Файл: «Валютный контроль коммерческих банков».pdf

Введение

На протяжении всего времени обращения на территории Российской Федерации иностранной валюты государство осуществляло специальный контроль, целью которого было обеспечение законности при проведении валютных операций и недопущение вывоза национальной валюты за границу.

Государственное регулирование валютно-кредитных отношений в Российской Федерации, призвано обеспечить

экономическую безопасность страны, содействовать более быстрому росту ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создать условия для всесторонней интеграции экономики России в мировое хозяйство. Государственное регулирование в РФ осуществляется как экономическими, так и административными методами.

Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.

Банки, являясь агентом валютного контроля, предлагает своим клиентам весь спектр услуг по валютному контролю. Банк осуществляет валютный контроль над операциями в иностранной валюте и валюте РФ резидентов и нерезидентов в соответствии с действующими нормативными правовыми актами.

Цель данной работы — рассмотреть понятие, сущность валютного контроля и роль банков как агента валютного контроля.

3

Глава 1. Понятие и сущность валютного контроля.

Валютный контроль — это контроль за проведением валютных операций в целях их приведения в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством. Полномочия по контролю в основном возлагались на Министерство финансов, Государственный банк, а также на специально создаваемые органы. Валютный контроль является частью государственного контроля и осуществляется с целью обеспечения законности при проведении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации возложен в соответствии с законодательством на Правительство РФ, органы и агенты валютного надзора.

Для управления валютными отношениями посредством системы валютного регулирования и валютного контроля в России используются следующие основные методы.

1. Установление порядка проведения валютных операций, предусматривающего определение субъектов и объектов валютных операций, прав и обязанностей субъектов валютных операций, классификацию валютных операций.
2. Установление правил обращения, владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.
3. Введение запретов и ограничений на совершение определённых валютных операций в зависимости от их характера, субъектов, объектов, объёма операций.
4. Лицензирование деятельности уполномоченных банков, связанной с использованием иностранной валюты.
5. Контроль за соблюдением валютного законодательства.
6. Учёт и мониторинг валютных операций, в том числе путём установления процедур паспортизации экспортно-импортных сделок.
7. Формирование статистической отчётности.
8. Организация взаимодействия всех субъектов валютного регулирования и валютного контроля.

Государство с помощью валютного контроля (в лице его органов) непосредственно воздействует на внешнеэкономическую деятельность следующим образом:

1. Уменьшает или увеличивает валютный курс;

4

2. Влияет на степень использования тех или иных форм международных расчетов;

3. Определяет затраты организаций по внешнеэкономическим операциям (они увеличиваются из-за необходимости платить агенту валютного контроля, то есть коммерческому банку, за оказание услуг по валютному контролю);

4.Обусловливает ввоз импортируемых товаров на таможенную территорию от момента их оплаты определенными временными сроками;

5. Увеличивает расходы организаций по конвертации одной валюты в другую через требование обязательной продажи части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке.

1.1 Коммерческие банки как агенты валютного контроля.

  В рамках выполнения функций агента валютного контроля в соответствии с требованиями действующего валютного законодательства РФ КБ осуществляет контроль и учет валютных операций резидентов и нерезидентов в соответствии с актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. К агентам валютного контроля кроме прочих относятся уполномоченные банки, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

В соответствии с федеральными законами КБ как агенты валютного контроля осуществляют контроль:

1. За проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями;

2. За соответствием этих операций валютному законодательству, условиям лицензий и разрешений, полученных от ЦБ РФ;

3. Проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Коммерческие банки, которые получили лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций, автоматически становятся уполномоченными банками и выступают как агенты валютного контроля, непосредственно

5

контролирующие деятельность участников внешнеэкономической деятельности – клиентов банка.

Уполномоченные банки полностью подотчетны всем органам валютного контроля и в первую очередь ЦБ РФ. На уполномоченные банки прежде всего возложен контроль за законностью проведения операций по экспорту и импорту товаров, работ, услуг и продуктов интеллектуальной собственности.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции. Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля.

Также нужно заметить, что выполнение банком функций агента валютного контроля означает не только контроль над проводимыми валютными операциями, соответствием их законодательству, условиям лицензий и разрешений, но и оказание консультативной помощи клиентам на всех этапах, от подготовки контракта к подписанию до полного исполнения обязательств по нему. Многие банки выступают как финансовые консультанты.

Одним из основных полномочий банка как агента валютного контроля является открытие и ведение паспорта сделки - документа, содержащего необходимые сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего проведение валютных операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте. По каждому контракту (кредитному договору) резидентом оформляется один паспорт сделки в одном банке, и паспорт сделки является основой для формирования уполномоченным банком досье по паспорту сделки. Паспорт сделки закрывается в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой банк.

