Файл: Рейтинговые оценки деятельности банков (Информационное обеспечение в банковском деле).pdf

№ п/п	Наименование показателя	на 01.01.2013	на 01.01.2012
1	Процентный риск (ПР)	1 753 742	1 488 389
2	Фондовый риск (ФР)	0	0
3	Валютный риск (ВР)	0	0
4	Рыночный риск (10 х ( ПР + ФР ) + ВР)	17 537 422	14 883 888
5	Стоимость торгового портфеля	30 425 278	26 177 313

Источник: Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ 24 за 2013 г.

Примечание:

В расчет показателей процентного риска и фондового риска включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций (балансовые активы, внебалансовые требования и требования по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива) и суммой всех коротких позиций (балансовые пассивы, внебалансовые обязательства и обязательства по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива) по однородным финансовым инструментам.

Заключение

В качестве основных принципов управления риском можно назвать следующие:

1) необходимость утверждения органами управления банка стратегии и политики управления риском; органы управления банка должны быть информированы о подверженности банка риску изменения процентных ставок, чтобы иметь возможность оценить организацию мониторинга риска;

2) в банке должны быть четко определены конкретные лица или комитеты, ответственные за управление риском. При этом сотрудники, в чьи обязанности входит изменение рисков, наблюдение за рисками и их контроль, должны быть максимально независимыми от тех, кто совершает операции, влекущие за собой процентный риск;

3) необходимо наличие адекватной политики и инструкций по вопросам управления рисками, важно, чтобы они соответствовали характеру и сложности банковских операций;

4) банки должны идентифицировать риски, присущие новым финансовым продуктам и операциям, обеспечивать адекватное управление ими до применения этих финансовых инструментов;

5) необходимо, чтобы банки имели системы оценки, позволяющие охватить все источники процентного риска и оценить результат изменения процентных ставок методами, соответствующими характеру банковских операций. Менеджмент банка должен четко осознавать допущения, положенные в основу применяемых методов;

---

6) банки должны устанавливать операционные лимиты и другие ограничения в пределах, определяемых внутренней политикой и внутренними процедурами;

7) банки должны иметь адекватные информационные системы для оценки, мониторинга, контроля и предоставления отчетов об уровне процентного риска;

8) банку необходимо иметь адекватную систему внутреннего контроля процесса управления процентным риском. Такая система должна регулярно обследоваться на предмет ее эффективности и при необходимости пересматриваться.

Исходя из круга факторов определяются источники внутренней и внешней информации, необходимой для ретроспективного анализа управление рисками.

Источниками внутренней информации в данном случае могут служить:

- внутренние нормативные документы банка, в том числе правила построения расчетной системы банка, учетная политика банка и все относящиеся к ней документы, организующие и регламентирующие систему внутреннего учета банка, в частности формы первичных документов, разработанных в данном банке, правила документооборота, технология обработки учетной информации и т.д.;

- отчетность банка, в том числе официальная (включающая формы отчетности, установленные Национальным банком) и внутренняя (в соответствии с формами, разработанными в самом банке);

- первичные документы;

- документация, связанная с оформлением различных банковских операций.

Источниками внешней информации могут служить:

- нормативные документы НБТ, в том числе регламентирующие порядок управления ликвидностью;

- данные о состоянии рынка ценных бумаг, в том числе курсы, объемы спроса и предложения;

- данные о состоянии межбанковского рынка, в том числе ставки спроса и предложения кредитов, объемы и сроки предоставляемых кредитов;

- данные для анализа банков-конкурентов;

- показатели общеэкономической ситуации в стране.

Список литературы

1. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004г. №70-Т «О типичных банковских рисках»
2. Положение Банка России от 28.09.2012 № 387-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”.
3. Инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. N 139-И
4. Положение Банка России от 03.11.2009 № 346-П “О порядке расчета размера операционного риска”
5. Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».
6. Указания Банка России от 25.10.2013 № 3080-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»
7. Banki.ru
8. Cbr.ru
9. Vtb24.ru

---

Приложение

БАЛАНС 01.01.2012-13 БАНКА ЗАО ВТБ-24 (В ТЫС. РУБ.)

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
АКТИВЫ
1	Денежные средства	53 109 101	60 396 974
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	43 516 995	37 858 702
2.1	Обязательные резервы	15 415 602	12 831 083
3	Средства в кредитных организациях	6 468 180	14 227 578
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30 472 489	26 218 575
5	Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	993 854 041
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	743 121
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 464 005	741 408
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	3 661 703
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	12 372 621
9	Прочие активы	33 903 117	23 001 567
10	Всего активов	1 472 036 739	1 172 334 882
ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	19 581 078	0
12	Средства кредитных организаций	69 496 027	55 659 651
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 189 826 285	999 313 870
13.1	Вклады физических лиц	982 659 358	823 133 105
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	10 380 275
16	Прочие обязательства	13 393 144	7 696 386
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797 007	475 393
18	Всего обязательств	1 341 151 788	1 073 525 575
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020
22	Резервный фонд	3 170 085	1 840 219
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	7 304	7 308
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17 208 226	10 082 395
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168
27	Всего источников собственных средств	130 884 951	98 809 307
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	153 742 969	108 823 713
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 755 724	28 836 619
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0

---