Файл: Кадровое планирование и его значение..pdf

Организационная структура предприятия представлена на рис. 1.

Директор

Заместитель

Ведущий специалист по экономике

Ведущий специалист по производству

Ведущий специалист по кадрам

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

Старшие бухгалтера

Бухгалтера

Начальник участков №1,2

Начальник участка №3

ПАРИКМАХЕРСКИЕ

Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Образ»

Организационная структура управления предприятия построена по линейно-функциональному признаку. Руководит предприятием директор, в подчинении которого находится заместитель. На предприятии образованы следующие руководящие должности:

1) главный бухгалтер – отвечает за ведение бухгалтерского и налогового учета и отчетности;

2) ведущий специалист по экономике – отвечает за финансовое планирование, управление финансовой деятельностью предприятия и контроль;

3) ведущий специалист по производству – осуществляет общее руководство производственными процессами в парикмахерских;

4) ведущий специалист по кадрам – руководит управлением кадров на предприятии, в том числе набором и отбором персонала, повышением квалификации, разработкой систем мотивации и развития персонала.

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия в 2013-2015 гг. представлены в таблице 1.

Таблица 1

Расчет основных технико-экономических показателей

деятельности ООО «Образ» за 2013-2015 г.г.

Продолжение таблицы 1

Из данных таблицы 1 видно, что в 2015 г. объемы услуг, оказываемых предприятием, снизились: выручка от оказания услуг сократилась относительно уровня 2013 г. на 1,61 %, а относительно уровня 2014 г. – на 10,50 %.

Численность персонала предприятия сокращалось в течение всего исследуемого периода: в 2015 г. общая численность персонала составила 78 работников, что на 13 работников, или на 14,29 ниже показателя 2013 г. и на 5 работников, или на 6,02 % ниже показателя 2014 г. Сокращение численности персонала происходило как по специалистам, так и по рабочим, причем численность рабочих сокращалась большими темпами, чем персонала в целом. В 2015 г. численность рабочих снизилась относительно уровня 2013 г. на 13 человек, или на 15,66 % относительно, и на 4 человека, или на 5,40 % относительно уровня 2014 г. Следует отметить, что снижение численности персонала в 2014-2015 гг. происходило большими темпами, чем сокращение объема оказанных услуг.

Производительность труда на предприятии в 2014 г. возросла относительно уровня 2013 г. на 19,21 тыс.руб., или на 20,54 %, а по рабочим на 23,91 тыс.руб., или на 23,32 %. Однако, в 2015 г. ситуация изменилась в худшую сторону: среднегодовая выработка одного работника ниже показателя 2014 г. 5,38 тыс.руб., или на 4,80 %, а по рабочим – на 6,82 тыс.руб., или на 5,39 %.

Полная себестоимость услуг в 2015 г. снизилась относительно уровня 2013 г. на 8,62 %, а относительно 2014 г. на 9,40 %. Следует отметить, что выручка от оказания услуг покрывали затраты на их производство лишь в 2014 г., в 2013 г. и в 2015 г. деятельность предприятия была убыточной. В 2015 г. убыток от оказания услуг составил 60 тыс.руб. Если сравнивать данный показатель с 2013 г., то следует отметить снижение убытка на 659 тыс.руб.

Таким образом, в 2015 г. деятельность ООО «Образ» не является эффективной: затраты на оказание услуг не покрываются выручкой от их продаж, предприятие терпит убытки, основная деятельность не рентабельна.

2.2.Анализ кадрового планирования в ООО «Образ»

План по труду и заработной плате в ООО «Образ» включает в себя четыре взаимосвязанных части: 1) расчет численности работающих по отдельным категориям; 2) план повышения производительности труда; 3) расчет планового фонда заработной платы; 4) план подготовки и повышения квалификации кадров.

