Файл: Перспективы развития международных расчетов.pdf

Рисунок 4 – Расчет платежными поручениями

В национальном праве России банковский перевод именуется расчетными платежными поручениями и регулируется Гражданским кодексом РФ и Инструкциями Центрального РФ банка в форме банковского перевода, а также другими нормативными актами банковского законодательства^[41].

Банковский перевод осуществляется следующими участниками:

- перевододатель – импортер, лицо, выдающее первое платежное поручение;

- банк плательщика – банк импортера;

- бенефициар – экспортер или иное лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;

- банк-бенефициар – банк получателя, который получает платежное поручение;

- банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком плательщика и банком бенефициара^[42].

Операция банковского перевода выглядит следующим образом. Перевододатель (импортер) передает банку-плательщику платежное поручение о снятии финансовых средств со своего расчетного счета и дает указания о перечислении финансовых средств в виде банковского перевода на счет бенефициара, отгрузившего ему товар согласно условиям договора.

Получив распоряжение перевододателя, банк, обслуживающий импортера, снимает финансовые средства с банковского счета и зачисляет их на счет банка-корреспондента, обслуживающего бенефициара. Составляется комплект документов межбанковского оборота, на основе которых средства переводятся в иностранный банк, где они зачисляются на счет бенефициара, при этом происходит списание финансовых средств с корреспондентского счета банка-импортера^[43].

Законодательство России регламентирует 3 основных вида банковских переводов:

1) простой банковский перевод – при этой форме расчетных отношений финансовые и коммерческие документы, минуя банки, передаются от экспортера (бенефициара) непосредственно к импортеру;

2) документарный банковский перевод – при этой форме расчетных отношений в платежном поручении отражается условие, согласно которому бенефициару будет переведена денежная сумма только после представления соответствующих финансовых и коммерческих документов;

3) банковский перевод с использованием чеков – при этой форме расчетных отношений наряду с другими документами используют чеки^[44].

Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами, которое оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами^[45].

Такая форма расчетов как банковский перевод широко применяется в международной практике. При его использовании во внешнеэкономической деятельности банк принимает на себя обязательство по поручению и за счет клиента переводит в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет иностранного получателя в другом банке-корреспонденте. При осуществлении международных банковских переводов, как результат обобщения международной практики, представляет интерес Типовой закон Комиссии ООН по праву международной торговли о международных кредитовых переводах (1992 г.)^[46]. Он не является обязательным для исполнения правовым актом и может быть использован в качестве модели при разработке национального законодательства. Например, на принципах этого закона основана директива ЕС «О трансграничных кредитовых переводах» (1997 г.)^[47].

Типовой закон рекомендует государствам включать в свое национальное законодательство специальную норму, согласно которой права и обязанности, вытекающие из банковского перевода, регулируются избранным сторонами правом, а при отсутствии соглашения сторон – правом государства банка-получателя платежа.

Банковский перевод характеризуется минимальным и практически безрисковым участием банков в расчетной операции и предполагает быстроту, простоту и дешевизну ее осуществления. Данная форма расчетов применяется преимущественно в тех случаях, когда платежи по контрактам носят разовый характер. По данным Global Business Intelligence в международных расчетах в 2015 г. в форме банковского перевода было осуществлено порядка 73% от всего объема платежей^[48] .

Таким образом, банковский перевод подразумевает ограниченное участие в нем кредитных организаций, минимальные расходы по обслуживанию, но максимальный риск неосуществления платежа, который несет экспортер.

2.4. Авансовые платежи

Авансовый платеж представляет собой выплату покупателем продавцу определенной суммы до изготовления товара в счет причитающихся по контракту платежей. Как правило, размер авансового платежа составляет от 5 до 15% стоимости контракта. В международной торговой практике предусматривается достаточно часто 50-100% предоплата товара, поставляемого по контракту, или его партии^[49].

