Файл: «Бюджетирование проекта»(Бюджет проекта: понятие и назначение).pdf

Платежный календарь составляется обычно на предстоящий месяц (с разбивкой по дням, неделям и декадам). Он состоит из двух разделов: 1) график расходования денежных средств (или график предстоящих платежей); 2) график поступления денежных средств^[19].

График расходования денежных средств отражает сроки и суммы платежей компании в предстоящем периоде по всем (или конкретным) видам ее финансовых обязательств для реализации проекта. График поступления денежных средств, по которым имеется возвратный их поток, фиксирует сроки и суммы предстоящих платежей в пользу компании от реализации проекта^[20].

Выводы

Основным документом, с помощью которого осуществляется управление стоимостью проекта, является бюджет. Под бюджетом можно рассматривать набор взаимосвязанных коммерческих, хозяйственных и финансовых планов организации исходя из текущих и стратегических целей функционирования.

Бюджетирование – это процесс планирования и управления деятельностью организации с помощью показателей, которые позволяют определить вклад каждого подразделения и каждого менеджера в достижение целей.

В процессе реализации проекта в зависимости от стадий разрабатывают два вида бюджета проекта: капитальный бюджет и бюджет текущих доходов и расходов.

Капиталовложения делаются в соответствии с долгосрочным планом развития компании. Бюджет текущих доходов и расходов разрабатывается на стадии эксплуатации проекта. Он позволяет оценить соответствие проектным величинам фактических показателей чистого дохода (а значит, и отдельных элементов текущих доходов и расходов) в рассматриваемом периоде и выявить причины отклонений.

Глава 2. Разработка бюджета проекта организации услуг населению по кровле крыши черепицей и обшивке домов сайдингом для ООО «ТехСервисСтрой»

2.1. Устав проекта

Проект предполагает организацию услуг населению по кровле крыши черепицей и обшивке домов сайдингом.

Каждый владелец индивидуального дома, дачи, гаража рано или поздно сталкивается с необходимостью частичного восстановления или ремонта кровли. Кровля черепицей, обшивка домов сайдингом позволяет создать свой привлекательный внешний вид постройки, а так же создает тепло и звукоизоляцию.

Предприятие будет оказывать следующие виды услуг:

1) кровля крыши мягкой черепицей. В основе мягкой черепицы находится пропитанный битумом стеклохолст или органическая целлюлоза. Основа служит арматурой для соединения двух слоев окисленного битума с различными полимерными добавками, которые обеспечивают черепице пластичность, прочность и стойкость к деформации. Верхняя часть гибкой черепицы покрыта базальтовым гранулятом или минеральной крошкой, которые придают материалу разнообразные цветовые оттенки и защищают от климатических воздействий и ультрафиолетового излучения. На обратную сторону битумной черепицы нанесен либо клейкий слой специального битума, защищенный полиэтиленовой пленкой (самоклеющаяся черепица), либо кремниевый песок («традиционная» черепица), чтобы плитки не склеивались между собой при хранении и транспортировке;

2) кровля крыши металлочерепицей;

3) кровля крыши шифером;

4) кровля еврошифером. Этот современный мягкий кровельный материал - аналог шифера. В его основе: целюлозно-картонные волокна, стекло или полимерные холсты. Эта основа может пропитываться битумом или резино-полимерными связующими. В понятие евро-шифер так же принято включать экструзионные листы из однородного полимера, в том числе, прозрачные или полупрозрачные. Этот легкий, прочный, экологически безопасный материал, который обладает высокими эксплуатационными характеристиками и может применяться на «сложных» крышах. Еврошифер скорее относится к кровлям эконом класса. В настоящее время на отечественном рынке наиболее известен еврошифер из Франции (Onduline) и Бельгии (Gutta);

5) обшивка домов сайдингом.

Примерная стоимость услуг (в рублях):

• кровля крыши от 250 руб. до 350 руб. 1 кв.м.;
• обшивка дома сайдингом 150 руб. 1 кв.м.

Проведя анализ рынка по кровле крыши, можем определить примерное количество клиентов за месяц, на которое можно рассчитывать, и оно составляет 50 человек. Если брать в расчет 50 человек в месяц, каждый из которых закажет услуги по кровле крыши, средняя стоимость которой равна 120 000 руб., то средний объем продаж будет составлять 600 000 руб. Проведя анализ рынка кровли фасада, можем определить примерное количество клиентов за месяц, на которое можно рассчитывать, и оно составляет 30 человек. Если брать в расчет 30 человек в месяц, каждый из которых закажет услуги по кровле фасада, средняя стоимость которого равна 180 000 руб., то средний объем продаж будет составлять 540 000 руб.

