Файл: «Анализ эффективности депозитной политики банка на примере ВТБ».pdf

Рассматривая подробнее критерий «капитальная база банка», можно сказать, что он оценивает размер собственного капитала банка с позиции достаточности для удовлетворения интересов своих вкладчиков, а также способности компенсировать понесенные потери. Собственный капитал является основой деятельности каждого банка и одним из главных источников ресурсной базы, который также выступает неким гарантом успешного функционирования банка, призванный защищать и поддерживать его финансовую устойчивость и надежность, вызывая доверие со стороны клиентов. Отсюда следует вывод, что поддержание достаточного уровня капитала и есть одно из основных условий стабильности банковской системы.^[5]

От размера собственного капитала, пассивов банка, качества и количества привлеченных средств во многом зависит размер кредитных ресурсов банка, в конечном счете, размер получаемой банком прибыли, его финансовая устойчивость и надежность.^[6] Объем и структура всех привлеченных ресурсов, качество депозитной базы существенно влияют на уровень финансовой устойчивости банка:

— от объема привлеченных ресурсов зависит проведение активных операций, которые приносят доход, а также укрепляют позиции банка среди его конкурентов;

— стоимость привлеченных средств влияет на понесенные банком расходы, а

также уровень прибыли;

— соответствие структуры привлеченных ресурсов структуре активов банка определяет ликвидность, т. е. способность банка отвечать по своим обязательствам перед клиентами.

Из значимости объема и качества привлеченных ресурсов вытекают следующие критерии их оценки:

— влияние ресурсной базы на ликвидность банк:

— роль структуры ресурсов в увеличении прибыли;

— значение ресурсной базы в укреплении позиции банка среди конкурентов.

Большая часть привлеченных ресурсов в основном формируется в процессе осуществления депозитных операций банка, от эффективного и правильного совершения которых зависит успешная деятельность каждой кредитной организации, что, таким образом, является предпосылкой к разработке депозитной политики. Роль депозитной политики коммерческого банка отражается в обеспечении рентабельности и ликвидности, создании условий стабильности, устойчивости и надежности, а также деятельности, соответствующих потребностям клиентов. ^[7]

Среди множества различных факторов, влияющих на финансовую устойчивость банка и непосредственно взаимосвязанных с депозитной политикой, мы выделяем:

---

1. Поддержание и сохранение оптимального уровня ликвидности, как уже

неоднократно отмечалось ранее, является важнейшим условием достижения

устойчивости коммерческого банка. Депозитная политика в деятельностном

аспекте представляет собой комплекс мероприятий, целью которых является обеспечение ликвидности ресурсов. Основное внимание уделяется качеству привлеченных средств клиентов, так как наличие устойчивой части в депозитах повышает ликвидность банка. Устойчивые депозиты — это и есть та самая часть депозитов, которая не покидает банк, они могут быть среди расчетных и текущих счетов, а также срочных и сберегательных вкладов. Однако как показывает практика, устойчивая часть депозитов выше всего среди вкладов до востребования. Есть также изменчивая часть, к которой причисляют депозиты, чувствительные к изменениям процентных ставок, обычно их относят к срочным и сберегательным вкладам.

2. Выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансовых потребностей своей деятельности — ключевые моменты для банка. Важнейшей чертой содержания устойчивости является соответствие стратегии банка объективным характеристикам той фактической реальности, в которой ему приходится работать, а также соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям. С позиции рассмотрения в сущностном аспекте под депозитной политикой понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Обоснование выбора определенной стратегии и тактики, его приоритетов развития позволяют банкам более продуманно, е определенным ориентиром на будущее выстраивать свою текущую деятельность, а также реализовывать конкретную депозитную политику.

3. Существенным фактором создания финансовой устойчивости является формирование доверия к банкам. Банки, пользующиеся доверием экономических субъектов, успешнее привлекают депозиты физических и юридических лиц. Чем выше «преданность и доверие» к банку, тем ниже вероятность досрочного изъятия средств, во всяком случае до тех пор, пока банк финансово устойчив. Именно из-за отсутствия доверия часто подрывается ликвидность, снижается финансовая устойчивость банка. Неслучайно в западной литературе современный финансовый кризис описывают как кризис доверия. Современное российское общество пока не разработало конкретной теории доверия в банковской сфере, не научилось признавать, что снижение доверия является предвестником кризисных явлений. Между тем к данному фактору следует отнестись с особенной внимательностью, чтобы избежать неоправданных потерь.

---

Таким образом, подводя итоги, можно сделать основные выводы:

1. Банк признается финансово-устойчивым, когда его деятельность показывает положительную динамику, при этом устойчивость достигается в случае непрерывного прогрессивного процесса, несмотря на негативную экономическую ситуацию или мировой финансовый кризис.