6

При обнаружении уполномоченными банками нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования лицами, осуществляющие валютные операции, информация о нарушениях должна быть передана в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи органу валютного контроля с целью применения последним мер ответственности.

Для выполнения обязанностей учитывать валютные операции и информировать Банк России о выявленных нарушениях валютного законодательства уполномоченные банки как агенты валютного контроля наделены правом требовать представления резидентами подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, а именно операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках-нерезидентах за вывозимые с таможенной территории РФ и ввозимые на таможенную территорию РФ товары, выполняемые работы. Уполномоченный банк открывает и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся в паспорте сделки:

1.Справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента;

2.Расчетных документах;

3.Справке о подтверждающих документах (таможенные декларации, транспортные (перевозочные) документы, коммерческие или иные документы, позволяющие идентифицировать товар);

4.Справке о расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты РФ. Формируемая ведомость помещается в досье по паспорту сделки. Уполномоченные банки в сфере валютного контроля осуществляют также иные полномочия, предусмотренные нормативными актами Банка России.

Таким образом, государственный контроль над валютными операциями резидентов и нерезидентов осуществляется с активным участием уполномоченных банков как агентов валютного контроля. Уполномоченные банки при совершении валютных операций с клиентами вступают одновременно в частноправовые и публично-правовые отношения, так как для клиентов они являются не только контрагентами сделки, но и

7

субъектами, наделенными властными полномочиями.

1.2 Контроль за валютными операциями

Успешная реализация валютной политики в современной России напрямую зависит от эффективного осуществления валютного контроля.

Контроль в целом есть выражение функции социального управления, суть которой заключается в том, чтобы проверять, наблюдать и отслеживать то или иное явление. Специфика любого контроля как элемента управления заключается в том, чтобы контролировать только то, что уже объективно имеется, реально существует (или должно существовать).

Вместе с тем, как и любая управленческая деятельность государства, контроль в сфере валютных отношений, реализуется посредством специфического механизма. При этом механизм - это не только способ организации, но еще и способ функционирования, выражающийся в выдвижении и обосновании целей, создании и развитии управляющей системы, призванной осуществлять в ходе управленческого процесса достижения целей. В широком смысле механизм - процесс согласованного воздействия субъектов на явления окружающей социальной действительности.

Следовательно, будучи одним из инструментов государственного управления, механизм валютного контроля можно представить как организационно-правовую систему целенаправленного государственного воздействия на общественные отношения, возникающие в сфере совершения валютных сделок и операций в целях соблюдения валютной дисциплины участниками валютных правоотношений.

Важно подчеркнуть, что наиболее «жестким» и эффективным инструментом валютного регулирования в Российской Федерации как показывает практика, являются валютные ограничения. Валютное ограничение представляет собой различного рода нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и/или прав резидентов при осуществление ими валютных операций за рубежом.

Контроль за валютными операциями представляет собой ряд ограничений, которые накладываются на обмен, денежные переводы, а также открытие валютных счетов в нашей стране.

В настоящее время контроль за валютными операциями осуществляется на разных уровнях. Некоторое время назад количество обменных пунктов в нашей стране было огромным, сейчас открыть пункт обмена валюты может только организация, имеющая банковскую лицензию.    

8

Еще одной формой контроля за валютными операциями является количество наличной валюты, которое физическое лицо может вывести за пределы страны. Данная мера контроля является малоэффективной, так как большинство предпринимателей предпочитают переводить свои денежные средства за границу с помощью банковских переводов в оффшорные зоны, а не с помощью  чемоданов, набитых наличной валютой.

Также до сих пор действует ограничение на размер денежных переводов в иностранной валюте, которые могут осуществляться в течение одного дня, но данный запрет носит скорее формальный характер.

Долгое время в нашей стране было запрещено осуществление валютных переводов между физическими лицами, в настоящее время родственники могут перевести некоторую сумму в валюте друг другу.  

Кроме того, в Российской Федерации существует множество документов, которые определяют правила ведения валютных счетов для различных организаций, а также порядок осуществления вкладов в валюте физическими лицами.  Например, в случае открытия валютного счета в зарубежном банке, гражданин Российской Федерации в течение месяца обязан поставить в известность об этом налоговые органы по месту жительства.

По мнению многих специалистов, в настоящее время контроль за валютными операциями в нашей стране довольно либерален, что позволяет как физическим, так и юридическим лицам осуществлять разнообразные операции как с наличной, так и с безналичной валютой.

9