Услуги будут оказываться с привлечением 20 наемных работников.

Таблица 1

Расчет численности работников и фонда заработной платы^[21]

Фонд заработной платы составит 8 400 000 руб. в год.

1) количество рабочих дней в месяц: 30 - 8 дня выходных = 22 рабочих дня;

2) количество часов рабочего времени: 22 раб. дней × 8 часов=176 часов.

Все подготовительные работы займут 1-1,5 месяца: подготовка помещений, заготовка материала, приобретение необходимого инструмента для работы. Для реализации данного бизнеса нет необходимости снимать в аренду офис. Все поступающие заказы будут приниматься в офисе и торговых отделах ТОО «ТехСервисСтрой».

Таблица 2

Расчет единовременных затрат по проекту^[22]

Для организации бизнеса необходимо 905 000 руб.

Конечные потребители - это жители Актюбинской и Алматинской областей, имеющие дачные дома, проживающие в частных секторах, в своих домах или коттеджах. Конкурентами являются организации или индивидуальные предприниматели, занимающиеся строительными работами. Характер спроса говорит о том, что в летнее время года спрос на данную услугу будет расти, с приближением зимы спрос будет снижаться.

Площадки для рекламы — специализированные печатные СМИ, рекламные газеты.

2.2. Бюджет проекта организации услуг населению по кровле крыши черепицей и обшивке домов сайдингом и оценка его эффективности

Для организации бизнеса необходимо 905 000 руб. Все расходы планируется финансировать из собственных средств предприятия. Капитальные расходы рассчитаны в таблице 2.

Ежемесячная выручка планируется от 900 000 — 1 500 000 руб. при
полной рабочей нагрузке. Для расчета взяты средние показатели 600 000 руб. по кровле крыши и 540 000 руб. по кровле фасада. Итого 1 140 000 руб.

Текущие затраты по проекту представлены в таблице 3.

Таблица 3

Текущие расходы на оказание услуг^[23]

Материалы в состав текущих затрат не включаются, так как они оплачиваются заказчиком.

Текущие затраты на оказание услуг составляют 920 352 руб. в месяц и 11 044 226 руб. в год.

Таблица 4

Расчет чистой прибыли^[24]

Продолжение таблицы 4

Чистая прибыль предприятия составит 176 тыс.руб. в месяц и 2 112 тыс. руб. в год.

Рентабельность проекта 15,44 %. Инвестиции окупаются за 5,14 месяца.

2.3. Рекомендации по совершенствованию процесса разработки и обоснования бюджета проекта

Процесс управления стоимостью проекта на всех этапах его жизненного цикла является основной функциональной областью управления. Этот показатель стоимости является интегральным и определяет в денежной форме размер и эффективность трудовых, материальных и технических ресурсов на создание строительной продукции.

Управление стоимостью проекта включает следующие процессы:

1) оценка стоимости проекта;

2) бюджетирование проекта, то есть установление целевых показателей затрат на его реализацию;

3) контроль стоимости проекта в процессе его реализации, постоянная оценка фактических затрат, сравнение их с ранее запланированными в бюджете;

4) выработка регулирующих воздействий по приведению фактических затрат к ранее запланированным.

Рекомендуемая ООО «ТехСервисСтрой» схема структуры управления стоимостью проекта представлена на рис. 1.

Рисунок 1. Схема управления стоимостью проекта на этапах жизненного цикла

На различных этапах реализации проекта стоимость определяется с разной степенью точности. Практика расчетов показывает, что на стадии обоснования инвестиций (начальная, концептуальная фаза) определение стоимости осуществляется на основе данных о стоимости ранее построенных объектов или укрупненных сметных норм, и погрешность в этом случае составляет 15–20 %. На стадии разработки проекта в процессе составления проектно-сметной документации на основе сметных нормативов погрешность снижается до 5–8 %. Уточнение стоимости проекта производится на стадии формирования договорной цены (фаза реализации проекта). Важное значение при этом имеет учет ценообразующих факторов как внешних, так и внутренних (инфляция, качество сметно-нормативной базы, качество разработки технического здания, порядок формирования договорной стоимости).