Файл: Кредитный мониторинг: понятие и сущность.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность банка неразрывно связана с различными рисками возникающими в ходе взаимодействия банка с окружающей средой. Кредитный риск, который является вероятностью невозвращения кредитов, выпущенных банком, обеспечивает самую большую угрозу деятельности организаций кредита. Поэтому управленческие кредитные риски - основное в банковском деле. Подавляющее число банкротств, организации кредита вызваны неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

Для России проблема управления рисками – работа банков с проблемными кредитами. Эффективная политика полагается проблемными кредитами увеличивает уместность, поскольку индикаторы просроченного и сомнительного долга на кредитных портфелях внутренних банков различными оценками превышают уровень подобных индикаторов банков развитых стран. Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии возместить долги. В этом отношении способы сбора таких долгов и реализации залога для них были также разработаны. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, и также третьих лиц представляет довольно новое явление. Это приводит к развитию активной и прозрачной торговли в проблемных кредитах.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Кредитный мониторинг необходим банку для осуществления разумной программы банковского кредитования. Он помогает руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты, постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям его структурных подразделений и конкретных уполномоченных исполнителей, а также содействует правильной и своевременной оценке совокупного риска и принятию необходимых мер по укреплению финансовой устойчивости банка.

Главная цель данной работы состоит в изучении особенностей работы банков с проблемными кредитами.

Эта цель определила следующие задачи:

• определение причин появления проблемных кредитов;
• определить главные направления в решении вопроса проблемных кредитов.

ГЛАВА 1. Кредитный мониторинг

1.1. Кредитный мониторинг: понятие и сущность

Кредитный мониторинг является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие — уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, которое является предшествующим мониторингу этапом, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.

Документы группируются следующим образом:

1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.);

2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.);

3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.);

4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

1. Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации (фирме), которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Такой аудит осуществляется особым сотрудником или целым подразделением, подчиненным руководству организации. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

2. Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам — каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие — лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

3. Комплексность контрольных процедур — обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным; б) состояния обеспечения кредита (текущая оценка качества обеспечения) и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности — наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты. кредит банковский мониторинг кредитование

5. Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер — призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.

1.2. Процессы кредитного мониторинга и погашения кредита

Говоря об управлении кредитованием, необходимо подчеркнуть динамический и целенаправленный аспекты этого рода деятельности кредитной организации. Не следует противопоставлять или разделять процессы организации и управления кредитным процессом. Действительно, с одной стороны, организация деятельности работников отдельных структурных подразделений и звеньев фирмы (кредитной организации) является важнейшей управленческой функцией и неотъемлемым элементом управления, а с другой — установление и поддержание определенного порядка выполнения кредитных операций и процедур (последовательности действий во времени и пространстве) невозможно без четкой координации и согласованной деятельности всех лиц, вовлеченных в кредитный процесс, т. е. без целенаправленного воздействия на совокупный трудовой процесс. Вот почему управление кредитным процессом представляет собой не разрозненные действия, а единый, комплексный процесс, обеспечивающий эффективную реализацию всех управленческих функций, а именно: планирование, организацию, контроль и анализ, а также регулирование процессов кредитования. Последнее чрезвычайно важно для реализации кредитной политики и устойчивого развития кредитных отношений.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

• защита имущества банка от потерь;
• выполнение регулирующих требований Центрального банка;
• соблюдение условий кредитного соглашения;
• поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;
• повышение качества кредитного портфеля;
• своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора. Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте. Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работника банка должны произвести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

• разработать корректирующий план дальнейших действий;
• занести данный кредит в лист особого наблюдения;
• встретиться с руководством предприятия;
• при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
• усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
• начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
• увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;
• организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;
• продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

• обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;
• заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);
• назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.
• Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:
• принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;
• продажа залога;
• продажа кредита;
• оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

Он включает:

• анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;
• анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;
• проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;
• организацию работы с просроченной задолженностью;
• оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;
• проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

Классификация ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании учета следующих организационных принципов:

• комплексность и объективность анализа всей доступной информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов, что предполагает комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, характеризующих его финансовое положение;
• своевременность и регулярность классификации Кредита по категориям качества и формирования резерва на основе комплексного анализа: а) изменения финансового положения заемщика; б) качества обслуживания заемщиком долга; в) состояния обеспечения, в том числе текущей оценки его стоимости (для всех видов залога).

Важно при этом помнить, что резерв должен формироваться кредитором:

1) при обесценении кредита, т.е. при потере кредитом его стоимости: в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора, или при существовании реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения);