Файл: Оценка стоимости капитала коммерческого банка методом сделок.pdf

Счета	Средства юр. лиц		Средства физ. лиц		Итого
Счета	Абс. знач. тыс руб.	Уд. вес, %	Абс. знач. тыс руб.	Уд. вес, %	Абс. знач. тыс руб.	Уд. вес, %
Сроком до 1 мес.	29 470,92	12,00	20874,48	12,00	50 345	12,00
Сроком от 1 до 6 мес.	37 821,014	15,40	69233,692	39,80	107 055	25,52
Сроком от 6 мес. до 1 года	123384,918	50,24	71095	40,87	194 480	46,35
Сроком более 1 года	54 914	22,36	12 751	7,33	67 665	16,13
Итого	245 591	100,00	173 954	100,00	419 545	100,00

Таблица 4 – Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2013 г.

Счета	Средства юр. лиц		Средства физ. лиц		Итого
Счета	Абс. знач. тыс руб.	Уд. вес, %	Абс. знач. тыс руб	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс. руб.	Уд. вес, %
Сроком до 1 мес.	47199	10,56	6996	1,81	54 195	6,50
Сроком от 1 до 6 мес.	80 485	18,01	70 102	18,13	150 587	18,07
Сроком от 6 мес. до 1 года	165 380	31,35	95842	24,79	191 222	22,95
Сроком более 1 года	281 223	47,89	213618	55,26	424 841	38,98
Итого	446824	100,00	386 558	100,00	833 382	100,00

Таблица 5 – Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2014 г.

Счета	Средства юр. лиц		Средства физ. лиц		Итого
Счета	Абсолют. значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс. руб.	Уд. вес, %
Сроком до 1 мес.	287510	17,17	83254	6,07	370 764	12,17
Сроком от 1 до 6 мес.	159 239	9,51	172 843	12,60	332 082	10,90
Сроком от 6 мес. до 1 года	200756	11,99	399458	29,12	600 214	19,71
Сроком более 1 года	1323809	79,07	912368	66,51	2 236 177	73,41
Итого	1 674 216	100,00	1 371 727	100,00	3 045 943	116,20

Таблица 6 – Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2015 г.

Счета	Средства юр. лиц		Средства физ. лиц		Итого
Счета	Абс.знач., тыс. руб.	Уд. вес, %	Абс.знач., тыс. руб.	Уд. вес, %	Абс.знач., тыс. руб.	Уд. вес, %
Сроком до 1 мес.	425332	12,97	537 250	22,55	962 582	20,93
Сроком от 1 до 6 мес.	112 294	3,43	185 000	7,77	297 294	6,46
Сроком от 6 мес. до 1 года	589558	17,98	650 600	27,31	1 240 158	26,97
Сроком более 1 года	2098526	64,01	1 287 123	54,04	2 098 526	45,63
Итого	3 278 405	100,00	2 382 013	100,00	4 598 560	100

Для более качественной оценки политики Банка в области привлечения ресурсов проведем коэффициентный анализ его обязательств (табл. 7).

Таблица 7 – Коэффициентный анализ обязательств «И.Д.Е.А. Банк», %

Наименование показателя	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Изменения
Наименование показателя	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	за 2013	за 2014 .
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,971	0,928	0,976	0,954	0,049	-0,022
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	0,384	0,303	0,115	0,083	-0,188	-0,031
Рентабельность привлеченных средств, %	0,353	-1,320	0,821	0,045	2,141	-0,776

Рассматриваемый период показатель масштаба клиентской базы неустойчив, при этом его значение оказалось близким к 1, что подтверждает вывод о предпочтении Банком привлечения средств от клиентов физических и юридических лиц другим источникам средств.

Негативным моментом явилось уменьшение коэффициента эффективности использования привлеченных средств, что обусловлено большим ростом обязательств банка по сравнению с ростом его доходов.

