Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ПАО «Татфондбанк».pdf

За 2019 г. темп прироста активов произошел на 18,7%. Этот факт свидетельствует, что ПАО "Татфондбанк" эффективно использует свои активы [58].

Для создания полной картины о положении анализируемого банка, проведем анализ структуры активов ПАО "Татфондбанк", который позволит оценить положение его имущества.

Таблица 4

Состав и структура активов ПАО "Татфондбанк" за 2017-2019 гг

Общая сумма средств, находящихся в распоряжении ПАО "Татфондбанк" составила за 2019 г. на 31,6% больше от величины 2018 г., увеличение произошло на 24810940 тыс. руб. На увеличение активов существенное влияние оказал рост чистой ссудной задолженности – более чем на 36%, размер которой за 2019 г. составил 67872218 тыс. руб.

В структуре активов банка основную долю занимают чистая ссудная задолженность и прочие активы, за 2019 г. их доля составляла 65,7% и 17,9%.

При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное [58].

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных слагаемых, дать оценку этим изменениям за отчетный период. Проведем оценку пассивов банка [28, c. 143].

Из произведенных расчетов видно, что основную долю пассива занимают заемные средства, на долю которых за 2019 г. приходилось 89,9%, при этом их удельный вес увеличился на 1,14 процентных пункта. Соответственно доля собственного капитала составила 10,1%.

За анализируемый период наблюдается рост заемных средств на 33,3%, причем за счет статьи средства клиентов, не являющихся кредитными, чья доля в балансе сократилась на 4,7 п/п, темп роста составил 21,8%, в результате чего их размер составил 59916048 тыс.руб., что составляет 58% от всей совокупности пассивов банка. Такой существенный рост связан с хорошо продуманной политикой по привлечению средств в банк.

Таблица 5

Динамика состава и структуры пассивов ПАО "Татфондбанк" за 2017-2019 гг

За анализируемый период произошло увеличение собственных средств ПАО "Татфондбанк" на 18,3%, при этом их доля в общем объеме пассивов сократилась с 14% за 2017 г. до 10,1% за 2019 г. На уменьшение собственного капитала банка оказало влияние замедление темпов роста по статье нераспределенная прибыль прошлых лет на 99% в 2019 г..

В итоге, в данном разделе работы была представлена характеристика деятельности ПАО "Татфондбанк", а также проанализированы показатели эффективности его работы.

2. 3. Оценка финансовой устойчивости ПАО «Татфондбанк»

Публичное акционерное общество «Татфондбанк» является крупным российским банком и среди них занимает 41 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01. 12.2019 г.) величина активов-нетто банка ТАТФОНДБАНК составила 213.66 млрд.руб. Активы увеличились на 4,54%.

Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01.10.2019 г.): за год рентабельность активов-нетто.

ТАТФОНДБАНК - находится в ломбардном списке, однако на рассматриваемый момент облигации этой кредитной организации в качестве обеспечения по кредитам Банком России НЕ принимаются; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Таблица 6

Рейтинг кредитоспособности банка ТАТФОНДБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15.12.2019 г.)

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

S&P: Долгосрочный международный уменьшился (был B); Краткосрочный уменьшился (был B); Национальный уменьшился (был ruBBB+); Прогноз отозван (был негативный);

Moody`s: Долгосрочный международный уменьшился (был B3); Прогноз изменился (был негативный);

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств" [29, c. 154].

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 7.

Таблица 7

Структуру высоколиквидных активов ПАО "Татфондбанк"

Из таблицы 7. ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2018) уменьшился за год с 16.80 до 3.89 млрд.руб [58].

3. Комплекс мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ПАО «Татфондбанк»

В результате анализа было выявлено, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику. «Агрессивная» кредитная политика должна быть обоснована только сверхприбылью и не должна быть длительной. Следует помнить, что чем большая часть кредитов в общем объеме рабочих активах и чем длиннее срок ее существования, тем выше уровень кредитного риска [37, c. 215].

Агрессивная кредитная политика ведет к постепенному ухудшению качества кредитного портфеля, в то время как консервативный подход позволяет оставить качество кредитного портфеля на прежнем уровне. Консервативная кредитная политика, в отличие от агрессивной, основной целью предусматривает получение невысокого стабильного дохода при максимальной надежности кредитных вложений. При этом выбор оптимального кредитного портфеля определяется из условия максимизации наименьшей (минимальной) доходности.

Результат анализа портфеля ценных бумаг банка говорит о необходимости увеличивать вложения в ценные бумаги, так как увеличение вложений в ценные бумаги свидетельствует о финансовой стабильности Банка и повышении к нему уровня доверия со стороны вкладчиков и юридических лиц,  открывших в банке расчетные счета и депозиты.

Основной целью стратегии банка в области управления рисками является создание экономических условий для его устойчивого функционирования, защиты законных интересов акционеров, а также вкладчиков и кредиторов банка путем обеспечения полного и своевременного выявления и ограничения принимаемых им рисков.

Методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков [38, c. 242].

Для минимизации кредитного риска банком активно используются такие способы обеспечения и инструменты, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. Предметы залога подлежат страхованию. В основе возникновения риска ликвидности лежат следующие факторы:

- утрата доверия к банковской системе или к отдельному банку;

- зависимость в плане привлечения депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование;

- проявление кредитного риска, нарушающее структуру денежного потока в банке;

- высокий риск концентрации в портфеле банковских активов (ценные бумаги, валютная позиция).

Снижение рисков несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга.

Для повышения ликвидности банка существуют следующие механизмы:

- требование погашения кредитов (по которым такое требование возможно);

- расширение масштаба пассивных операций, направленных на привлечение дополнительных средств клиентов;

- невозобновление кредитов, у которых истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

- осуществление займов на денежном рынке [39, c. 271];

- продажа части портфеля ценных бумаг.

Принципы управления ликвидностью банка определены его внутренним документом «Политика в области управления и контроля за состоянием ликвидности». Комитет по управлению активами и пассивами банка контролирует риск ликвидности на основе анализа информации о дисбалансах во временной структуре активов и пассивов, значений коэффициентов ликвидности, а также результатов стресс-тестирования ликвидной позиции. При этом оценивается достаточность имеющегося у банка буфера ликвидности для покрытия отрицательного денежного потока, если таковой возникает.