Файл: Рейтинговые оценки деятельности банков (Информационное обеспечение в банковском деле).pdf

Введение

Изучение вопросов экономического роста вызвало необходимость исследования проблем, касающихся оценки риска в целом, так как существование кредитной организации в рыночной экономике определяется множеством факторов, как внешних, так и внутренних, при этом менеджмент банка не всегда может предсказать их поведение. Соответственно, неопределенность развития внешней и внутренней среды может по-разному отразиться на экономическом состоянии коммерческого банка, как отрицательно, так и положительно, исходя из этого, оценка неопределенности процесса с множеством вероятных исходов рассматривается как постоянный вид деятельности любого предприятия.

Актуальность данной темы курсовой работы определяется чрезвычайно важной ролью информации в банковском менеджменте и всесторонней проверкой ее достоверности во всех отношениях, которые могут напрямую или косвенно повлечь за собой принятие неправильного управленческого решения.

Согласно Федеральному Закону 395-1 от 02.12.1990 (в ред. от 27.07.2010 г.) «О банках и банковской деятельности» Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Таким образом, коммерческие банки как финансовые посредники покупают ресурсы по одной цене и продают их по другой. При этом любой коммерческий банк сталкивается с проблемами и рисками.

В связи с этим целью настоящей курсовой работы является разработка основных принципов управления риском и выявление источников внутренней и внешней информации, необходимой для анализа управления рисками на примере ЗАО «ВТБ24».

Объектом исследования курсовой работы является банковский риск.

Предметом исследования является вероятность понесения потерь кредитной организацией или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- изучение законодательной базы и экономические предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска;

- рассмотрения сущности и квалификации банковских рисков;

- анализ финансового состояния ЗАО «ВТБ24»;

---

- подготовка предложений по совершенствованию методов снижения банковских рисков.

1. Информационное обеспечение в банковском деле

банковский риск информационный управление

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 23 июня 2004г. №70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным банковскими рисками относятся:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

---

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально- технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

2. Анализ деятельности банка ЗАО «ВТБ 24»

ВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

---

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9170%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,083%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 91 564 890 547 рублей (Девяносто один миллиард пятьсот шестьдесят четыре миллиона восемьсот девяносто тысяч пятьсот сорок семь) рублей.

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Таблица 1. Пассив баланса на 01 января 2013 г.

			2013		2012
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации		19 581 078		0
12	Средства кредитных организаций		69 496 027		55 659 651
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями		1 189 826 285		999 313 870
13.1	Вклады физических лиц		982 659 358		823 133 105
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0		0
15	Выпущенные долговые обязательства		48058247		10 380 275
16	Прочие обязательства		13 393 144		7 696 386
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон		797 007		475 393
18	Всего обязательств		1 341 151 788		1 073 525 575
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19		Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197
20		Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21		Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020
22		Резервный фонд	3 170 085	1 840 219
23		Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24		Переоценка основных средств	7 304	7 308
25		Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17 208 226	10 082 395
26		Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168
27		Всего источников собственных средств	130 884 951	98 809 307
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28		Безотзывные обязательства кредитной организации	153 742 969	108 823 713
29		Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 755 724	28 836 619
30		Условные обязательства некредитного характера	0	0

---

Таблица 2. Показатели оценки качества собственных средств

№	Показатель	Формула расчета	2013 год	2012 год	Абсолютное отклонение, за 2012-2013 гг.
1	Коэффициент покрытия внеоборотных активов	СС/ОС	8,26	7,986	-0,274
2	Показатель достаточности собственных средств банка	СС/ΣП *100%	8,4	8,9	-0,5
3	Показатель эффективности использования банком собственных средств	СС/кредитные вложения	6,684	-	-
4	Показатель рентабельности собственных средств банка	ЧП/СС*100%	15,8	37,5	-21,7
5	Коэффициент финансовой зависимости	ΣА/ СК	11,865	11,246	-0,619

Выводы:

- Коэффициент покрытия внеоборотных активов значительно превышает 1, что означает, высокую степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка. Он показывает, что долгосрочные инвестиции финансируются в основные фонды за счет капитала, без использования других источников.

- Показатель достаточности собственных средств банка в 2012 и в 2013 годах составляет 8,9 и 8,4 соответственно, что говорит о надежности и устойчивости банка к различным видам рисков.

- Показатель эффективности использования банком собственных средств указывает на то, что в 2013 году средств на 1 рубль собственных средств банка приходится 6,684 его кредитных вложений, в 2012 году кредитных вложений не произошло.

- Показатель рентабельности собственных средств банка показывает, что в 2012 году на 1 рубль собственных средств приходится 37,5% прибыли, а в 2013 на 1 рубль собственных средств приходится 15,8% прибыли и показывает, что общая эффективность использования собственных источников ресурсной базы заметно снизилась в 2013 году.

- Оптимальное значение коэффициента финансовой зависимости = 0,5 (т.е. равное соотношение собственного и заемного капитала). В нашем случае коэффициент значительно превышает норму, что свидетельствует о сильной зависимости организации от кредиторов.

Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:

Таблица 4. Значение рыночного риска и пего составляющих (тыс. рублей)

---