Файл: Роль межбанковского кредитования в повышении ликвидности и платежеспособности банка.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Существенная значимость принадлежит межбанковскому кредитованию в увеличении степени ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, в обеспечении стабильности функционирования целой банковской системы. Нередко у банков появляется необходимость привлечения ссудных денег с целью наиболее полной реализации своей деятельности, приносящей им доходы. А наиболее популярной конфигурацией привлечения денежных средств является банковская ссуда по кредитному соглашению.

К тому же, специфическими свойствами отличается межбанковское финансирование. Например, оно характеризуется краткосрочностью, отсутствием предоставления и употреблением ликвидных экономических активов при кредитовании, что приводит к генерированию кредитного риска и активизирует потребность формирования в рыночных обстоятельствах специальной концепцией управления им.

Свои кредитные средства коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов иных банков, в этом случае межбанковский кредит обретает смысл.

С поддержкой рынка межбанковских кредитов банки имеют все шансы незамедлительно регулировать собственную ликвидность, стремительно заинтересовывать ресурсы в случае необходимости либо временно располагать кредитными средствами.

Актуальность содержится в потребности привлечения денежных средств в случае спада экономического состояния коммерческого банка посредством получения межбанковского кредита.

Целью изучения является влияние межбанковского кредитования на повышение экономических показателей банка, а именно его ликвидности и платежеспособности.

Для совершения данной работы определены последующие задачи:

• раскрыть понятия банковской ликвидности и платежеспособности и обосновать необходимость банковского кредитования;
• раскрыть виды межбанковского кредитования и выявить его роль в экономике страны;
• провести анализ особенностей становления и развития российского рынка межбанковского кредитования;
• проанализировать межбанковский кредитный рынок и продемонстрировать его влияние на управление ликвидностью банка;
• раскрыть проблемы и оценить перспективы развития рынка межбанковского кредитования в Российской Федерации.

Объект изучения – межбанковское кредитование.

Предмет изучения – роль межбанковского кредитования в повышении ликвидности и платежеспособности банка.

Методологическим основанием изучения проблемы является основная и вспомогательная литература, использовались стать и данные, опубликованные в последнее время, а кроме того, источники из интернета.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и перечня использованной литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты межбанковского кредитования

1.1 Понятие банковской ликвидности и платежеспособности, необходимость межбанковского кредитования

Важнейшим показателем деятельности любого коммерческого банка является ликвидность. Ликвидность банковского сектора выступает одним из ключевых показателем стабильности всей экономической системы страны, а также залогом доверия к финансово-кредитным институтам со стороны экономических субъектов. Регулирование банковской ликвидности осуществляется с целью обеспечения стабильности банковской системы за счет надежного выполнения каждым банком обязательств перед клиентами и кредиторами.

Вот как российский ученый и экономист О.И. Лаврушин определяет в своей книге понятие о ликвидности: «В современной экономической литературе существует два подхода к определению банковской ликвидности: ликвидность рассматривается либо как «запас», либо как «поток». Согласно первому подходу, ликвидность как запас характеризует ликвидность банка на конкретный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. Ликвидность как поток оценивается за определенный период времени или на перспективу в будущем.»^[1]

В самом общем смысле под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках, взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Ликвидность является одним из основных показателей финансовой устойчивости банка, который важен как для эффективной коммерческой деятельности банка, так и для контроля за финансовой устойчивостью со стороны Центрального Банка Российской Федерации.^[2]

Платёжеспособность банка означает способность проводить расчёты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объёме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Понятие платёжеспособности является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платёжеспособность является статическим показателем деятельности кредитной организации. Данные понятия нужно различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платёжеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей.

Своевременный анализ ликвидности коммерческого банка дает возможность обнаружить складывающиеся тенденции, указывающие об изменении в худшую сторону ликвидности баланса банка, а также организовать надлежащие мероприятия для гармонизации ситуации. Затрагивая тему о типах банковской ликвидности, следует отметить, что в соответствии с указаниями Центрального банка Российской Федерации, выделяют 3 норматива, а значит 3 типа банковской ликвидности. Отчетность о выполнении нормативов коммерческий банк обязан предоставлять в главный банк страны каждый отчетный период, то есть ежемесячно. На сегодняшний день в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И коммерческие банки рассчитывают три норматива ликвидности:

− норматив мгновенной ликвидности (H2);

− норматив текущей ликвидности (Н3);

− норматив долгосрочной ликвидности (Н4).^[3]

Рассмотрим нормативы банковской ликвидности подробнее. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) вычисляется как соотношение суммы высоколиквидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Для данного норматива минимально допустимое числовое значение установлено в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как соотношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, и собственных средств (капитала) банка и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено я в размере 120%.^[4]

Рассчитывая коэффициенты ликвидности, коммерческий банк может постоянно контролировать и регулировать уровень своей ликвидности. Анализируя изменение значения показателей ликвидности, коммерческий банк своевременно может выявить отклонение от установленных нормативов и повлиять на ликвидность банка.

Исходя из вышесказанного, можно заключить, что ликвидность и платежеспособность банка являются мерилом его устойчивости и надежности, а вместе с ним и всей банковской системы государства, влияющей на финансовую систему страны в целом. Повышение экономических показателей банковской сферы – дело государственного уровня, а одним из методов их повышения является межбанковское кредитование.

1.2 Сущность и виды межбанковского кредитования

У коммерческих банков, периодически, возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Межбанковский кредит — это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Свободными кредитными ресурсами располагают обычно банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику.

Костерина Т. М. в своем труде, ссылка на который будет указана в сноске, пишет: «Рынок МБК является одним из сегментов финансового рынка, играет важную роль в функционировании финансовой системы многих стран. Его основным назначением является поддержание необходимого уровня текущей ликвидности кредитных организаций посредством перетока финансовых ресурсов между участниками рынка. Посредством МБК удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные.»^[5]

Рисунок1. Схематическое изображение участников МБК и правила регулирования их отношений

В Российской Федерации предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 12.10.2013), Гражданским кодексом от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (действующая редакция от 01.09.2013), уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением операций по межбанковским кредитам.

Рынок МБК выполняет следующие функции:

• функцию перераспределения ресурсов. В связи с тем, что те или иные банки время от времени имеют дефицит или, нередко, излишек денежных средств, имеет место упомянутое распределение этих средств между кредитными организациями для установления баланса в банковской системе.
• функцию управления доходностью. Банки-кредиторы, предоставляя свои ресурсы в заем, ожидают получить дивиденды от вложения временно свободных денежных средств; банки-заемщики, несмотря на свои потери от ссудного процента, стремятся максимально выгодно вложить заимствованные средства с той же самой целью: получение дохода.
• регулирующая функция. Рынок МБК не только бывает подвержен влиянию со стороны денежных властей в лице Центрального Банка, но и сам оказывает большое влияние на цену финансовых ресурсов, тем более в условиях недостаточности роли регулятора процентных ставок ЦБ или снижению ее.
• индикативная функция. Баланс спроса и предложения на финансовые ресурсы межбанковского кредитования формирует процентные ставки в данном рыночном сегменте. То есть, финансовые процессы, протекающие на рынке, являются индикаторами процентных ставок.^[6]

Для более полного понимания функции изображены на следующей схеме:

Выполняет эмиссионную функцию, во-первых, создавая средства обращения и платежа через кредитный механизм, и, во-вторых, замещая безналичные средства наличными, и наоборот

Способствует перераспределению ресурсов внутри банковского сектора с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход вложения