Не постоянно в динамике значение показателя рентабельности привлеченных ресурсов. За анализируемый период в целом значение показателя снизилось, после резкого увеличения, что расценивается отрицательно, т.к. снижение было большим и было связано с меньшим темпом роста чистой прибыли по сравнению с ростом совокупных обязательств. Коэффициент рефинансирования Центрального Банка был равен нулю в связи с тем, что Банк не использует в качестве источника своего финансирования средства Банка России.

Таким образом, ресурсы банка росли высокими темпами, положительную динамику имела прибыль. Основным источником ресурсной базы Банка выступили его обязательства, а именно средства юридических лиц. Доверие к Банку растет, что выражается в росте его депозитного портфеля и улучшении его структуры. На межбанковском рынке ОАО «И.Д.Е.А. Банк» не выступает в роли кредитора. Учитывая положительную динамику развития Банка, его финансовую устойчивость, можно утверждать, что Банк будет продолжать эффективно осуществлять свою деятельность в соответствии с принципом непрерывности.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной, т.к. значение РГД меньше 2,3 балла. Лишь на начало 2012г. РГД может быть признано хорошим (2,4 балла).

Показатели рентабельности банка представлены в таблице 8.

Таблица 17 - Анализ состава и структуры прибыли «И.Д.Е.А. Банк»

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Изменения
					за 2012 г.		за 2013 г.		за 2014 г.
					Абс., тыс.р	Относит., %	Абс., тыс.р	Относит., %	Абс., тыс.р	Относит., %
Чистая операционная прибыль	8 259	3 948	24 229	33 298	-4 311	47,8	20 282	613,7	9 068	137,4
Чистая неоперационная прибыль	-376	6 376	-85	-11 651	6 752	-1 696,6	-6 462	-1,3	-11 565	13 629,3
Прибыль до налогообложения	7 883	10 324	24 144	21 647	2 441	131,0	13 820	233,9	-2 497	89,7
Расходы по налогу на прибыль	6990	16586	10256	20143	9 596	237,3	-6 330	61,8	9 887	196,4
Чистая прибыль за период	893	-6 262	13 888	1 504	-7 155	-701,2	20 150	-221,8	-12 384	10,8

Таблица 9 - Оценка доходности «И.Д.Е.А. Банк»

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Изменения
					за 2013 г.	за 2014 г.
					за 2013 г.	за 2014 г.
Прибыльность активов (ПД1)	2,290	1,178	1,145	0,576	-0,033	-0,569
Прибыльность капитала (ПД2)	7,426	2,568	5,801	5,182	3,233	-0,619
Показатель структуры расходов (ПД4)	89,684	96,480	85,043	86,210	-11,438	1,167
Показатель чистой процентной маржи (ПД5)	7,622	3,816	4,574	4,944	0,759	0,370
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)	17,514	11,296	8,872	10,599	-2,424	1,727
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)	1	2	2	2	-1	0

Таблица 10 - Показатели рентабельности банка

Показатели	2012	2013	2014	2015
Общая рентабельность (отношение прибыли к совокупным расходам)	0,0100	-0,0470	0,0818	0,0059
Рентабельность активов, %	0,2594	-0,7146	0,6587	0,0400
Рентабельность собственного капитала, %	0,9782	-1,5576	3,3366	0,3600
Чистая прибыль на доходы	0,0092	-0,0436	0,0716	0,0054

Не все нормативные показатели доходности Банка имели положительную динамику.

Так, изменение прибыльности активов банка за все анализируемые периоды оказалась отрицательной, что было обусловлено большей величиной чистых доходов от разовых операций в сравнении с размером чистой прибыли банка. Прибыльность капитала динамична.

2.2 Анализ достаточности капитала анализируемого банка

К пассивным операциям коммерческого банка относят операции, связанные с формированием ресурсов или источников финансирования, и образующиеся за счет собственных и привлеченных средств.

Анализ структуры пассива целесообразно начинать с выявления размера собственных средств банка, а также их доли в формировании общей суммы валюты баланса (таблица 20).

