Файл: Процедуры несостоятельности (банкротства) (Теоретические основы банкротства).pdf

При выявлении таких симптомов деятельность организации пересматривается и принимаются шаги по устранению недостатков.

Признаки банкротства в 2019 году — анализ юридического лица

Анализируя признаки банкротства, эксперты классифицируют их по нескольким типам — общие, внешние, внутренние, документальные и косвенные.^[38] Каждый из видов требует расшифровки.

Общие признаки несостоятельности в 2019 году:

• размер долга перед кредиторами превышает отметку в 300 000 рублей;
• продолжительность просрочки больше трех месяцев;
• имеют место признаки нарушения закона руководителями;
• отсутствие активов, продажа которых позволяет справиться с долговыми обязательствами;
• большой объем процентных займов.

Внешние

Внешние признаки неплатежеспособности в 2019 году связаны с экономической ситуацией в государстве.

Ускоренные темпы инфляции, санкции и другие трудности негативно сказываются на работе предприятия. К этой категории относится:

• рост стоимости товаров, применяемых в производстве;
• резкое изменение рыночной ситуации;
• ухудшение уровня жизни граждан;
• повышение конкуренции;
• падание спроса на товары и услуги.

Бороться с внешними факторами трудно, поэтому компании вынуждены приспосабливаться и выживать в таких условиях.

Внутренние

Внутренние признаки банкротства в 2019 году включают деятельность юридического лица, недоработки руководящего состава предприятия. Состав:

• небольшая продуктивность работы, уменьшение или отсутствие дохода;
• недостаточный эффект от применяемой политики, дефицит личных активов предприятия;
• уменьшение объемов производства;
• ошибки в вопросах продвижения продукции;
• рост себестоимости и уменьшение прибыли;
• заключение невыгодных договоров;
• рост долга перед кредиторами и сотрудниками.

К внутренним симптомам неплатежеспособности относится и ряд косвенных признаков — уменьшение объема продаж, ошибочная политика руководства, затягивание производства и ухудшение качества товара.

Читайте также — Банкротство юридического лица кредитором — краткая инструкция

«Бумажные»

При анализе симптомов банкротства юридического лица учитываются и документальные признаки.

Среди них:

• временные проволочки в передаче отчетности уполномоченным органам;
• изменение позиций пассивов и активов в отчете;
• уменьшение активов высокой ликвидности предприятия;
• повышение дебиторского долга;
• просрочка зарплаты, отпускных или других платежей работникам.

При появлении таких симптомов несостоятельности нужно действовать без промедления.

Косвенные

Выделяются также косвенные признаки несостоятельности для компаний (юридических лиц) в 2019 году. Их обнаружение позволяет принять меры и избежать банкротства в будущем.

Распознать неплатежеспособность легко при таких обстоятельствах:

• конфликты и междоусобные «войны» в руководящей верхушке;
• трудности взаимодействия между работниками и управлением;
• разные подходы с участниками и держателями акций;
• уход из компании крупных клиентов;
• увольнение специалистов или необоснованное расширение штата;
• длительный отказ от ремонта оборудования;
• медленная реакция на изменения рынка;
• увеличение стоимости изготавливаемого товара.

К косвенным признакам банкротства юридического лица в 2019 году относится и ряд других факторов — взаимодействие со спекулянтами, необдуманные решения или резкое изменение деятельности предприятия.

Глава 3. Спорные вопросы и судебная практика, связанные с банкротством

3.1 Последствия банкротства

Если судебное решение принимается в пользу физического лица, то порядок дальнейшей процедуры несет последствия для банков – они утрачивают право предъявлять претензии. Такое последствие можно считать одним из основных.^[39]

Обозначенное выше последствие оказывается не единственным, среди юридических итогов инициированной процедуру стоит отметить следующее:

признанный банкротом человек в течение 5 последующих после реализации имущества лет не будет вправе еще раз пройти через аналогичную процедуру;^[40]

для обанкротившегося закрывается возможность занятия высокопоставленной должности (пост гендиректора), причем сделать это нельзя будет в течение 3 лет (членство в совете директоров на протяжении указанного срока также невозможно);

на 5 лет вводиться ограничение на получение статуса индивидуального предпринимателя;

взятие новых долговых обязательств, то есть, к примеру, очередных займов, предполагает извещение действующих кредиторов;

факт банкротства физ лица испортит кредитную историю.

Таким образом, становится понятно, что последствия банкротства для физлиц носят негативные черты, но этим дело не ограничивается. О положительных итогах еще будет сказано ниже.^[41]

Правовых последствий в случае признания несостоятельной организации в качестве юридического лица избежать не удастся. Главное, грамотно организовать свои действия и извлечь максимум пользы из процедуры банкротства.

Стоит отметить, что ликвидация юрлица не является обязательным последствием процедуры банкротства. Самые первые шаги направлены в сторону восстановления платежеспособности той или иной организации. Поэтому в банкротстве выделяются следующие этапы:^[42]

Наблюдение максимум в течение 7 месяцев анализируется финансовое состояние

Финансовое оздоровление не дольше 2 лет восстанавливается платежеспособность, выплачиваются долги

Внешнее управление полтора года отводится на выполнение долговых обязательств (продлевается на полгода)

Конкурсное производство реализация имущества с целью соразмерного погашения долгов (с неоднократным продлением на 6 месяцев)

Мировое соглашение достижение договоренности между спорящими сторонами (реализуется на любом этапе)^[43]

В случае получения нового статуса юрлицо сталкивается со следующими последствиями:

Руководство полностью отстраняется от управления предприятием (компанией), их место занимает арбитражный управляющий, назначаемый судом. Главная его задача состоит в последующем ведении финансовых дел. Активы должника реализуются новым управляющим с целью выполнения обязательств перед кредиторами.^[44]

Штрафы, пени и проценты по задолженностям перестают начисляться.

