Файл: Анализ основных направлений использования ресурсов банка (на примере КБ «Москоммерцбанк» (АО)).pdf

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк имеет статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием места нахождения. Банк имеет собственную эмблему, штампы и бланки со своим наименованием, а также другие средства визуальной идентификации.

По состоянию на 01.12.2019 г. банк имеет следующий финансовый рейтинг:

- по размеру активов: 137-е место по России, 87-е место в регионе (22926790 тыс. руб.);

- по размеру чистой прибыли: 429-е место по России, 220-е место в регионе (378613 тыс. руб.).

Бухгалтерские балансы КБ «Москоммерцбанк» (АО) по состоянию на 01.10.2019 г. и на 31.12.2018 г. представлены в приложениях 1 и 2.

В системе Банка работают 5 филиалов в городах России: Москве, Новосибирске, Калининграде, Санкт-Петербурге, Челябинске.

Перечень основных направлений деятельности банка:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

---

Укрупненно организационная структура КБ «Москоммерцбанк» (АО) представлена на рисунке 4.

Общее собрание акционеров

Совет директоров

Правление

Кредитный отдел

Бухгалтерия

Депозитный отдел отдел

Отдел ценных бумаг

Отдел экономического анализа

Фондовый отдел

Валютный отдел

Служба безопасности

Юридический отдел

Рис.4.Организационная структура КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров Банка;

- Совет директоров Банка (Кошенов М.А., Шаймерден Е.В., Брежнева Н.А., Зданович Л.П., Сартаев Д.Ж.);

- Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган (Брежнева Н.А., Кособоков С.С., Гридин В.Ю., Колесникова Т.А., Маршак А.В., Соколов С.В.);

- Председатель Правления Банка – единоличный исполнительный орган (Брежнева Наталья Александровна).

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Таким образом, КБ «Москоммерцбанк» (АО) - это универсальный, высокотехнологический финансовый институт, основной целью которого, является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских услуг.

2.2 Анализ направлений использования ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Анализ направлений использования ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) проведем на основании данных приложений 1 и 2.

В таблице 2 представлен анализ динамики ресурсов банка за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.

По данным таблицы 2 видно, что ресурсы КБ «Москоммерцбанк» (АО) в течение рассматриваемого периода сократились на 1646630 тыс. руб. (6,25%).

Остатки денежных средств за 2017-2019 гг. увеличились на 131127 тыс. руб. (12,82%) и составили на 01.12.2019 г. 1153691 тыс. руб.

Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ,за рассматриваемый период увеличились на 3403 тыс. руб. (2,98%). Однако внутри периода, в 2019 г. по сравнению с 2018 г., значение показателя сократилось на 472205 тыс. руб. (80,04%).

Таблица 2

Анализ динамики ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	Изменение			Темп прироста, %
				2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наличность	1022564	684970	1153691	-337594	468721	131127	-33,01	68,43	12,82
Обязательные резервы	114378	589986	117781	475608	-472205	3403	415,82	-80,04	2,98
Ссудная задолженность	21208859	18356999	18531277	-2851860	174278	-2677582	-13,45	0,95	-12,62
Финансовые инструменты	1044931	826882	658242	-218049	-168640	-386689	-20,87	-20,39	-37,01
Дебиторская задолженность	954657	1217050	1184664	262393	-32386	230007	27,49	-	24,09
Требования по получению процентов	242162	263555	605336	21393	341781	363174	-	129,68	-
Имущество	143667	1026138	1140074	882471	113936	996407	614,25	11,10	693,55
Прочие активы	76077	35309	26187	-40768	-9122	-49890	-53,59	-25,83	-65,58
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	1549305	1509187	1292177	-40118	-217010	-257128	-2,59	-14,38	-16,60
ИТОГО АКТИВЫ	26356600	24510076	24709970	-1846524	199894	-1646630	-7,01	0,82	-6,25

---

Величина ссуд, предоставленных клиентам, сократилась на 2677582 тыс. руб. (12,62%) и составила на 01.12.2019 г. 18531277 тыс. руб. Однако, в сравнении с данными по состоянию на 31.12.2018 г., показатель увеличился на 174278 тыс. руб. (0,95%).

Подробнее рассмотрим динамику ссуд, предоставленных клиентам, за 2018 г. – 11 месяцев 2019 г. Для этого используем данные приложения 3.

В таблице 3 представлен анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам, за 2017-2019 гг.

По данным таблицы 3 видно, что на снижение ссуд, предоставленных клиентам, повлияло следующее:

1) снижение размера кредитов и прочих предоставленных средств на 12595 тыс. руб. (0,08%), в том числе:

- снижение суммы предоставленных межбанковских кредитов на 3750918 тыс. руб. (29,53%);

- снижение суммы кредитов физическим лицам на 211795 тыс. руб. (6,55%);

2) снижение вложений в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования на 2664987 тыс. руб. (57,91%).

Исключение составили кредиты юридическим лицам и ИП, которые выросли практически в 6 раз на сумму 3957552 тыс. руб.

Наглядно структура ссуд, предоставленных клиентам, по состоянию на 01.12.2019 г. представлена на рисунке 5.

