Файл: Банкротство кредитных организаций (Теоретические основы банкротства кредитных организаций).pdf

Введение

Актуальность исследования курсовой работы определяется тем фактом, что несостоятельность (банкротство) кредитных организаций затрагивает интересы множества лиц. Кредитные организации функционируют в рамках определенных законодательством РФ, несовершенство которого позволяет при банкротстве уводить денежные средства из оборота кредитной организации, а виновным при определенных обстоятельствах избегать юридической ответственности. При этом большой материальный ущерб несёт Агентство по страхованию вкладов, вкладчики банка, а в целом налогоплательщики и само государство. Ярким примером является провал банковского надзора в ситуации с ОАО «Банк Москвы». Можно полагать, что подобные ситуации возникают по вине Банка России, функции и полномочия которого законодательно недостаточно четко определены, о чем неоднократно в своих выступлениях заявляли российские экономисты, например, С.Ю. Глазьев.

Цель исследования заключается в более детальной проработке теоретических и практических вопросов по банкротству кредитных организаций.

Задачи курсовой работы обусловлены поставленной целью и состоят в следующем:

- рассмотреть теоретические основы банкротства кредитных организаций;

- изучить и раскрыть содержание мер по предупреждению банкротства кредитных организаций;

- изучить особенности рассмотрения дел о банкротстве кредитных организаций арбитражным судом РФ;

- определить особенности и порядок конкурсного производства при ликвидации кредитных организаций в РФ.

Предметом исследования выступают правовые нормы российского законодательства, регулирующие деятельность кредитных организаций и процедуру банкротства, нормативно-правовые акты Банка России, а также иные нормативные материалы и документы, юридическая и специальная литература по исследуемым вопросам.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие при банкротстве кредитных организаций, которые регулируются нормами гражданского и арбитражно-процессуального законодательства РФ.

При работе над темой курсовой работы использовались основные положения Конституции РФ, федеральных законов РФ, Арбитражного процессуального кодекса РФ, нормативно-правовых актов Банка России, а также отдельные положения из научных работ и публикаций по данной теме таких исследователей, которые внесли значительный вклад в разработку изучаемой проблемы, как: В.Ф. Попондопуло, С.А. Карелина, О.М. Свириденко, М.Л. Скуратовский, Ю.Н. Огородникова, Д.П. Куванина, Л.Д. Логачева, А.Г. Братко, А.Л. Комолов, О.Ю. Егорова и др.

---

Методологической основой работы послужили современные положения теории научного познания общественных процессов и правовых явлений. В работе использовались диалектический метод научного познания, историко-юридический, сравнительно-правовой, описательный и метод обобщения.

Глава 1. Теоретические основы банкротства кредитных организаций

1.1. Понятие и признаки банкротства кредитной организации

Успех предпринимательской деятельности в России, ее экономическое развитие, всецело зависит от слаженного функционирования банковской системы страны, поскольку именно в кредитных организациях обеспечивается аккумуляция и перераспределение потока финансовых ресурсов.

Хотелось бы отметить, что кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ч. 1 ст. 1).

Из выше приведенного определения можно сделать несколько выводов:

- кредитная организация является коммерческим юридическим лицом (п.1 ст. 50 ГК РФ);

- кредитные организации могут создаваться в следующих видах организационно-правовых форм: акционерное общество (закрытого или открытого типа), общество с ограниченной или дополнительной ответственностью (п.3 ст. 66 ГК РФ);

- частная форма собственности кредитной организации, независимо от источника формирования уставного капитала ( п.1 ст. 66 ГК РФ).

Кредитные организации делятся на два вида: коммерческие банки и небанковские кредитные организации (НКО). Главное отличие НКО от собственно банков заключается в объеме оказываемых ими банковских операций. В соответствии с выдаваемой Банком России лицензией банки могут осуществлять все девять операций, предусмотренных ч.1 ст.5 Закона о банках и банковской деятельности, а НКО только четыре (ч.3 ст.5).

---

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, регулируются специальным Федеральным законом от 25.02.1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее – Закон о банкротстве кредитных организаций) [3]. Данный нормативно-правовой акт устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства ( п.1 ст. 1 ФЗ).