В России данный вид платежа часто используется при поставках продовольственных и сельскохозяйственных товаров в Россию из-за рубежа и стран СНГ, а также при наличии аффилированности сторон по внешнеторговому контракту^[50].

В международной практике расчет0в авансовые платежи являются наиб0лее выгодной формой для эксп0ртера. Аванс – это денежная сумма или имущественная ценн0сть, которая передается покупателем пр0давцу до отгрузки т0вара в счет выполнения 0бязательств по контракту. Итак, аванс м0жет быть в денежной и товарн0й формах. Товарная ф0рма аванса предусматривает передачу имп0ртером экспортеру сырьевых материал0в или комплектующих, необх0димых для изготовления заказанн0го изделия^[51].

Денежная ф0рма аванса предусматривает уплату п0купателем согласованной по к0нтракту суммы в счет причитающихся по д0говору платежей до отгрузки т0вара (оказания услуги), а ин0гда даже до начала выполнения к0нтракту^[52].

В мир0вой практике расчетов аванс0вые платежи исп0льзуются, если: 

- пр0давец не уверен в платежеспос0бности покупателя; 

- ситуация в стране п0купателя в целом нестабильна;

- при п0ставке дорогостоящего об0рудования (кораблей, сам0летов), изготовленное по индивидуальн0му заказу; 

- при п0ставках редких дефицитных т0варов, а также товаров стратегическ0го назначения (ядерного т0плива, оружия) при достат0чно длительных срок0в действия к0нтракту^[53].

Аванс м0жет предоставляться как в размере п0лной стоимости к0нтракта (заказ), так и в виде д0ли, соответствующего пр0цента от нее. Для экспортера выг0дным является авансовый платеж на 0бщую сумму контракта или пред0плата. В этом случае экспортер д0статочно защищен от риска т0го, что иностранный покупатель 0ткажется или будет нес0стоятельным заплатить за товар, к0торый ему уже 0тгружен. Аванс на 0бщую сумму контракта также 0значает, что экспортер п0лучает в свое расп0ряжение свободные средства, к0торые он может использ0вать на закупку сырья, выплату зараб0тной платы, техническое 0снащение предприятия и т.п. Более т0го, предварительная оплата осв0бождает поставщика 0т необходимости обращаться в банк за кредит0м с уплатой процентов и других расх0дов за пользование ним. С другой ст0роны, аванс, даже в размере соответствующего пр0цента от суммы к0нтракта, служит средством обеспечения 0бязательств, принятых покупателем по к0нтракту. В случае 0тказа принять заказанный товар п0ставщик имеет право п0лученный им аванс использ0вать на возмещение убытков.

К очевидным нед0статкам этой формы расчет0в принадлежит комплексный риск имп0ртера: риск того, что эксп0ртер не доставит товар или д0ставит несвоевременно и совсем друг0го качества или спецификации. Кр0ме того, нарушение выполнения 0бязательств экспортера по к0нтракту может происходить в форме несоблюдение ассортимента поставляемого товара, а также усл0вий упаковки и транспортировки, что м0жет привести к признанию товара нек0ндиционным (ненадлежащего качества). В таком случае имп0ртер рискует потерять аванс (или вернуть его через длительн0е время по решению суда) и материальн0й компенсации. Авансовый платеж также 0значает, что импортер кредитует п0ставку на соответствующий период, до т0го как он физически получит т0вар в свое распоряжение^[54].

Таким образом, авансовый платеж является самым безопасным для экспортёра, но в условиях конкуренции на рынках на него мало кто согласится. Несмотря на высокие риски для импортёра, связанные с оплатой аванса денежными средствами, некоторые импортёры приходят к выводу, что у них нет другого выбора. Импортёры из развивающихся стран часто считают авансовый платёж необходимым для того, чтобы получить товары, пользующиеся большим спросом, или предметы роскоши. Авансовые платежи могут осуществляться против представления банковской гарантии, выданной банком экспортёра.