Рис. 5. Структура ссуд, предоставленных клиентам КБ «Москоммерцбанк» (АО),по состоянию на 01.12.2019 г.

Таблица 3

Анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам, за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01 декабря 2019 г.	Изменение			Темп прироста, %
				2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Кредиты и прочие размещенные средства	16606893	14043740	16594298	-2563153	2550558	-12595	-15,43	18,16	-0,08
в том числе:
межбанковские кредиты предоставленные	12702241	6472025	8951323	-6230216	2479298	-3750918	-49,05	38,31	-29,53
кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	664729	4590829	4622281	3926100	31452	3957552	590,63	0,69	595,36
кредиты физическим лицам	3232042	2980886	3020247	-251156	39361	-211795	-7,77	1,32	-6,55
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования	4601966	4313259	1936979	-288707	-2376280	-2664987	-6,27	-55,09	-57,91
ИТОГО	21208859	18356999	18531277	-2851860	174278	-2677582	-13,45	0,95	-12,62
Справочно: просроченная задолженность	1516195	2154759	3263886	638564	1109127	1747691	42,12	51,47	115,27

---

Из рисунка 5 видно, что в структуре ссуд по состоянию на 01.12.2019 г. преобладают межбанковские кредиты (48%).

Негативным явлением является рост просроченной задолженности. За рассматриваемый период она выросла на 1747691 тыс. руб. (115,27%) и составила 3263886 тыс. руб.

В таблице 4 представлен расчет доли просроченной задолженности по отношению к общим активам.

Таблица 4

Доля просроченной задолженности в активах

КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01 декабря 2019 г.
Активы	26356600	24510076	24709970
Просроченная задолженность	1516195	2154759	3263886
Доля просроченной задолженности, %	5,75	8,79	13,21

По данным таблицы 4 видно, что доля просроченной задолженности выросла на 7,46% и составила на 01.12.2019 г. 13,21%.

Наглядно динамика просроченной задолженности и активов банка представлена на рисунке 6.

Рис. 6. Динамика просроченной задолженности и активов банкаКБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017-2019 гг., тыс. руб.

В таблице 5 представлен анализ структуры ресурсов банка за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.

Таблица 5

Анализ структуры ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г., %

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	Изменение
				2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
Наличность	3,88	2,79	4,67	-1,09	1,87	0,79
Обязательные резервы	0,43	2,41	0,48	1,97	-1,93	0,04
Ссудная задолженность	80,47	74,90	75,00	-5,57	0,10	-5,47
Финансовые инструменты	3,96	3,37	2,66	-0,59	-0,71	-1,30
Дебиторская задолженность	3,62	4,97	4,79	1,34	-0,17	1,17
Требования по получению процентов	0,92	1,08	2,45	0,16	1,37	1,53
Имущество	0,55	4,19	4,61	3,64	0,43	4,07
Прочие активы	0,29	0,14	0,11	-0,14	-0,04	-0,18
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	5,88	6,16	5,23	0,28	-0,93	-0,65
ИТОГО АКТИВЫ	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	0,00

---

Из таблицы 5 видно, что за весь рассматриваемый период наибольшая доля в направлениях использования ресурсов банка принадлежит ссудам, предоставленным клиентам банка. За 2017-2019 гг. доля снизилась на 5,47% и составила 75%.

В долгосрочных активах, предназначенных для продажи, размещено 5,23% ресурсов банка. В течение рассматриваемого периода доля снизилась на 0,65%.

В дебиторской задолженности и денежных средствах находится, соответственно,4,79% и 4,67% ресурсов банка. За рассматриваемый период их доля увеличилась, соответственно, на 1,17% и 0,79%.

Наглядно структура ресурсов банка по состоянию на 01.12.2019 г. представлена на рисунке 7.

Рис. 7. Структура ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО)

по состоянию на 01.12.2019 г.

Таким образом, основными направлениями использования ресурсов банка являются ссуды клиентам.

2.3 Направления увеличения ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Ресурсам банка, как совокупности собственных и привлеченных средств, используемых для проведения активных операций, принадлежит важная роль в деятельности кредитных организаций.

На оптимальное использование ресурсов оказывает влияние эффективная ресурсная политика, как одно из направлений увеличения ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО).

По результатам анализа ресурсы КБ «Москоммерцбанк» (АО) в течение 2018 г. – 11 месяцев 2019 г. сократились на 1646630 тыс. руб. (6,25%).

Ресурсная политика является политикой кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств. В рамках данной политики посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов формируется ресурсная база. К составляющим ресурсной политики относят:

- кредитную и депозитную политику;

- инвестиционную и валютную политику;

- политику расширения деятельности банка.

Другим направлением развития ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО) является проведение на постоянной основе детального анализа для выявления слабых и сильных сторон, определение возможностей и угроз. Целью анализа является привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, повышение эффективности работы коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковские ресурсы – это средства, располагаемые юридическими и физическими лицами, размещенные на расчетных, депозитных и прочих счетах, которые сформированы в кредитной организации в процессе осуществления пассивных операций и необходимы для того, чтобы проводить активные операции.Отсюда следует, что основное назначение банковских ресурсов заключается в возможности формирования необходимых резервов, а также в осуществлении активных операций.

---