Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ОАО «Сбербанк»).pdf

Оборотный капитал может формироваться из собственного, заёмного и привлеченного дополнительно капиталов.

Собственный капитал – это разница в стоимости активов и обязательств. Он складывается из фондов и накоплений фирмы, а также долгосрочных пассивов. В норме оборотный капитал должен равняться примерно трети основного.

Собственный оборотный капитал – та составляющая собственного капитала, с помощью которой финансируются оборотные активы.

Заемный же капитал – это те средства, что не принадлежат фирме, но привлекаются ей для осуществления деятельности. Он складывается из банковских кредитов и задолженностей, это значит, тех средств, что предприятие использует временно.

Как правило, оптимальным считается, когда 50% составляет собственный, а 50% заемный оборотные капиталы.

Поскольку оборотный капитал должен делать производство непрерывным, для определения его размера, организации должны точно знать не только производственные потребности, но и какие средства необходимы для обеспечения обращения.

Для этого точно рассчитывается, в каком размере оборотного капитала нуждается фирма и определяется время пребывания капитала в сферах производства и обращения.

Оборачиваемость капитала в днях, количество оборотов и обратный коэффициент оборачиваемости – необходимо рассчитать, чтобы оценить оборачиваемость оборотного капитала.

Когда компания, чтобы обеспечить свои оборотные активы использует все возможные и доступные ей источники, покрывая расходы – это чистый оборотный капитал. Его величина показывает часть оборотного капитала, финансирование для которой взято из долгосрочных источников, то есть, не нужно использовать, чтобы погасить текущие задолженности.

Предмет исследования курсовой работы: ПАО Сбербанк.

ОАО «Сбербанк» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг.

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Оборотный капитал в основном состоит из:

дебиторской задолженности, которая составила 20,7 млрд. руб., по сравнению с 2016 годом увеличилась на 1,4 млрд. рубля;

кредиторской задолженности, которая составила 43,3 млрд. руб., по сравнению с 2016 годом увеличилась на 10,2 млрд. рубля;

запасов, которые составили 99,1 млрд. рубль, по сравнению с 2016 годом увеличились на 14,7 млрд. рублей;

денежных средств, которые составили 2134,5 млрд. рублей, по сравнению с 2016 годом сократились на 59,0 млрд. руб.

Более рациональное использование оборотных ресурсов приводит к снижению расходов по их оборачиваемости, более эффективное использование оборотного капитала приводит к высвобождению средств и, как следствие, росту объемов хозяйственной деятельности.

Таким образом, необходимо прилагать значительные усилия в целях повышения сохранности и эффективности использования оборотных активов путем осуществления следующих мероприятий:

1. Ускорение оборачиваемости оборотного капитала за счет внедрения новых технологий, обеспечивающих экономию ресурсов;
2. Максимальное использование собственных ресурсов для финансирования текущей деятельности. От эффективности их использования зависит их выручка и общее финансовое состояние банка;
3. Выбор наиболее приемлемых и рациональных форм расчетов;
4. Управление дебиторской задолженностью через системы стандартов кредитоспособности.
5. Повышение уровня квалификации работников банка;
6. Эффективное использование временно свободных оборотных средств;
7. Составление и контроль над исполнением финансовых планов. Введение формальных критериев эффективности использования оборотного капитала.

Таким образом, обобщая указанные мероприятия по повышению эффективности использования оборотного капитала, можно сделать вывод, что благодаря ускорению оборачиваемости, рациональному размещению оборотных активов уменьшается потребность в них. Только комплексное решение проблем по указанным направлениям может обеспечить рациональную и эффективную организацию оборотного капитала.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Достаточность собственного капитала коммерческих банков в условиях перехода к рекомендациям Базель — III: региональный аспект // Фундаментальные исследования. 2014. № 8 — 3. С. 662 — 670.

Ефимова Е.В. Как клиенты оценивают кредитные продуты для малого и среднего бизнеса. Банковское кредитование, 2015, №4, с.21

1. Зарецкая В.Г. Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженностей с учетом фактора времени // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 29. С. 44−53.
2. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; под ред. Е.А. Звоновой. М.: НИЦ ИНФРА- М, 2017. 592 с.
3. Кожарина Д.В. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества // Научно-методический электронный журнал «Концепт». 2017. С. 66−70.
4. Корешков В.Г. О необходимости дифференцированного применения норматива достаточности капитала банка//Экономика Профессия Бизнес. 2016. № 3. С. 32−41
5. Мигель Д. Управление оборотным капиталом: практические аспекты // Финансовая газета. 2015. № 39. С. 14−15