Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк.pdf

Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; привилегированные акции с кумулятивным элементом.

1.2 Собственный капитал коммерческого банка: оценка и резервы роста

С 1 января 2014 года банки РФ обязаны рассчитывать не один норматив достаточности капитала, как это было раньше, а три вместо одного, что связано с внедрением «Базеля III». Дополнительно к нормативу достаточности совокупного капитала (10%) появляются достаточность базового капитала (5 %) и основного (5,5%, а с 2015 года – 6%). По мнению Базельского комитета, более серьезные подходы к расчету нормативов достаточности капитала и ликвидности должны снизить риски системного банковского кризиса и улучшить способность сектора справляться с последствиями глобальных финансовых коллапсов.

Определяя стабильность банковской системы, собственный капитал ощущает влияние внешних факторов на его объем и стабильность. Согласно сегодняшним данным как в мировой экономике в целом, так и в российской экономике в частности, появляются предпосылки неустойчивости банковской системы. Так, 2015 г. оказался для банковской системы России непростым, что связано с накалом (обострением) геополитической обстановки, падением ВВП на 3,7% к соответствующему периоду 2014 г., отзывом лицензий у более 90 банков, усилением экономических санкций в отношении России и существенным падением цен на нефть.

Согласно данным Центрального банка Российской Федерации общий объем совокупных активов банковского сектора за 2016 г. увеличился с 77 653 (на 01.01.2015) до 82 999 (на 01.01.2017). Собственный капитал кредитных организаций также увеличился на 13,6% и на 01.01.2017 составил 9008,6 млрд руб. (табл. 1.2) [16].

Таблица 1.2 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации [16]

Последние несколько лет для банков прошли в поиске денежных средств для поддержания своей ликвидности и исполнения своих обязательств. Угроза потери лицензии из-за нарушения нормативов послужила толчком для увеличения пассивов банков, несмотря на высокую стоимость заемных средств в этот период времени.

Так, объем вкладов физических лиц значительно увеличился и составил на 01.01.2019г - 23 219,1 млрд руб. (для сравнения: на 2017 г. он составлял 18 552,7 млрд руб.). Доля вкладов в иностранной валюте в общем объеме вкладов за 2017 г. выросла с 26,1% до 29,4%. Это свидетельствует о тенденции ухода физических лиц от российской валюты и массовой конвертации рублей в доллары и евро [14].

По итогам первого месяца 2019 г. прирост собственного капитала показали 359 кредитных организаций. Среди банков, которые входят в топ- 100 по размеру активов, значительный прирост в абсолютном значении за январь 2019 г. показали следующие банки: Банк Москвы (+46,85 млрд руб., или +26,85%), ВБРР (+14,86 млрд руб., или +163,84%), Росбанк (+9,59 млрд

руб., или +7,56%).

При этом стоит отметить и то, что за тот же период 345 банков продемонстрировали сокращение собственного капитала. Особого внимания заслуживают: ВТБ (-2%), Рост Банк (-18,62%), Газпромбанк (-1,52%) и Россельхозбанк (-1,19%) [17].

На сегодняшний день по данным Банка России собственный капитал российских банков в I полугодии сократился на 62 млрд руб. Последний раз такая негативная полугодовая динамика собственного капитала коммерческих банков отслеживалась в первой половине 2010 г. Нужно отметить, что отрицательная динамика капитала банков наблюдается уже не первый квартал, чего также не отмечалось с первой половины 2010 г.

В 2018 году довольно большое количество банков лишились лицензий. Так, из 28 кредитных и некоммерческих организаций 23 лишились лицензий принудительно и только 5 ликвидировались добровольно. Суммарный объем собственного капитала банков с отозванными лицензиями на 01.01.2019 составил свыше 16 млрд руб.

Одним из самых крупных банков с отозванной лицензией стал ФИА- Банк, собственный капитал которого составлял 2,2 млрд руб. [23].

Помимо данного банка, значимой долей собственного капитала (более 1 млрд руб.) обладали еще четыре банка, у которых также отозвали лицензии. Вследствие этого отзыв лицензий отнял приблизительно 0,2% темпов роста капитала.

Однако, несмотря на то, что доля банков с положительной динамикой капитала по-прежнему низкая, она все же растет.