Исполнительные производства, направленные на взыскание долгов, закрываются (при наличии исполнительных листов).

С арестованного имущества снимаются ограничения, поскольку оно позволяет расплатиться с долгами банкрота;

Имущественное положение обанкротившегося юрлица утрачивает статус коммерческой тайны, информация появляется в свободном доступе.

Задолженности по налогам аннулируются.

Из Единого государственного реестра юрлиц информация о конкретной организации исключается.

Право на дальнейшее ведение коммерческой деятельности с учредителей и руководства компании не снимается. Обанкротившееся предприятие сменяет перспективу ведения убыточного бизнеса на открытие нового, потенциально прибыльного, дела.^[45]

Иногда на одном из этапов банкротства платежеспособность предприятия оказывается восстановленной. Встречаются случаи, когда кредиторы в ходе процесса отказываются от своих требований. Судья получает основание для отказа в признании банкротом. Главным последствием прекращения дела о банкротстве становится снятие всех введенных ранее ограничений.^[46]

Иногда последствия после банкротства могут оказаться для физического лица непредсказуемыми. В ряде случаев причиной тому служит само поведение гражданина, попадающее под действие законодательного акта (имеется в виду Уголовный кодекс нашей страны).^[47]

Согласно этому документу, противоправными будут считаться:

Преднамеренные действия – сознательное подведение собственных дел под признаки несостоятельности в ситуации, когда подобного можно было бы избежать. Под статью 196 УК РФ может попасть бездействие гражданина (юридического лица) в отношении его должника в ситуации, когда он сам имеет обязательство перед своим кредитором.

Фиктивные действия – создание видимости финансовой несостоятельности.^[48] Физическое или юридическое лицо инициирует процедуру банкротства путем обращения с соответствующим заявлением в суд при наличии возможности рассчитаться с задолженностями.^[49] Временная отсрочка по уплате или окончательное списание становятся корыстными целями должника. Такие действия попадают под статью 197 УК РФ.

Неправомерные действия должника. Речь идет об утаивании имущества, намеренном его уничтожении, нарушении интересов одних кредиторов в угоду другим, противодействии арбитражному управляющему.

Весь спектр подобных действий раскрывается в статье 195 УК РФ. Уголовная ответственность предусматривается в случае причинения крупного ущерба (1,5 либо 2,25 млн рублей для статей Главы 22 Уголовного кодекса).

Административная ответственность предусмотрена за причинение ущерба кредиторам на меньшую сумму. Под нормативные акты попадает и факт сокрытия сведений о процедуре банкротства от банков и иных займодавцев.^[50]

Реклама некоторых компаний, берущих на себя процедуру банкротства, вводит в заблуждение. Списание всех долгов кажется заманчивой перспективой, но на деле последствием банкротства физ лица оказывается неполное освобождение от финансовых обязательств.

К долгам, не предполагающим списание, относятся:

Алименты, которые обанкротившийся человек обязан выплачивать по решению суда (на содержание ребенка, супруги, если речь идет о должнике мужского пола). Когда суд в рамках бракоразводного процесса принимает решение о выплате алиментов, признание банкротом не снимает долгового обязательства перед родственниками. Оно сохраняется независимо от факта признания несостоятельности.

Компенсация за нанесение вреда здоровью, порчу чужого имущества. Необходимость закрытия долга перед пострадавшей стороной сохраняется даже после официального признания банкротства. Банкрот обязан возместить причиненный по неосторожности или со злым умыслом ущерб независимо от своего статуса.

Невыплаченные работникам заработные платы и выходные пособия. Финансовое обязательство касается лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя (работодателя).^[51]

«Важно помнить, что среди последствий банкротства гражданина есть момент сохранения долгового обязательства. Рассчитывать на полное избавление от долгов не приходится».^[52]

Банкротство может нести как отрицательные, так и положительные последствия для всех должников, вне зависимости от того, физическим лицом они являются или юридическим.^[53] Имеет смысл рассмотреть оба варианта.

Процедура признания несостоятельности влечет за собой вполне определенные отрицательные последствия для банкрота.

К ним относятся следующие:

• невозможность манипулирования активами (процедуры дарения, внесения в уставной капитал компании находятся под запретом);
• имеющееся имущество не может стать залогом (например, при оформлении кредита);
• запрет на регистрационные действия с имуществом (такие мероприятия вправе проводить только управляющие);
• ограничение выезда за границу (при наличии соответствующего судебного решения);
• утрата контроля над банковскими счетами и депозитами (они идут под контроль управляющего);
• запрет на сделки купли-продажи, когда речь идет о капитале юридических лиц и об акциях;
• запрет на получение статуса поручителя, гаранта;
• действия с имуществом в рамках процесса реструктуризации долга осуществляются финансовым управляющим (или с его ведома, когда речь идет о сделках на сумму, не превышающую 30 тысяч рублей).

У банкротства есть и положительные последствия, о которых необходимо знать.

К их числу относятся следующие моменты: