Файл: Безналичный денежный оборот в РФ (Основные элементы и механизм функционирования платежной системы Банка России).pdf

Введение

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, расчета по обязательствам, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Безналичные денежные расчеты — это наиболее распространенный способ всех платежей в современной развитой экономике. На них в развитых странах приходится 90% и более всех платежей. В этом смысле часто говорят о вытеснении наличных денег из обращения, но в этом случае не следует путать долю наличных расчетов и массу наличных денег в обращении. Процентная доля наличных расчетов может быть очень мала, но абсолютная масса наличных денег в экономике любой страны значительна и в основном имеет тенденцию к росту.

Возникая как на начальной, так и на конечной стадиях кругооборота товаров, безналичные денежные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, т.е. они:

• позволяют увеличить кредитные ресурсы банковской системы, развить кредитные отношения;
• уменьшают сумму необходимых для обслуживания оборота наличных денег;
• способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет;
• обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершение платежей (при четкой работе банков).

Безналичные расчеты - лишь видимость перемещения (движения) денег. Фактически деньги, как вещи, никуда не движутся. Изменение записи по денежному счету означает изменение количества денег, находящихся в собственности владельца счета, без перемещения самих денег, или другим образом, в случае безналичных расчетов количественное существование денег отделяется от их вещественной (качественной) стороны.

Безналичный учет вещей (безналичное перемещение) возможно тогда, когда вещь материально не используется человеком (лично или в процессе производства). Деньги как вещи (материально) абсолютно бесполезны для человека, и потому их безналичная форма существования и, соответственно, безналичные расчеты занимают в силу этого преобладающее место.

Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью курсовой работы является анализ системы безналичного денежного оборота.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

1. определение сферы применения и принципов организации безналичного денежного оборота;

2. рассмотрение основных элементов и механизмов функционирования платежной системы Банка России;

3. обоснование безналичного оборота в современных условиях;

4. рассказать о задачах и перспективах дальнейшего развития безналичного оборота в нашей стране.

Объектом исследования работы является система безналичных денежных расчетов.

Глава 1. Теоретические основы организации безналичного денежного обращения

1.1. Сфера применения безналичного денежного обращения и формы расчетов в хозяйственной сфере России

Безналичный денежный оборот показывает движение стоимости без участия наличных денег через перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других кредитных организациях. Движение безналичных денег реализовывается по поручению клиента кредитной организации, оформленному соответствующим документом.

Безналичный оборот осуществляется в различных формах, которые устанавливает Центральный Банк. Так же он определяет формы платёжных документов и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от определенных условий сделок и операций и находит отражение в договорах между контрагентами.

Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера осуществляемых операций:

• безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется параллельно с оборотом материальных ценностей;
• безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения.

В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным активом чем деньги. Самыми распространенными ценными бумагами являются векселя и эмиссионные ценные бумаги.

Безналичный и наличный обороты тесно связаны между собой. Наличный оборот легко превращается в безналичный, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и т.д. Единство безналичного и наличного оборотов проявляется и в том, что они образуют денежную массу, которая в свою очередь является объектом денежного таргетирования (установления целевых ориентиров в регулировании прироста денежной массы в обращении и кредита, которых придерживаются в своей политике Центральные Банки).

Безналичный и наличный денежный обороты отражают общее состояние экономики и в то же время подвержены активному воздействию со стороны участников денежных отношений. Нормальное состояние безналичного и наличного оборота означает, что экономика развивается успешно, и имеет место экономический рост, а также устойчивое развитие домашних хозяйств. И, напротив, кризисное состояние экономики ведёт к сокращению инвестиций, спаду производства, росту безработицы, вместе с тем деньги теряют устойчивость, наблюдается рост цен, дисбаланс между спросом и предложением.

Все безналичные расчеты в зависимости от вида платежа делятся на две группы:

1. расчеты по товарным операциям - к ним относятся расчеты между организациями и предприятиями за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;

2. расчеты по нетоварным операциям — это расчеты с органами по платежам в бюджет и по получению денежных средств из бюджета, внутрисистемные расчеты по перераспределению оборотных средств и прибыли, расчеты по взносам на социальное страхование и др.

Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ. В платежном обороте страны применяются следующие формы безналичных расчетов:

1. Расчеты посредством платежных требований и поручений. Платежное поручение - документ стандартной формы и обязательных реквизитов, в соответствии с которым плательщик приказывает банку перевести с его счета определенную сумму денег на счет указанного плательщиком лица в этом же (или в ином) банке в установленный срок. Содержание платежного поручения и прилагаемых к нему документов устанавливаются законом и банковскими правилами. Расчеты с помощью платежного поручения обычно исполняет банк, в котором плательщик открыл свой счет.

Банк исполняет платежное поручение только при наличии денег на счете плательщика либо в счет предоставленного ему кредита, если это предусмотрено условиями договора между банком и плательщиком.

Если плательщик дал банку сразу несколько платежных поручений, то банк исполняет их в соответствии с соблюдением установленной законом очередности списания денег со счета.

2. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив — это банковское обязательство (гарантия) платежа получателю средств, осуществляемая путем открытия для этого плательщиком специального счета и перечисления на него необходимой денежной суммы, которая может быть перечислена только указанному получателю при выполнении им его обязательств перед владельцем аккредитива (плательщиком).

Расчеты по аккредитиву осуществляются при следующих условиях:

счет получателя платежа находится в иногороднем банке;

получатель соглашается отгрузить товар покупателю только в случае его оплаты;

продавец товара находится в том же месте, что и покупатель, но требует гарантирования оплаты поставляемого товара, для чего денежные средства покупателя резервируются на счете аккредитива.

Расчеты с использованием чеков. Чек - это ценная бумага, с помощью которой чекодатель отдает приказ банку произвести платеж указанной в ней суммы денег чекодержателю. До появления банковских электронных карт чеки были основной формой безналичных расчетов в рыночной экономике на протяжении XX века.

Плательщиком выступает банк, в котором чекодатель имеет денежные средства и которыми он может распоряжаться посредством чеков. Чек всегда оплачивается за счет средств чекодателя.

Полученный чекодержателем от чекодателя чек передается в банк чекодержателя на инкассо и оплачивается в соответствии с правилами исполнения инкассового поручения.

Расчеты с использованием банковских карт. Банковская карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.^[1]

Рис. 1 Схема расчетов с использованием банковской карты

1.Заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств;

2.Депонирование средств на специальном карточном счете;

3.Выдача пластиковой карточки;

4.Передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;

5. 5а. Проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос -- ответ);

6.Изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);

7.Продажа продукции или оказание услуг;

8.Предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;

9.Предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;

10.Списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их на счет в банк продавца;

11.Зачисление средств на счет продавца;

12.Уведомление продавца о поступлении средств на счет;

13.Уведомление покупателя о списании средств с его счета.^[2]

Рис.2 Формы и инструменты безналичных расчетов

Характерными признаками каждой из этих форм являются: применение определенного расчетного документа, особенности документооборота, порядок оплаты расчетных документов.

Форма расчетов обычно определяется сторонами, участвующими в расчетах. Они должны предусматривать в договорах применение прогрессивных, наиболее экономичных форм расчетов. В настоящее время расчеты по иногородним поставкам и иногородние расчеты за материальные ценности и услуги, принятые по приемо-сдаточным документам, производятся преимущественно чеками из лимитированных и неимитированных чековых книжек, платежными поручениями или в порядке плановых платежей.

В отдельных случаях организации применяют определенную форму расчетов в обязательном порядке. Например, поставщик может перевести неаккуратного плательщика (за систематическую задержку платежей) на такую форму расчетов, которая гарантирует ему своевременную оплату товаров.^[3]

1.2. Основные элементы и механизм функционирования платежной системы Банка России

Платежная система Банка России реализует функции, направленные на достижение основных целей деятельности Банка России, установленных законодательством Российской Федерации, предоставляет широкий спектр платежных услуг кредитным организациям и органам государственной власти, обладая наименьшим уровнем рисков в национальной платежной системе, является ее основным регулирующим элементом.