Для оценки ситуации в разрезе отдельных кредитных организаций

«РИА Рейтинг» изучило и подготовило список крупнейших банков России по объему собственного капитала на 01.01.2019. В списке презентованы сведения 643 банков и небанковских кредитных организаций России, имевшие лицензии на 01.01.2019, которые опубликовали свою отчетность на сайте Центрального банка России в соответствии с письмами Банка России. И согласно данным рейтингового агентства доля кредитных организаций с положительной динамикой капитала по итогам года увеличилась до 50% (для сравнения: в I квартале лишь 47% банков показали увеличение капитала).

Падение рубля также оказало довольно негативное влияние на капитал российских банков. Так как оборудование и комплектующие в основном являются импортными, их стоимость, соответственно, увеличилась пропорционально росту стоимости валюты. В связи с тем, что обслуживание кредитов получателям обходится очень дорого и нередко превосходит рентабельность производства, это ведет к просрочке платежей у предприятий, что в свою очередь ведет к необходимости банков увеличить резервы на возможные потери по ссудам и оказывает дополнительную нагрузку на собственный капитал [24].

Несмотря на это, снижение курса рубля, которое произошло в январе, создало нагрузку на капитал банков всего в размере 66 млрд руб., что составляет менее 1% капитала всего банковского сектора, размер которого равен 9 трлн руб. Резерва, сформированного банковской системой, вполне достаточно для нормальной работы, в случае если развитие экономики будет осуществляться по нормальному сценарию [25].

По сути, в 2018 г. для кредитных организаций начался новый этап в части регулятивных требований к капиталу. В частности, опубликованные в сентябре 2017 г. обсуждения изменения в инструкцию 139-И позволили увеличить коэффициенты риска по еврооблигациям и другим валютным активам, также заменить коэффициент взвешивания 1000% при оценке рисков на коэффициент взвешивания 1250%.

Если взять во внимание падение (снижение) пороговых значений достаточности капитала, можно сказать, что собственники банков теперь могут в меньшей степени поддерживать свои банки. В свою очередь это будет негативно сказываться на динамике капитала. Но, несмотря на то, что капиталы российских банков в 2019 г. не будут расти столь же быстро как в 2018 г., накопленные ресурсы помогут кредитным организациям прожить этот год.

Кроме того, банковская прибыльность по итогам 2019 г. может заметно увеличиться и составить более 400 млрд руб. против 190 млрд руб. в 2016 г.

В 2019 г. возможно увеличение собственного капитала банков по следующим причинам:

• Центральный банк объявил новый подход к оценке требований к капиталу на основе стресс-тестов, начиная с 2019 г. Это новшество затронет банки, актив которых превышает 200 млрд руб. По результатам данных тестов регулятор может потребовать прироста объема собственного капитала банков, в связи с чем некоторая доля банков будет обязана изыскивать дополнительный капитал, невзирая на хороший уровень достаточности на текущее время;
• с 01.01.2020 небольшие банки могут готовиться к изменению минимального требования к собственному капиталу. Размер собственного капитала должен будет составлять не менее 1 млрд руб. По данным рейтингового агентства, на сегодняшний день таким требованиям не соответствуют более 270 банков.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что 2017—2018 гг. для российских банков были не очень простыми, о чем свидетельствуют как факты, так и статистические показатели. Экономика страны находится в достаточно сложном положении, однако в обозримой перспективе можно ожидать значительную прибыль в банковском секторе, как было сказано выше. Кроме того, ожидается увеличение доходности по операциям банковского сектора Российской Федерации, чему, несомненно, будет способствовать дальнейшее снижение ключевой ставки.

Рассмотрим показатели оценки ликвидности:

• Уровень стабильности ресурсов;
• Показатель соотношения заемных и собственных средств;
• Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов;
• Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;
• Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования);
• Показатель зависимости от МБР;
• Показатель риска собственных вексельных обязательств;
• Показатель небанковских ссуд.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Эти нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

, (1)

Где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе:

-средства на корреспондентских счетах банка в Банке России;

-в банках-резидентах Российской Федерации;

-во Внешэкономбанке;

-в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1»

-в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах № 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм*- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Верная интерпретация динамики данного норматива возможна лишь при условии учета следующих факторов: -доли (и ее изменения) высоколиквидных активов, которые должны быть возмещены банку в течении одного операционного дня, в валюте баланса;

-доли (и ее изменения) краткосрочных обязательств (до востребования) в валюте баланса,

-изменения доходности по данным активам, изменения уровня риска (по активам и пассивам), привлекаемых межбанковских кредитов.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Этот норматив определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле: