении финансовой поддержки всем нуждающимся слоям населения, которые считаются застрахованными лицами (см. Приложение 1).

К основным функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:

-защитная функция социального страхования разрешает застрахованным лицам получить нужную материальную поддержку при потере рабочего места, которое считается для них главным источником дохода.

Фонд соцстраха окажет нужную финансовую поддержку и в тех случаях, когда у трудящихся граждан возникнут непредвиденные расходы, которые не вписываются в рамки их привычного бюджета.

- компенсирующая функция социального страхования - это когда всем застрахованным лицам гарантируется своевременное возмещение вреда, понесённого вследствие потери трудоспособности. Трудящимся гражданам компенсируются все расходы, понесённые при проведении лечебных мероприятий, направленных на восстановление здоровья.

Фонд социального страхования финансирует не только общий курс лечебной терапии, но и проведённую реабилитацию.

- воспроизводительная функция социального страхования сконцентрирована на покрытие всех расходов застрахованных лиц, которые ними были понесены вследствие перенесённого заболевания, полученной инвалидности, потери работы и т. д.

Фонд социального страхования оказывает материальную помощь людям пенсионного возраста, а еще той категории граждан, которая находится в вынужденном отпуске по беременности или же уходу за маленькими детьми. Рассчитывать на помощь социального страхования могут как застрахованные лица, так и члены их семей.

- пере распределительная функция социального страхования заключается в правильном распределении ответственности между всеми участниками страховых отношений. В них принимают интенсивное участие: государство, Фонд социального страхования, застрахованные лица и их работодатели.

Между ними делится материальная ответственность за все вероятные риски, которые станут основанием для выплаты финансовой помощи.

- стабилизирующая функция социального страхования ориентирована на увеличение уровня социальной защиты российских граждан. При рассмотрении фондом всевозможных существенных вопросов учитываются интересы наёмных работников, принимающих участие в социальном страховании. К таким вопросам можно отнести:

- степень социальной защиты;

- участие в управлении социальным страхованием;

- кругу лиц, подлежащих соцстрахованию и т.д.

Фонд еще проводит активную работу, направленную на стабилизацию ситуации в области социального страхования.

2.3 Управление социальным страхованием

Система социального страхования РФ в основном соответствует государственной схеме организации и содержит структуру, основанную на внебюджетных автономных страховых фондах. Поэтому Бюджетный кодекс РФ, и Закон об основах обязательного социального страхования подчеркивают, что средства социального страхования считаются федеральной государственной собственностью.

Фонды социального страхования находятся в оперативном управлении и распоряжении специализированных финансово-кредитных учреждений, подотчетных органам государственной власти. Работают на основании бюджетов, утверждаемых федеральными законами на каждый календарный год. Основная статья доходов бюджетов - обязательные платежи от страхователей, следующая по значимости - трансферты федерального бюджета на финансирование выплат в пользу тех категорий населения, за которые не поступают взносы от иных страхователей. Статьи расходов каждого фонда ориентируются его целевым назначением, т.е. финансируемыми видами социальных выплат.

Исторически так сформировалось, что в отечественной практике, а затем и в законодательстве под фондами социального страхования понимаются и денежные фонды, и организации, управляющие средствами этих фондов.

Фонды социального страхования построены по территориальному принципу с единственным центром управления на федеральном уровне для каждой отрасли страхования. Российская система представляет собой совокупность денежных фондов 3-х уровней:

- федеральные фонды на уровне государства в целом;

- территориальные фонды на уровне субъектов РФ;

- местные фонды на уровне административных районов.

К полномочиям федеральных органов государственной власти по управлению обязательным социальным страхованием относятся:

- установление порядка принятия бюджетов ФСС и порядка их использования;

- утверждение бюджета каждого ФСС и отчетов каждого из них об его исполнении;

- управление системой обязательного социального страхования;

- обеспечение финансовой сбалансированности системы обязательного социального страхования;

- определение порядка использования временно свободных средств фондов обязательного социального страхования.

Главным звеном системы считаются территориальные фонды, которые существуют в любом субъекте РФ. Они выполняют главные функции по аккумулированию страховых платежей и финансированию законодательно закрепленного за ними круга социальных выплат. Как раз на данном уровне совершается сам процесс социального страхования. Управляют средствами социального страхования на уровне субъектов РФ или отделения федеральных фондов, как в случае с ФСС и ПФР, или самостоятельные независимые организации - территориальные фонды, как в случае организации ОМС. И те и иные считаются самостоятельными юридическими лицами, однако уровень их автономности отличается по фондам.

Фонды полномочны, разрабатывать и принимать свои нормативно- правовые акты в сфере социального развития, пенсионного обеспечения и социального страхования. Их акты, как и любые иные нормативно - правовые акты, подлежат гос. регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации. При этом необходимо отметить, что ни один из фондов не считается органом государственной власти или же его структурным подразделением.

Вывод: проанализировав систему обязательного социального страхования, мы выяснили, что отношения по обязательному социальному страхованию возникают как у страхователя с момента заключения с работником трудового договора, так и у страховщика с момента регистрации страхователя. В свою очередь также возникают отношения у застрахованных лиц с момента заключения трудового договора с работодателем, а у лиц, которые сами на себя работают с момента уплаты ими страховых взносов.