В тоже время, в едином Федеральном Законе от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) урегулированы особенности банкротства финансовых организаций (§4 Главы IX), однако из всего параграфа к отношениям, связанным с банкротством кредитных организаций, применяются только положения двух общих статей 181, 182. В части своей они носят отсылочный характер.

Ключевым органом банковского регулирования и банковского надзора является Центральный Банк России. Только он может принять решение о регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций, приостановить действие лицензии или её отозвать. В целях поддержания стабильности всей банковской системы Центральный Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства Российской Федерации, осуществляет анализ их финансовой деятельности (ст. 56).

Исчерпывающий перечень оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций перечислен в ст. 20 Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках). Только при участии Центрального Банка России принимаются решения о реорганизации или ликвидации кредитной организации, а при наличии признаков несостоятельности (банкротства), Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) (ст.23.1).

Понятие несостоятельности кредитной организации раскрывается в статье 2 Закона о банкротстве кредитных организаций, а именно: «Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» (п.1 ст.2 ФЗ). При этом под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены Законом о банкротстве кредитных организаций, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

---

В п.2 ст.2 названного Закона установлены и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации в РФ. Это неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если имеется хотя бы одно из двух условий или оба:

- соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения;

- стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Сущностным признаком несостоятельности (банкротства) юридического лица является сама неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Исходя из общей нормы Закона о банкротстве можно выделить внешние признаки несостоятельности кредитной организации:

1.1. неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (п. 2 ст. 3);

1.2. производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 тыс. рублей (п.2 ст.6).

В случае, если арбитражным судом не будут установлены признаки несостоятельности (банкротства), перечисленные в п.2 ст.2 Закона о банкротстве кредитных организаций, то согласно п.1 ст. 50.12 названного Закона это послужит основанием для вынесения судом решения об отказе в признании кредитной организации банкротом и её дальнейшей принудительной ликвидации.

Закон о банкротстве кредитных организаций условно можно разделить на две части. К первой, можно отнести меры по предупреждению банкротства кредитных организаций (ст. 7-33). Они носят досудебный характер и осуществляются Банком России в административном порядке. А ко второй, собственно нормы, касающиеся банкротства кредитных организаций, осуществляемые в судебном порядке.

1.2. Меры по предупреждению банкротства кредитной организации

Цель и смысл применения мер по предупреждению банкротства кредитных организаций заключается в обеспечении стабильности в финансовом секторе экономики страны. Применение этих мер предоставляет возможность спокойно проанализировать финансовое положение кредитной организации, предпринять меры по её сохранению и защитить интересы всех лиц, обслуживаемых кредитной организацией.

---

Напряженность, паника в связи с банкротствами кредитных организаций отрицательно влияет на имидж страны, способствует росту социальной напряженности, лишает людей уверенности в завтрашнем дне и подрывает доверии к банковской системе страны в целом. Что мы наблюдали в недавнем прошлом, в частности, Калининградской области в связи с ажиотажем после отзыва лицензии Банком России у ОАО АКБ «Инвестбанк».

Одной из целей Закона о банкротстве кредитных организаций является осуществление мер внесудебного характера для предупреждения банкротства и восстановления платежеспособности кредитной организации, а также не доведения её до дела о банкротстве, осуществляемого уже в судебном порядке.

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации носят превентивный характер и реализуются до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В статьях 7-33 Закона о банкротстве кредитных организаций установлены порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, которые имеют свою специфику в отличие от общего Закона о банкротстве.

Согласно п.1 ст.3 Закона о банкротстве кредитных организаций, до дня отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций осуществляются исключительно три меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

финансовое оздоровление кредитной организации;

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация), за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3) реорганизация кредитной организации.

При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные общим Законом о банкротстве, не применяются (п.2 ст.5 Закона о банкротстве кредитных организаций). Они не применяются, так как цели мер по предупреждению банкротства кредитных организаций с ними совпадают, в досудебном порядке были применены и не дали искомого результата. Далее в отношении кредитной организации вводится уже в судебном порядке процедура конкурсного производства.

Согласно п.2 ст.3 Закона о банкротстве кредитной организации данные меры осуществляются при возникновении оснований, установленных ст. 4 настоящего Закона, если кредитная организация:

- не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

---