Файл: Страхование и его государственное регулирование (Классификация страховых услуг предоставляемых на страховом рынке РФ).pdf

Анализ положений ст. 2 Закона РФ от 27 ноя­бря 1992 г. подтверждает противопоставление тер­минов «страхование» и «страховая деятельность», а также отождествление терминов «страховая дея­тельность» и «страховое дело».

В последующем было принято несколько феде­ральных законов РФ о тех или иных аспектах стра­хования: Федеральный закон РФ «Об индивидуаль­ном (персонифицированном) учете в системе обя­зательного пенсионного страхования» от 8 декабря 1995 г. («Настоящий Федеральный закон устанавли­вает правовую основу и принципы организации ин­дивидуального (персонифицированного) учета све­дений о гражданах, на которых распространяется действие законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, лицах, имеющих право на получение государственной со­циальной помощи, лицах, имеющих право на до­полнительные меры государственной поддержки в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах го­сударственной поддержки семей, имеющих детей» - ст. 1);

Федеральный закон РФ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья во­еннослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Го­сударственной противопожарной службы, сотруд­ников учреждений и органов уголовно-исполни­тельной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» от февраля 1998 г. («Объектами обязательного государственного страхования, осуществляемого в соответствии с на­стоящим Федеральным законом ..., являются жизнь и здоровье военнослужащих (за исключением воен­нослужащих, военная служба по контракту которым в соответствии с законодательством Российской Федерации приостановлена), граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствую­щего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уго­ловно-исполнительной системы, сотрудников во­йск национальной гвардии Российской Федерации, граждан, уволенных с военной службы, со службы в органах внутренних дел Российской Федерации, в Государственной противопожарной службе, со службы в органах по контролю за оборотом нарко­тических средств и психотропных веществ, службы в учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, в войсках национальной гвардии Россий­ской Федерации ., отчисленных с военных сборов или окончивших военные сборы, в течение одного года после окончания военной службы, службы, от­числения с военных сборов или окончания военных сборов ...» - ст. 1).

Также обращаем внимание на несколько коди­фицированных нормативных правовых актов, по юридической силе приравниваемых к федераль­ному закону РФ.

Так, в Гражданском кодексе РФ (Часть вторая от 22 декабря 1995 г., введена в действие с 1 марта 1996 г.) обнаруживаем главу 48 «Страхование» (статьи 927-970). В главе 40 ГК РФ (Часть вторая) страхование рассматривается в качестве одного их видов обязательств.

В Налоговом кодексе РФ (Часть первая от 16 июля 1998 г., введена в действие с 1 января 1999 г.¹⁷) обнаруживаем главу 218 «Страховые взносы в Российской Федерации» (статьи 181-182).

1. В Российской Федерации настоящим Кодек­сом устанавливаются страховые взносы, которые являются федеральными и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.
2. Страховые взносы отменяются настоящим Кодексом» - ст. 181; «1. При установлении страхо­вых взносов определяются в соответствии с главой настоящего Кодекса плательщики и следующие элементы обложения:

-объект обложения страховыми взносами;

-база для исчисления страховых взносов;

-расчетный период;

-тариф страховых взносов;

-порядок исчисления страховых взносов;

-порядок и сроки уплаты страховых взно­сов.

Элементы обложения страховыми взносами, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, могут определяться применительно к от­дельным категориям плательщиков страховых взно­сов» - ст. 182).

Многообразие нормативных правовых актов с разными предметами правового регулирования по­буждают некоторых авторов о выделении «страхо­вого законодательства».

Таким образом, и в юридической литературе, и в законодательстве Российской Федерации отно­сительно страхования отсутствует единообразный подход.

Изложенное позволяет нам высказать несколько суждений.

Во-первых, научные изыскания относительно страхования в Российской Федерации необходимо продолжать.

Во-вторых, в законодательстве Российской Фе­дерации необходимо использовать исключительно фундаментальные разработки ученых.

В-третьих, при условии гражданско-правовой природы страхования таковое необходимо опреде­лять как одну из разновидностей обязательств (до­бровольное страхование).

Глава 2. Характеристика рынка страхования Российской Федерации

2.1. Роль страхования в системе финансов Российской Федерации

В современном мире существует концепция о роли неэффективной страховой политики как катализатора развития финансового рынка и углубления финансовой среды. На фоне последних экономических событий и захлестнувшего новой волной континентальные страны экономического кризиса, все большее внимание уделяется анализам качественного структурирования функционирования страховой среды. Поэтому актуальность работы состоит в том, что на фоне санкций против Российского рынка на мировой арене, появляется необходимость совершенствования и увеличение удельного веса страхования в финансовой системе России.

