Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ОАО «Сбербанк»).pdf

Коммерческая структура занимает позицию лидера в аспекте объема активов, а также по количеству расчетных счетов корпоративных клиентов, которых насчитывается не менее миллиона. Несмотря на то, что в основном акции «Сбербанка» принадлежат ЦБ РФ, он продолжает процветать как самостоятельный институт, на его долю приходится не менее 45% частных вкладов отечественного рынка.

Проводится активное развитие приложений «Сбербанк Онл@йн» и «Мобильный банк». Клиентская база дистанционных систем насчитывает не менее 5,4 миллионов пользователей[15].

2.2. Анализ основных показателей ОАО «Сбербанк»

Доходы Сбербанка в 2017 году сложились из следующих составляющих[14]:

80% - процентный доход (разница в % между привлеченными деньгами на депозиты и выданными кредитами).

20% - доход от комиссий (в основном операции с банковскими картами).

Чистый процентный доход в 2017 году вырос на +6,6 %.

Чистый комиссионный доход в 2017 году вырос на +13%.

Расходы Сбербанка в 2017 году:

Операционные расходы в 2017 году снизились на -0,5%(70% расходов).

Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля в 2017 году снизились — 16% (30% расходов).

Таким образом формируется прибыль +38,2% в 2017 году:

Основными причинами роста прибыли Сбербанка являются:

1. Ставка по кредитам почти не меняется, а ставки по депозитам продолжает снижаться вслед за ставкой.

Средняя доходность кредитов 10,6 %, по сравнен с 2016г. - 11%).

Средняя стоимость счетов и депозитов обходится Сбербанку в 3,8%, в 2016г. - 4,4%).

1. Кредитный портфель - растет основной источник дохода.
2. Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля снизились на 16% из-за снижения стоимости кредитного риска.

Объем депозитов в Сбербанке за 2017 год вырос на 6%.

Большая часть денег сформирована на счет физических лиц (рисунок 3,4).

68% — деньги физических лиц на счетах и депозитах Сбербанка;

32% — деньги компаний.

Рисунок 3. Чистая прибыль Сбербанка

Рисунок 4. Средства клиентов в Сбербанке, млрд. руб

Кредитный портфель Сбербанка в 2017 года вырос на 6,6 % по сравнению с прошлым годом и установил новый рекорд: в настоящий момент выдано 19,9 трлн. рублей в виде кредитов, из них (рисунок 5)[14]:

На физических лиц приходится 30% кредитного портфеля.

На компании - около 70% кредитов.

Физическим лицам выдано на 13,6 % больше кредитов в 2017 году.

Юридическим лицам выдано на 4% больше кредитов в 2017 году.

Рисунок 5. Кредиты, выданные клиентам Сбербанка

Активы Сбербанка выросли на 7% , в основном за счет роста кредитного портфеля.

 Сбербанк ожидает в 2018 году наращивать показатели кредитования на уровне рынка: по юридическим лицам на 6-8%, физическим лицам - на 10-12%.

Сбербанк также ожидает, что в текущем, 2018 году, как и остальной рынок, сможет увеличить объем корпоративных депозитов на 5-8%, розничных вкладов — на 6-9%.

В то же время прогноз рентабельности капитала остался на уровне около 20%.

Цель Сбербанка по чистой прибыли: 1 трлн. рублей к 2020 году.

 Таким образом, все показатели Сбербанка продемонстрировали рост в 2017 году: депозиты, кредиты, активы, рентабельность и чистая прибыль.

Разница между процентами по кредитам и депозитам позволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода Банка.

• 1. Анализ оборотного капитала ОАО «Сбербанк»

Оборотный капитал в основном состоит из:

дебиторской задолженности;

кредиторской задолженности;

запасов;

денежных средств.

Дебиторская задолженность − это непроизводный финансовый актив, не обращающийся на активном рынке, с фиксированными или определяемыми платежами. Он не предназначен для немедленной продажи или продажи в ближайшем будущем и не классифицирован в качестве торговых ценных бумаг или инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Дебиторская задолженность признается в дату перечисления аванса либо в дату, когда у Компании появляется право на получение соответствующего платежа за реализованные активы или предоставленные услуги. Стоимость дебиторской задолженности принимается равной номинальной стоимости требования за вычетом обесценения на соответствующую дату. Для такого актива эффект начисления процентов и дисконтирования принимается несущественным в связи с его краткосрочным характером.

Задерживая погашение дебиторской задолженности, дебитор тем самым получает больше денег и использует кредитора в качестве источника финансирования.

Дебиторскую задолженность можно определить по следующей формуле:

ДЗ = (Обьем продаж /Число дней в периоде) х Период погашения = 20,7 млрд.руб.

ДЗ_2017г. = 20,7 млрд, руб[12]

Таблица 1

Прочие активы Сбербанка, 2016-2017гг.

Из данных таблицы 1 видно, что дебиторская задолженность Сбербанка в 2017г. Увеличилась на 1,4 млрд. рублей.

Кредиторская задолженность определяется по формуле:

КЗ_2017г. = (Себестоимость продаж/Число дней в периоде) х период погашения = 43,3 млрд.руб.[12].

Таблица 2

Прочие обязательства Сбербанка

Данные таблицы 2 показывают, что кредиторская задолженность Сбербанка в 2017 году увеличилась на 10,2 млрд. рубля.

Запасы (объем товарно-материальных запасов),необходимые для поддержания заданного уровня продаж определяется по формуле:

Запасы = Годовая себестоимость продаж/Число дней в периоде х период хранения запасов = 99,1млрд.руб.

З_2017г. = 99,1 млрд.руб.[12]

Таблица 3

Прочие нефинансовые активы Сбербанка, 2016-2017гг.