Система планирования в ООО «Образ» построена по централизованному принципу. Основные задачи системы планирования ООО «Образ» в области организации труда и заработной платы - планирование численности и структуры персонала, фонда оплаты труда, контроль расходования заработной платы в строгом соответствии с установленным плановым фондом, соблюдение соотношения между темпами роста производительности труда и заработной платы.

Планирование в ООО «Образ» осуществляется как в целом по предприятию, так и по отдельным парикмахерским. Ответственность за организацию планирования возложена на директора ООО «Образ». Функции планирования возложены на следующих специалистов: планирование объема оказания услуг – на ведущего специалиста по производству, финансовое планирование – на главного бухгалтера, планирование труда и заработной платы – на ведущего специалиста по кадрам. Составлением сводного годового плана развития предприятия и оперативных планов занимается ведущий специалист по экономике. На предприятии применяется централизованная система планирования. Планы предприятия разрабатываются ведущими специалиста под руководством ведущего специалиста по экономике. Координация планов осуществляется на верхнем уровне управления. Все планы разрабатываются на год с разбивкой по кварталам и месяцам года

Планирование численности основных рабочих осуществляется на основе трудоемкости производственной программы с использованием формулы:

ЧР = Т : (ФВ * КН) (1)

где ЧР – плановая численность основных рабочих, чел.

Т – плановая технологическая трудоемкость производственной программы, нормо-час,

ФВ – плановый полезный фонд времени одного рабочего, час,

Кн – планируемый коэффициент выполнения норм.

Планирование численность вспомогательных рабочих проводится по количеству рабочих мест.

Планирование численности служащих - исходя из числа рабочих мест. Результаты планирования потребности в персонале сводятся в таблицу «Труд и заработная плата».

Плановый фонд оплаты труда – это сумма денежных средств, предусмотренных в плановом периоде для выплаты работникам по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам, а также премий их фонда заработной платы и всех видов доплат к основной заработной плате. Для расчета планового фонда заработной платы на предприятии применяют уровневый нормативный метод, то есть плановый фонд заработной платы определяется исходя из планового норматива затрат заработной платы (без выплат из фонда поощрения) на единицу услуг в плановом году. Данный метод сориентирован в основном на базовый фонд заработной платы, поэтому не стимулирует персонал к улучшению конечных результатов деятельности предприятия.

В целом планирование трудовых ресурсов в ООО «Образ» основывается на обеспечивающих подсистемах: организационной, информационной, социально-экономической, системы планов.

Планирование трудовых отношений

Информационная подсистема

Социально-экономическая подсистема

Организационная подсистема

Подсистема планов по труду

Рисунок 2 - Обеспечивающие подсистемы планирования трудовых ресурсов в ООО «Образ»

В представленных ниже таблицах проанализированы обеспечивающие подсистемы планирования по 5-ти балльной шкале. По этой шкале каждый балл означает: 5 – направление выполняется на высоком уровне, без ошибок; 4 – направление выполняется на хорошем уровне, с незначительными ошибками; 3 – направление выполняется удовлетворительно, с грубыми ошибками; 2 – направление выполняется периодически, с грубыми ошибками; 1 – направление не выполняется.

Как видно из данных таблицы 2, оценка системы планов по труду составляет чуть больше 2 баллов. Планирование сводится к анализу трудовых показателей за предыдущий период и построения, фактически, не обоснованного плана на следующий период.

По данным таблицы 3 видно, что организация планирования в ООО «Образ» может быть оценено в 3 балла: не разработано методическое обеспечение составления планов.

Таблица 2

Анализ состояния подсистемы планов по труду

Таблица 3

Балльная оценка состояния организационной подсистемы

Таблица 4

Балльная оценка состояния информационной подсистемы

Из данных таблицы 5 видно, что в 2013-2015 гг. состояние информационной подсистемы обеспечения планирования оценено в 3,2 балла. Таким образом, данная подсистема находится на удовлетворительном уровне.

Таблица 5

Балльная оценка состояния социально-экономической подсистемы