«И.Д.Е.А. Банк» за период 2012-2015 гг. показал положительную динамику: на 01.01.2015 г. ресурсы банка увеличились на 178,23%, это произошло в большей степени за счет роста обязательств. Наибольший удельный вес в структуре валюты баланса стабильно занимают обязательства, в 2015 г. их доля составила 88%. С одной стороны, чем равнозначнее соотношение обязательств и собственных средств, тем выше уровень надежности банка, а с другой – чем больше доля обязательств в общей сумме ресурсов банка, тем (при прочих равных условиях) будет выше доходность капитала.

Анализируя отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (форма 0409808), выделим основные элементы капитала в структуре собственных средств Банка (таблица 11).

Собственный капитал банка в динамике имеет незначительный прирост, что, тем не менее, указывает на повышение устойчивости Банка. Наибольший удельный вес в структуре собственных средств Банка занимают средства акционеров. Небольшую долю имеют резервный фонд и переоценка основных средств. Таким образом, структура источников собственных средств Банка мало диверсифицирована, так как состоит в основном средства акционеров. Несмотря на это, такие пропорции считаются нормальными в банковской практике.

Для оценки качества собственных средств проведем коэффициентный анализ капитала Банка (Таблица 12).

Таблица 11 – Анализ ресурсов «И.Д.Е.А. Банк»

Показатель	На 01.01.2012		На 01.01.2013		На 01.01.2014		На 01.01.2015		Изменения за 2013		Изменения за 2014
Показатель	Абсолют. значение, тыс р.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс р.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс р.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс р.	Уд. вес, %	Абсолют. значение, тыс р.	Относит.(Тр), %	Абсолют. значение, тыс р.	Относит.(Тр), %
Обязательства	252946	70,44	474316	54,12	1692029	80,26	3339718	88,88	1217713	356,73	1647689	197,38
Собственные средства	106154	29,56	402030	45,88	416231	19,74	417736	11,12	14201	103,53	1505	100,36
Итого источников финансирования	359100	100	876346	100	2108260	100	3757454	100	1231914	240,57	1649194	178,23

Таблица 12 – Анализ источников собственных средств «И.Д.Е.А. Банк»

Наименование статьи	На 01.01.2012		На 01.01.2013		На 01.01.2014		На 01.01.2015		Изменения за 2013		Изменения за 2014
Наименование статьи	Абс. знач., тыс р.	Уд. вес, %	Абс. знач., тыс р..	Уд. вес, %	Абс.знач., тыс р.	Уд. вес, %	Абс. знач., тыс р..	Уд. вес, %	Абс.знач., тыс р.	Относит.(Тр), %	Абс.знач., тыс р.	Отн.(Тр), %
Средства акционеров	80000	87,63	396997	98,75	396997	95,38	396997	95,04	0	96,59	0	100,00
Собств. акции, выкупл. у акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Резервный фонд	4000	4,38	4000	0,99	4000	0,96	4695	1,12	0	96,59	695	117,38
Переоценка ценных бумаг	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Переоценка основных средств	5386	5,90	5291	1,32	5291	1,27	5291	1,27	0	96,59	0	100,00
Нераспред. прибыль прошлых лет	1015	1,11	2004	0,50	-3945	-0,95	9249	2,21	-5949	-190,14	13194	-234,45
Нераспред. прибыль за отчетный период	893	0,98	-6262	-1,56	13888	3,34	1504	0,36	20150	-214,22	-12384	10,83
Итого источников собственных средств	91294	100	402030	100	416231	100	417736	100,00	14201	100,00	1505	100,36

Смотрите также файлы

Аутсорсинг: понятие, роль и пути развития.pdf

Теоретические и методологические вопросы анализа формирования и использования прибыли на предприятии.pdf

Распределение и использование прибыли как источник экономического роста предприятий (Теоретические основы анализа прибыли в организациях торговли).pdf

Анализ эффективности формирования портфеля ценных бумаг коммерческого банка на примере пао "сбербанк".pdf

Особенности международного менеджмента на примере любой российской компании в гостиничном или ресторанном бизнесе , работающей на мировом рынке.pdf

Файл: Оценка стоимости капитала коммерческого банка методом сделок.pdf

2.2 Анализ достаточности капитала анализируемого банка

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно