Файл: Финансовое состояние: анализ и оценка (на примере ООО «ТД София»).pdf

Графически срок окупаемости инвестиций представлен на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - График окупаемости инвестиций

Срок окупаемости инвестиций составит около 2,6 года.

Рентабельность дает возможность установить не только факт прибыльности проекта, но и степень этой прибыльности.

Рентабельность инвестиций (ROI), называемая также коэффициентом эффективности инвестиции, рассчитывается делением среднегодовой прибыли на среднюю величину инвестиции.

где ЧПср – чистая прибыль от инвестиционного проекта средняя.

Iн- инвестиции на начало периода,

Iк – инвестиции на конец периода.

ROI = 1004,8 / (2100 -0)/2) х 100 = 23,9 %

Таким образом, на основании полученных данных, в целом инвестиционный проект является прибыльным.

Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице 2.16.

Таблица 2.16 - Показатели эффективности проекта

При проектировании нового производства, также необходимо представить оценку рисков (таблица 2.17).

Таблица 2.17 - Оценка рисков при выпуске новой продукции

Продолжение таблицы 2.17

Таким образом, согласно данным таблицы 2.9 очевидной угрозы со стороны внешней среды и внутренней не поступает. Для покрытия непредвиденных расходов связанных в основном с риском техногенных и природных катастроф (пожар, наводнение, технологическая авария) на предприятии создан резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов, а основной капитал застрахован в страховой компании.

2.4 Расчет экономического эффекта от внедрения предложенного проекта

Конечная цель разработанного бизнес-плана это увеличение объема продаж, завоевание нового рынка и улучшение финансового состояния предприятия.

В таблице 2.18 представлены прогнозные финансово - экономические показатели ООО «ТД София».

Таблица 2.18 - Прогнозные финансово - экономические показатели ООО «ТД София»

Представленные в таблице 2.18 данные наглядно свидетельствуют об эффективности бизнес-плана производства мебели СТМ:

- объем продаж увеличивается на 2,6 %;

- прибыль от реализации возрастет на 1516,0 тыс. руб.;

- чистая прибыль возрастет на 631,0 тыс. руб.

В качестве временных отрицательных факторов можно отметить снижение производительности труда, фондоотдачи и уровне чистой прибыли на 1 сотрудника – но в среднесрочной перспективе, при выходе на полную производственную мощность нового участка – эти показатели также будут иметь положительную динамику роста.

Динамика основных экономических показателей деятельности ООО «ТД София» при открытии собственного производства представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика изменения деятельности ООО «ТД София»

Главными показателями эффективности деятельности являются показатели рентабельности, рассмотрим в таблице 2.19, как после предложенных мероприятий изменились данные показатели.

Таблица 2.19 – Прогнозные показатели рентабельности продаж ООО «ТД София» при организации собственного производства по выпуску мебели СТМ

Визуально динамика изменения показателей рентабельности продаж при реализации предложенных мероприятий представлена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Динамика изменения показателей рентабельности продаж ООО «ТД София» при открытии собственного производства

При производстве продукции СТМ показатели рентабельность продаж также имеют положительную динамику роста, что обусловлено более высоким темпом роста показателей прибыли в сравнении с темпом роста объема выручки.

Кроме экономической эффективности, проект имеет социальную эффективность, так как создание собственного производства дает дополнительно 7 рабочих мест, а также и рыночную эффективность, так как предприятие начинает массовый выпуск продукции, которая является наиболее востребованной, завоевывая тем самым значительный сегмент рынка, который будет плацдармом для развития в будущем.

Выводы по главе:

В проектной главе выпускной квалификационной работы был предложен выпуска продукции СТМ (собственной торговой марки) и внедрения нового оборудования.

Согласно графику продвижение мебели СТМ «София» на рынок планируется в 2016 году.

В оказании услуги будут использованы новые производственные мощности (дополнительное оборудование и помещение), новая технология производства, задействованы дополнительные людские ресурсы

Начальное финансирование для пополнения оборотных средств и приобретения нового оборудования предполагается проводить за счет собственных и заемных средств. Заемный капитал в размере 1500000 руб. будет предоставлен в виде долгосрочного кредита «Бизнес-Инвест» (срок 24 месяца) отделением № 6984 ОАО «Сбербанк России».

Проведенный анализ спроса и его тенденций говорит о высоком потенциале рынка производства мебели СТМ.

Расчёт чистого дисконтированного дохода указывает на прибыльность проекта. Срок окупаемости инвестиций составит около 2,7 лет. Рентабельность инвестиций составит 23,9 %, а внутренняя норма прибыльности – 22,6 %.

Очевидных рисков со стороны внешней среды и внутренней не поступает.

Проведенные расчеты наглядно свидетельствуют об эффективности проекта по производству мебели СТМ :

- объем продаж увеличивается на 2,6 %;

- прибыль от реализации возрастет на 1516,0 тыс. руб.;

- чистая прибыль возрастет на 631,0 тыс. руб.

- рентабельность продаж также имеют положительную динамику роста, что обусловлено более высоким темпом роста показателей прибыли в сравнении с темпом роста объема выручки.

Таким образом, приведенные расчеты показывают, что бизнес - проект может быть использован в практической управленческой деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, цель выпускной квалификационной работы достигнута, а именно: разработаны предложения по улучшению финансового состояния ООО «ТД София».

Для достижения цели решены следующие задачи исследования:

- проведен анализ финансового состояния ООО «ТД София» за 2013-2015 гг.;

- разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния ООО «ТД София» за счет производства мебели СТМ;

- дана оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.

Базой исследования и внедрения проекта является ООО «ТД София».

Предприятие представляет собой динамично развивающуюся сеть салонов-магазинов по продаже мебели от Российских и зарубежных производителей в городе Владимир.

Компания продает мебель в Владимира эконом-класса и не только, здесь всегда широкий выбор корпусной и мягкой мебели: стенки, спальни, прихожие, детские, столы, стулья, кровати, диваны, кресла и многое другое.

Проведенный анализ экономического и финансового состояния ООО «ТД София» показал, что на предприятии имеются негативные тенденции в развитии.

Несмотря на то, что в целом экономическая деятельность в отчетном году являлась успешной, то есть в 2015 году предприятие имело прибыль от основной деятельности, на предприятии складывается тревожная ситуация в плане финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.

В качестве основных негативных факторов в деятельности ООО «ТД София» за 2015 год можно выделить снижение объема продаж по отношению к предыдущему году, снижение деловой активности, низкие показатели ликвидности и в итоге кризисное финансовое состояние.

В практической части выпускной квалификационной работы был предложен проект открытия собственного производства мебели и реализации продукции СТМ, который может увеличить объем продаж, показатели рентабельности и деловой активности за счет открытия собственного производства мебели и реализации продукции СТМ.

Для производства мебели собственной торговой марки будут дополнительно приобретен дополнительно производственный склад, вплотную примыкающий к зданию основного склада ООО «ТД София». Стоимость аренды приобретаемых площадей составит 400 тыс. руб /год.

Цех по производству мебели собственной торговой марки «София» будет располагаться ив одноэтажном помещении общей площадью внутри здания 124,4 м², которое располагается обособленно от других зданий и имеет централизованное отопление, освещение и другие коммуникации.

Проведенные расчеты показали, что производственная себестоимость мебели собственного производства в среднем на 8-10 % ниже средних закупочных цен, при этом даже с 10 % разницей в рентабельности (более высокой торговой наценке) уровень розничных цен на 3-5 % меньше действующих средних розничных цен.