Впервые общество сталкивается с таким понятием как страхование еще в Древнем Риме. Данный процесс проявлялся во времена морских экспедиций и торговых караванов в виде разового соглашения,

направленного на общее несение убытков царя и торговцев при нападении на них разбойников.

С истечением времени страхование эволюционирует в регулярную структуру платежей, которые при аккумуляции представляют собой страховой фонд. На его основе образовывались специальные организации, целью существования которых являлась финансовая помощь их членам данной организации.

Если говорить о дореволюционной России, то функцию распределения страхового фонда несли предприятия и общества (в частности акционерные). Данная форма организации существенно увеличивала возможность ее членов неограниченно распоряжаться страховыми средствами. Так в 1827 году в России учредили первое страховое общество, специализирующееся на страховых рисках от пожаров. Данный год является отправной точкой для развития страхового сектора в России. Необузданное раздувание области в системе страхования приводит к тому, что через 47 лет между крупными игроками на данном рынке заключается конвенция о недопущении образования новых страховых предприятий. На момент 1913 года в России наиболее популярными страховыми случаями являлись страхование от огня, транспортное страхование судов и грузов, а также страхования от разбитых стекол.

Интересен тот факт, что наибольшее количество страховых фирм территориально располагалось в Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом 297,7 млн. руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве, 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала “России” в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.

На данном этапе эволюция страхования не заканчивается и появляется новая специализация - личное страхование.

Говоря о зарождении Российской Федерации, то до ее истоков на основе правления СССР была создана и функционировала в стране лишь одна страховая компания - Госстрах. Но уже с 1900-х годов общество наблюдало масштабное разворачивание параллельно с системой государственного страхования множество страховых кооперативов.

Говоря о современном состоянии рынка страхования, важно обратить внимание на ряд характеристик, а именно [8]:

• размер страховой премии;

• структура совокупной страховой премии;

• число страховых организаций;

• совокупные активы страховых организации.

По данным ЦБ в Указание от 19 сентября 2014 г. No 3384-У, установлены коридоры страховых премий и коэффициенты страховых тарифов

В таблице 1 приведен пример современной вилки страхования для транспортных средств категории В и ВЕ.

Таблица 1- Предельные размеры базовых ставок страховых тарифов и их коэффициенты для транспортных средств категории В и ВЕ

Проанализировав вышепредставленные данные, можно прийти к выводу, что современный страховой рынок перешел от однократного заключения договора к многофункциональной систематизированной системе выстраивания страховых отношений на длительной перспективной основе, носящей правовой характер.

Понятие страхования в экономической литературе характеризуется как система отношений, направленных на защиту имущественных интересов как физических, так и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет ранее сформированных денежных фондов из уплачиваемых ими страховых премий.

Для дальнейшего раскрытия сущности страхования в системе финансов, важно акцентировать внимание на понятиях: страховой случай и страховая премия.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 №20 раскрывает понятие страхового случая как совершившееся событие, предусмотренное договором добровольного страхования имущества, с наступлением которого возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение лицу, в пользу которого заключен договор страхования (страхователю, выгодоприобретателю).

В Федеральном законе от 29.11.2007 №286-ФЗ сущность страховой премии трактуется как денежные средства, которые члены общества обязаны уплатить в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.

Основная идея современного страхования заключается в том, что данный процесс призван к максимальному нивелированию отрицательных последствий финансовых ущербов и с каждым днем его роль существенно возрастает в экономике, так как страхование защищает интересы не только индивидов и предприятий, но и является звеном, обеспечивающим непрерывность общественного воспроизводства.

Рассматривая страхование как специфическую финансовую категорию, важно исследовать его сущность, а именно:

1. Образование страховых фондов производится исключительно на основе риска наступления страхового случая и вследствии перераспределения денежных отношений между участниками;

2. В процессе страхования ущерб от риска распределяется на солидарной основе участников страхового процесса;

3. В страховании происходит консолидация индивидуальных интересов и интересов группы;

4. В процессе наблюдается возвратность мобилизованных платежей в страховой фонд;

5. Страхование является самоокупаемым процессом.

Рассмотрение страхования как процесса представлено в таблице 2.

Так как страхование рассматривается автором как непрерывный финансовый процесс, то важно упомянуть о функциях данного института, реализуемые им в современной экономике:

^- рисковая;

^- предупредительная;

^- социальная;

^- инвестиционная.

Таблица 2-Ключевые составляющие процесса страхования и его

классификация