2. Финансовая устойчивость коммерческого банка — это такое соотношение источников привлечения денежных средств и их размещение, при котором коммерческий банк сможет гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами, а также имеет возможность активно и успешно развиваться, приносить прибыль и финансировать собственную деятельность в долгосрочной перспективе.

3. Формирование и реализация депозитной политики тесно взаимосвязаны с финансовой устойчивостью коммерческого банка, точнее сказать, оказывают непосредственное влияние на способность банка формировать и использовать финансовые ресурсы, обеспечивать бесперебойный процесс своей деятельности.

Глава 2. Анализ депозитной политики России в целом

2.1 Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях

Соблюдение всех ранее названных принципов способствует выработке эффективной депозитной политики коммерческого банка, при этом для ее реализации необходимо использовать следующие инструменты: виды депозитов, виды депозитных ставок и модель ценообразования.

Депозитные операции можно классифицировать по двум признакам: исходя из категории вкладчиков и по форме изъятия [Там же] Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты

1)юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

2) физических лиц

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

1) до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока), классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся па счетах:

— средства из расчетных, текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной собственности;

---

— средства на счетах физических лиц;

— средства на счетах фондов различного назначения

— средства на счетах депозитов до востребования

коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной собственности, не государственных предприятий;

— средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

— вклады населения до востребования;

2) срочные (обязательства, которые имеют определенный срок), в свою очередь подразделяются в зависимости от срока:

1. депозиты со сроком до 3 месяцев;
2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
3. депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
4. депозиты со сроком от 9 до 12 месяце;
5. депозиты со сроком свыше 12 месяцев:

3) сберегательные вклады. Депозиты до востребования наиболее ликвидны так как их владельцы могут в любой момент времени использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности данного вида вклада: деньги на этот счет вносятся или снимаются как частями, так и полностью без ограничений; разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам. Основные недостатки депозитов до востребования: для их владельцев — отсутствие уплаты процентов по счету; для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. А для банка недостатком является необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и, следовательно, снижение маржи.^[8]

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком является их подверженность самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств из данного вида вкладов и потери ликвидности банка.

---

К инструментам депозитной политики также относятся виды депозитных ставок. Их подразделяют в зависимости от степени стабильности на фиксированные и плавающие; в зависимости от того, учтены ли в них темпы инфляции и отчисления в резервы, на реальные и номинальные; в зависимости от степени защиты ресурсов и процентов от обесценения на позитивные и негативные;

в зависимости от степени депозитного рынка на договорные ставки и ставки межбанковского рынка.

"Модели ценообразования также относятся к инструментам депозитной политики. Выделяют следующие модели формирования цены:

Установление процентных ставок по методу издержки (себестоимость депозитной операции)плюс прибыль.

— Установление цены по депозитам для проникновения на рынок, что означает предложение высоких депозитных ставок (выше рыночного уровня) или низких тарифов комиссионных сборов в целях привлечения большого числа клиентов.

— Установление процентов по депозитам в зависимости от минимального остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, зависящее от условия по соблюдению минимального уровня депозита.

— Ценообразование, нацеленное на привлечение VIР-клиентов, т.е. клиентов с более высокими доходами.

— Ценообразование, зависящее от количества и качества услуг (многофакторный способ ценообразования), те. клиенты, пользующиеся несколькими услугами, получают более низкие тарифы, что обеспечивает закрепление за банком лучших клиентов.

— Ценообразование, зависящее от количества и качества услуг (многофакторный способ ценообразования), клиенты, пользующиеся несколькими услугами, получают более низкие тарифы, что обеспечивает закрепление за банком лучших клиентов.

Банки используют разные модели ценообразования. Так, для крупных банков характерна модель издержки плюс прибыль, а для средних и мелких банков ориентировка на рыночную модель. Модель формирования цены па депозитные ресурсы, основанная из издержках банка, доступна в основном крупным банкам, в силу их системообразующей роли на рынке депозитных услуг и конкурентоспособности. Издержки банка по привлеченным ресурсам складываются из процентных расходов и себестоимости депозитных операций. Влияние из себестоимость операций оказывают: структура банка, технология депозитной операции, бюджет подразделений банка, участвующих в привлечении ресурсов, затраты времени в каждом подразделении. Поэтому для расчета издержек используются два метода: традиционный, где основной единицей технологического процесса является подразделение банка, и метод функционально-стоимостного анализа, когда в качестве основной технологической единицы выступает рабочее место

---