Файл: Производственный план.pdf

Таким образом, финансирование открытия салона «Эдельвейс» осуществляется за счет собственных средств – регистрационные процедуры бизнеса, приобретение, транспортировка и монтаж оборудования, ремонт и подготовка арендуемого помещения салона, а также предоплата за аренду помещения составят 600 тыс. руб.

5. Организационный план

Большую роль в эффективности работы любого предприятия играет его кадровый потенциал. В организационной структуре предприятия «Эдельвейс» условно можно выделить несколько отделов (рисунок 5.1).

Директор

Отдел по работе с клиентами

Бухгалтер

Уборщица

Администраторы

Мастера-парикмахеры, мастер по маникюру и педикюру, косметолог

Рисунок 5.1. Организационная структура салона красоты «Эдельвейс»

Как видно из данных рисунка 5.1, в организационной структуре проектируемого предприятия выделены следующие отделы:

1) высшее руководство – директор (он же собственник бизнеса – 50%). В обязанности директора входит координация всех подразделений предприятия, заключение договоров, работа с поставщиками, работа с рекламациями, выполнение некоторых функций менеджера по персоналу (отбор и прием на работу, увольнение и т.д.). Директор также следит за исполнением распоряжений, приказов, устанавливает нормы, правила работы предприятия;

2) отдел по работе с клиентами. В состав данного отдела входят администраторы (2 чел.), мастера-парихмахеры (2 чел.), косметолог (1 чел.), мастер маникюра и педикюра (1 чел.).

В обязанности администраторов входит:

• координация работы сотрудников;
• ответы на звонки и ведение записи клиентов;
• консультации клиентов по услугам салона: по стоимости; по показаниям и противопоказаниям к проведению процедур; по предлагаемой салоном продукции;
• продажа косметики и средств для домашнего ухода;
• контроль наличия необходимых средств, исправности аппаратуры;
• проведение расчетов с клиентами, работа с кассой.

Мастера (специалисты) осуществляют свои функции. Их следует отнести к основному производственному персоналу. Профессионализм специалистов очень важен, поскольку чаще всего клиент идет не в конкретный салон, а к конкретному мастеру. Каждый мастер должен иметь опыт работы, все необходимые лицензии и сертификаты (в т.ч. косметологи должны иметь высшее медицинское образование). Также будет приветствоваться наличие собственных постоянных клиентов;

3) бухгалтер (он же второй собственник бизнеса – 50%) осуществляет ведение финансовой отчетности, начисляет заработную плату сотрудникам, ведет бухгалтерский и управленческий учет и т.д.;

4) уборщица (1 чел.).

Общее количество сотрудников составляет 9 чел.

Таким образом, действующая организационная структура рассматриваемой организации  линейно-функциональная. Она подходит для таких небольших предприятий, как салон красоты «Эдельвейс», поскольку некоторые недостатки подобных структур на небольших предприятиях отсутствуют.

Директору, бухгалтеру, администраторам, уборщице будут установлены оклады. В перспективе по мере увеличения доходов салона планируется премировать сотрудников в размере 20% от выручки.

Фонд заработной платы косметолога, парикмахеров и мастера по маникюру и педикюру будет составлять 20% от выручки, т.е. каждому из специалистов будет установлена заработная плата в размере 20% от выручки по оказанным услугам (в первый год реализации проекта – 2017 г., с 2018 г. – 30%).

Открытие салона красоты планируется на февраль 2017 г. (приобретение, монтаж оборудования и прочие мероприятия по обустройству салона производятся в январе 2017 г.).

План по персоналу, расчет заработной платы на месяц при полной производственной мощности детально представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1

Расчет месячного фонда заработной платы салона «Эдельвейс»

Таким образом, месячный фонд оплаты труда в месяц составляет 196000 руб., страховые взносы составляют 58 800 руб. В первый год реализации инвестиционного проекта размер заработной платы носит постоянный характер, премирование по результатам деятельности планируется в ближайшей перспективе, после увеличения объемов продаж.

6. Финансовый план

План продаж на 3 года реализации проекта представлен в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Прогнозируемый объем реализации салона «Эдельвейс» на 2017-2019 гг., в тыс. руб.

Постоянные расходы салона включают затраты на оплату труда, страховые взносы, коммунальные расходы, ТМЦ, хозяйственный инвентарь, содержание помещений, охрану труда, услуги связи (включая Интернет), затраты на техобслуживание оборудования), расходы на рекламу и т.д.

Переменные расходы  косметические препараты, расходные материалы (составляют 8,5% от стоимости услуги).

Издержки на заработную плату и страховые взносы в месяц составят 20% от выручки для косметолога, мастеров-парикмахеров и специалиста по маникюру и педикюру (в первый год реализации проекта – 2017 г., с 2018 г. – 30%), а также следует учитывать оклады остального персонала салона (расчеты на 1 месяц представлены в организационном плане данного бизнес-плана). Коммунальные расходы планируются в пределах 2-4 тыс. руб. в месяц в зависимости от сезона, затраты на техобслуживание оборудования – 3 тыс. руб./квартал. Расходы на аренду помещения составляют 500 руб./кв.м. (площадь 70 кв.м) – 35 тыс. руб./мес. Затраты (калькуляция расходов) и расчет прибыли салона представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2

Расчет прибыли салона красоты «Эдельвейс» на 2017 г., в руб.

Таким образом, чистая прибыль за год ожидается в районе 92,2 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли – 3,0% (таблица 6.3).

Таблица 6.3

Расчет рентабельности салона красоты «Эдельвейс», в руб.

В свою очередь, расчеты прибыли салона красоты «Эдельвейс» на 2018 г. по кварталам и 2019 г. представлены в таблице 6.4.

Таблица 6.4

Расчет прибыли салона красоты «Эдельвейс» на 2018-2019 гг., в руб.

Инвестиции для открытия салона «Эдельвейс» будут осуществляться за счет собственных средств – 600 тыс. руб. (таблица 6.5).

Таблица 6.5

Инвестиции для открытия салона «Эдельвейс»

Кроме единовременных затрат реализация инвестиционного мероприятия приведет к появлению текущих затрат, а именно это ежемесячные затраты на косметические и расходные материалы, затраты на оплату труда и социальные выплаты, прочие затраты – коммунальные расходы, ТМЦ, инвентарь хозяйственный, содержание помещений, охрана труда, расходы на рекламу и т.д. (таблица 6.6).

Осуществление обозначенных затрат будет являться целесообразным в случае получения экономического эффекта (выручки от оказания услуг) в размере 3040,0 тыс. руб. в год.

Таблица 6.6

Смета текущих затрат салона «Эдельвейс» на 2017 год, в тыс. руб.

В основе расчетов по оценке коммерческой эффективности проекта лежат следующие условия:

• продолжительность периода планирования принята в 3 года;
• в качестве шага планирования берется 1 год;
• цены и нормы не изменяются в течение периода планирования;
• норма дисконта установлена 10% (равна ключевой ставке ЦБ РФ).

Представим расчеты коммерческой эффективности проекта.

Далее рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV) проекта [9, с. 112]:

NPV = - I₀ + C_t (1 + i)^-t, (6.1)

где I₀ – величина первоначальных инвестиций;