Запасы сбербанка в 2017г. Увеличились на 14,7 млрд. рублей (таблица 3).

Денежные средства и их эквиваленты включают в себя наличные денежные средства, денежные средства в пути, текущие и расчетные счета в банках и брокерских организациях, не имеющие признаков обесценения и не подверженные риску обесценения, средства в банках, размещенные на срок не более 1 дня, не имеющие признаков обесценения и не подверженные риску обесценения.

ДС_2017г. = 2134,5 млрд. руб.[12]

Средства в финансовых учреждениях представляют собой размещенные депозиты и признаются в отчетности в дату фактического размещения денежных средств. Признание прекращается, когда права и обязанности сторон по контракту теряют силу, погашаются или исполняются.

Данные о движении денежных средств Сбербанка представлены в таблице 1[13].

Таблица 4

Движение денежных средств Сбербанка, 2016-2017гг.

Денежные средства, полученные от операционной деятельности сократились на 59,0 млрд.рублей.

2.4 Пути повышения эффективности использования оборотного капитала

Оборотный капитал предназначен для обеспечения непрерывности хозяйственной деятельности организаций. Оптимальная структура, достаточное количество и эффективность использования оборотного капитала имеют определяющее значение в условиях рыночной экономики. Более рациональное использование оборотных ресурсов приводит к снижению расходов по их оборачиваемости. Кроме того, более эффективное использование оборотного капитала приводит к высвобождению средств и, как следствие, росту объемов хозяйственной деятельности.

Рациональное, экономически обоснованное размещение оборотных средств означает утверждение и регулирование запасов товаров, сырья, материалов, топлива, оборотной тары по ассортименту, осуществление мероприятий, препятствующих образованию запасов товарно-материальных ценностей сверх установленных норм, минимизацию остатков денежных средств в кассе и на расчетном счете организации, реализацию мероприятий по снижению дебиторской задолженности и других ненормированных оборотных средств[8].

Рационализация расходования материальных элементов оборотных активов приводит к снижению их потребности при осуществлении хозяйственной деятельности.

Таким образом, необходимо прилагать значительные усилия в целях повышения сохранности и эффективности использования оборотных активов путем осуществления следующих мероприятий:

1. Ускорение оборачиваемости оборотного капитала за счет внедрения новых технологий, обеспечивающих экономию ресурсов;
2. Максимальное использование собственных ресурсов для финансирования текущей деятельности (максимальное вложение собственных средств в запасы, т.к. они являются основной частью оборотного капитала). От эффективности их использования зависит их выручка и общее финансовое состояние банка;
3. Выбор наиболее приемлемых и рациональных форм расчетов;

4. Управление дебиторской задолженностью через системы стандартов кредитоспособности.

Таким образом, ускорение оборачиваемости капитала позволит высвободить из оборота определенную сумму денжных средств, которые могут быть направлены на модернизацию имущественного комплекса, расширение номенклатуры реализуемой продукции и оказываемых услуг, снижение кредиторской задолженности, финансовые вложения и др.;

6. Повышение уровня квалификации работников банка;

7. Эффективное использование временно свободных оборотных средств;

8. Составление и контроль над исполнением финансовых планов. Введение формальных критериев эффективности использования оборотного капитала.

Важной функцией оборотного капитала является его использование как основного средства производства прибыли, что свидетельствует о значимости скорости оборачиваемости средств.

Для потребительского общества, как организации социальной направленности, достижение высоких результатов хозяйственной деятельности в большей степени должно быть направлено на ускорение оборачиваемости активов, так как именно этот фактор характеризует степень удовлетворения покупательского спроса пайщиков и обслуживаемого населения.

Ускорение оборачиваемости оборотных активов ведет к общему уменьшению размера средств для выполнения хозяйственных планов, а также способствует укреплению финансового состояния организации, своевременному накоплению денежных резервов для осуществления платежей, снижению издержек обращения и повышению рентабельности хозяйственной деятельности.

Совершенствование ускорения оборачиваемости – это следствие результативной работы персонала и по этой приичине внутри потребительского общества и отдельных его подразделений необходимо наличие стимулирования персонала в ускорении оборачиваемости посредством премирования.

Все группы работников потребительского общества должны премироваться за осуществление мероприятий, вызвавших ускорение оборачиваемости оборотных активов, на проведение которых каждая из них должна оказывать наибольшее влияние. В результате повышения скорости оборачиваемости оборотных активов организация получает дополнительную прибыль[8].

Оборотный капитал представляет собой ту часть активов, которая в значительной мере зависит от изменения финансовых источников их формирования. Путем оптимизации собственного и заемного капитала обеспечивается необходимый уровень рентабельности и ускорение оборачиваемости оборотного капитала.

Таким образом, обобщая указанные мероприятия по повышению эффективности использования оборотного капитала, можно сделать вывод, что благодаря ускорению оборачиваемости, рациональному размещению оборотных активов уменьшается потребность в них. Только комплексное решение проблем по указанным направлениям может обеспечить рациональную и эффективную организацию оборотного капитала.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполнения курсовой работы на тему: “Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ОАО Сбербанк) пришли к выводу, что : оборотный капитал – это средства, которыми располагает фирма в процесс ведения своих дел, расходуемые за производственный цикл, то есть, та часть капитала, что позволяет бесперебойно производить и реализовывать продукт.

В случае, когда функционирование производственно-торгового цикла не нарушено, оборотный капитал - часть чистых активов, находящихся в обороте, или оборотные активы.

В материальном обращении основной и оборотный капиталы – это то, что подразумевается под общим понятием капитала. К первому относятся те факторы производства, которые имеют длительный срок службы, второй же расходуется за один цикл.