Файл: Концептуальные вопросы совершенствования кредитной работы в коммерческом банке.pdf
Добавлен: 17.06.2023
Просмотров: 100
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Концептуальные вопросы совершенствования кредитной работы в коммерческом банке
1.1. Кредит, его виды, классификация, границы его применения
1.2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
Глава 2. Финансово-кредитная деятельность ПАО “Сбербанк России”
2.1. Анализ и оценка организации кредитного процесса в банке
2.2. Особенности кредитных операций в банке при кредитовании физических лиц
2.3. Анализ кредитных операций в банке при кредитовании юридических лиц
Глава 3. Совершенствование организации кредитной работы в ПАО “Сбербанк России”
3.1. Использование отечественных методик по оценке кредитоспособности ссудозаемщиков
3.2 Снижение кредитных рисков банка с помощью повышения внутреннего контроля ПАО “Сбербанк России”
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Целью исследования данной работы является поиск путей совершенствования организации кредитной работы в ОАО “Сбербанк России” для целей кредитных операций.
Предмет данной работы – кредитная система и кредитные операции коммерческого банка.
Объект данной работы – ПАО “Сбербанк России”
Поставленная цель обуславливает выполнение следующих задач:
- рассмотреть основы банковского кредитования;
- изучить технологии кредитования клиентов в коммерческом банке;
- предложить мероприятия по совершенствованию организации кредитной работы в коммерческом банке.
Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи; труды отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики рассматриваемых проблем; нормативные акты Банка России по вопросам оценки и регулирования рисков; стратегия развития российской банковской системы.
Глава 1. Концептуальные вопросы совершенствования кредитной работы в коммерческом банке
1.1. Кредит, его виды, классификация, границы его применения
Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.
В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная экономическая категория. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных намеченных целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.
Воздействие кредита на экономику определяется по-разному. По этому вопросу существуют по меньшей мере три точки зрения. Сторонники первой отрицают воздействие кредита на экономику и даже отмечают в нем негативное начало. Здесь кредит, как и деньги - техническая категория, которая не оказывает существенного влияния на экономический процесс, влияет только на цены, а не на производство, представляет собой только переход средств от одного к другому, имеет микроэкономическое значение для инвестора, у которого появляется возможность инвестировать с помощью кредита сверх собственных источников, не является капиталом и не создает никакого капитала, является причиной экономических кризисов. Вторая точка зрения, напротив, основана на идее существенного воздействия на экономическое развитие государства. Согласно этому, кредит — «гениальное изобретение», так как не только вырастает из условий воспроизводства, но и способствует его расширению, т.е. производство может быть организовано лишь с его помощью, а значит, он является основным элементом экономического развития. Согласно третьей точке зрения кредиту (как и деньгам) отводится умеренная роль, т.е. он не вредит экономике, но и не улучшает товарное обеспечение, поскольку даже при дополнительном кредите объем реальных капиталов от него не зависит[1].
Такое различие в толковании воздействия кредита на экономику связано с отсутствием четкого о нем представления.
Кредит изначально имеет как положительную, так и отрицательную сторону, но при этом последняя является не объективным его проявлением, а субъективным — при неправильном его использовании.
Объединенный при помощи кредита денежный поток превращается в новую мощную «энергетическую» силу, способную создать дополнительный экономический эффект там, где его используют. Безусловно, достижение этого эффекта зависит от правильности использования созидательной силы кредита.
Действие кредита распространяется не только на денежный оборот, но и на весь производственный процесс и отдельные его фазы, а также на объем производства, занятость, цены, и т.д.
Экономическая основа появления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.
Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов.
Итак, под кредитом следует понимать отношения, связанные оставлением кредитором на основании соответствующего договора ресурсов (высвобождаемых в процессе кругооборота капитала) заемщику для их использования на платной основе и на условиях возвратности в целях получения дополнительного экономического эффекта.
Возвратное предоставление средств является важным аспектом кредита, но это не просто «выдача» или «передача», а определенные экономические взаимоотношения, так как отношения нельзя передать или выдать с дальнейшим их возвратом.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта[2].
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности.
Таким образом, вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах (при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных (дружеских) формах кредита и др).
В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов. Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом[3].
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.
В мировой практике нет единого подхода к классификации кредитов, так как различные его формы зависят от многих факторов, в частности от экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов их предоставления и погашения.
Конкретная форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных параметров, определяемых потребностями конкретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многообразии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме.
Тем не менее можно определить следующие основные группы кредитов по разным классификационным признакам (табл.1.1).
Таблица 1.1.Классификация кредитов[4]
Признак |
Группа |
По видам кредиторов |
Государственный, банковский, предоставленный кредитной организацией (кроме банка), смешанные |
По виду заемщиков |
Предоставленный государству, хозяйствующему субъекту, физическому лицу, другому банку, международному субъекту |
По источникам привлечения |
Внутренние, внешние |
По сфере применения |
В сфере производства, в сфере обращения |
По объему предоставления |
Мелкие, средние, крупные |
По назначению использования |
Бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.д. |
По способу предоставления |
Компенсационные, платные |
По сроку использования |
До востребования, срочные, просроченные, пролонгированные |
По виду обеспечения |
Обеспеченные, необеспеченные |
По порядку погашения |
Погашаемые единовременно, кредиты с рассрочкой платежа |
По виду процентных ставок |
С фиксированной, плавающей, смешанной процентным ставкам |
По способу расчета процентной ставки по кредитам |
Годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтная ставка, процентные накидки (сложение) |
По валюте предоставления |
В валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, мультивалютные |
По форме предоставления |
Предоставление реальных средств, рефинансирование, переоформление долга |
По числу кредиторов |
Предоставленные одним кредиторам, синдицированные, параллельные |