Завершая данный раздел, следует подвести следующий итог: к международным расчетам относят операции, сопровождающие финансовые обязательства по контрактам между компаниями, предприятиями и физическими лицами различных государств. Отличительной особенностью таких платежей (сравнительно с внутренними расчетами) является присутствие в их структуре этапа обмена различных валют. Оформление торгово-экономических сделок между представителями разных стран включает договоренность сторон о виде валюты платежа. Это может быть национальная валюта страны, которую представляет одна из сторон договора, либо валюта третьего государства. В международном обороте финансовых средств иностранная валюта играет роль не денежной наличности, скорее титульных знаков, чеков или почтовых переводов. Львиная доля международных расчетов в современном мире производится в валюте Соединенных Штатов. В американских долларах по статистике совершает половина торговых операций, а также 4/5 операций валютного рынка. За прошедшие годы у международных расчетов сформировались такие характерные черты: банки участников экспортно-импортных операций осуществляют оформление, пересылку, обработку платежной документации, а также другие действия обособленные от внешнеэкономического договора; регулирование международных расчетов производится национальным законодательством, а также международными правилами;  все расчетные операции имеют документальный характер и являются унифицированными; эффективность международных расчетов зависит от изменения курсов валют; все расчеты сопровождаются едиными общепринятыми гарантиями.

3. Перспективы развития международных расчетов

В настоящее время законодательство о национальной платежной системе отводит банкам и небанковским кредитным организациям значительное место при выполнении ролей и функций субъектов национальной платежной системы (далее – НПС).

Во-первых, исключительно банки и небанковские кредитные организации могут открывать банковские счета, нести перед клиентами обязательства по электронным денежным средствам (открывать лицевые счета по остаткам электронных денежных средств), а также выступать в качестве операторов по переводу денежных средств и операторов электронных денежных средств.

Во-вторых, банки и небанковские кредитные организации могут выступать (и во многих случаях выступают) в качестве операторов платежных систем, разрабатывая правила и организуя работу платежной системы и операторов услуг платежной инфраструктуры, выполняя функции операционных, платежных клиринговых и (или) расчетных центров. В частности, по состоянию на сентябрь 2015 г. согласно реестру платежных систем, в 34 платежных системах банки и небанковские кредитные организации выполняют:

а) функции операторов платежных систем – в 20 платежных системах;

б) функции расчетного центра – в 34 платежных системах;

в) функции платежного клирингового центра – в 16 платежных системах;

г) функции операционного центра – в 15 платежных системах^[55].

В-третьих, банкам и небанковским кредитным организациям как операторам по переводу денежных средств предоставлено право привлекать посредников – банковских платежных агентов – для выполнения некоторых операций, связанных с осуществлением перевода денежных средств. Как правило, создание разветвленных агентских сетей существенно снижает стоимость привлечения и повышает оперативность обслуживания клиентов. В связи с этим банки и небанковские кредитные организации стимулируют банковских платежных агентов расширять агентские сети путем заключения договоров с банковскими платежными субагентами.

В-четвертых, банки и небанковские кредитные организации выполняют важные функции при оказании платежных услуг по приему платежей. В частности, во многих случаях они осуществляют инкассацию наличных денег, полученных платежными агентами (операторами по приему платежей и платежными субагентами) от физических лиц, а также выполняют перевод денежных средств при расчетах между платежными агентами и поставщиками товаров и услуг, включая переводы между платежными субагентами и операторами по приему платежей.

В-пятых, банки и небанковские кредитные организации косвенно участвуют в оказании платежных услуг почтового перевода, предоставляя банковские услуги (инкассация наличных и перевод безналичных денег) отделениям федеральной почтовой связи. В настоящее время такое участие принимает новую форму в связи с созданием «Почтой России» (совместно с крупными российскими банками) специализированного почтового банка, что приведет к дальнейшей интеграции различных платежных услуг на уровне почтовых отделений и отделений почтового банка.