Файл: pantyukhin_k_yu_vyyavlenie_i_raskrytie_khishcheniy_sovershae.pdf

11 

мотивацией  преступного  поведения.  Практике  известны  случаи  такой 
преступной  деятельности  с  участием  лиц,  уже  имевших  судимость 
за преступления корыстной направленности. Как правило, они выступа-
ют организаторами или основными исполнителями таких преступлений, 
действуя  в  составе  группы,  и  совершают  ряд  тождественных  эпизодов, 
причиняя крупный ущерб. 

В  современном  российском  обществе 

стремление  к  преступному 

обогащению за счет бюджетных средств становится заметным сти-
мулом активности как со стороны лиц, предоставляющих бюджетные 
средства, так и со стороны получателей бюджетных средств.

 Для бо-

лее точного осмысления поведения преступника необходимо определить 
совокупность  особенностей,  характеризующих  личность  лица,  совер-
шившего  преступления,  разделить  группы  преступников  по  признакам, 
а также  систематизировать  свойства  и  качества  личности  преступника. 
При этом изучение последней в большей степени должно осуществлять-
ся  в  области  социальной  и  юридической  психологии,  нежели  в  рамках 
обычных общих подходов. 

К числу субъектов хищения относятся: 
а) лица, осуществляющие руководство бюджетным учреждением, их 

заместители,  начальники  структурных  подразделений,  т.е.  лица,  осу-
ществляющие хозяйственно-распорядительные функции; 

б)  лица,  осуществляющие  учет  товарно-материальных  ценностей 

и бюджетных средств, контроль за их расходованием (бухгалтеры, учет-
чики); 

в)  лица, обеспечивающие  сохранность  имущества бюджетных  учре-

ждений; 

г)  лица,  в  чьи  обязанности  входит  закупка,  доставка,  перевозка  то-

варно-материальных ценностей (водители и т.п.). 

Состав субъектов хищений достаточно различен. С учетом разноха-

рактерности субъектов преступления различают следующие группы пре-
ступников: 

– случайная группа; 
– ситуационная группа; 
–  организованная  группа,  представляющая  наибольшую  опасность 

и являющаяся  особо  квалифицирующим  признаком  преступления.  Фак-
тически речь должна идти об устойчивой группе работников предприя-
тия,  совершающих  хищение  путем  реализации  своих  организационно-

12 

распорядительных  и  хозяйственных  полномочий.  Эта  криминальная 
схема  может  действовать  в  рамках  учреждения  в  целом,  его  филиала, 
на складе, в бухгалтерии и т.п. 

С учетом социального положения личности виновных, совершающих 

преступления  в  сфере  распределения  и  использования  материально-
финансовых средств, можно разделить на следующие группы:  

1.

Лица, занимающиеся предоставлением и использованием бюджет-

ных  средств  и  кредитов  вследствие  своих  служебных  обязанностей,  – 
должностные  лица  (в  т.ч.  и  занимающие  государственные  должности 
разного уровня) и лица, выполняющие управленческие функции в ком-
мерческих и иных организациях.  

2.

Лица, не наделенные определенными полномочиями по использо-

ванию бюджетных средств и кредитов, – мошенники.  

Обеим группам присуще негативное восприятие ценностной системы 

и  устойчивые  психологические  особенности,  сочетание  которых  имеет 
криминогенное значение и специфично именно для преступников. 

Личность  совершает  рассматриваемое  нами  преступление  в  боль-

шинстве  случаев  из  корыстных  побуждений.  При  этом  некоторые 
из преступников делают это для того, чтобы занять в жизни более высо-
кое социальное, а главное должностное положение. Этим лицам необхо-
димо постоянно завоевывать авторитет среди таких же, как и они, окру-
жающих лиц. 

Основой  продуцирования  должностной  преступности  в  сфере  рас-

пределения и использования материально-финансовых средств является 
деформация нравственности должностных лиц как результат процессов, 
происходящих  ныне  в  деятельности  управленческого  аппарата.  В  ре-
зультате порождаются специфичные социальные отклонения поведения 
должностных лиц, вплоть до злоупотребления бюджетными средствами. 
Главную  роль  здесь  приобретает  стремление  к  выгоде,  материальному 
достатку,  ярко  проявляющее  свою  криминогенную  сторону  в  условиях 
противоречий  между  базовыми  общественными  ценностями  и  сложно-
стями их достижения. Подобная деформация позволяет оценивать ситу-
ацию,  связанную  с  использованием  бюджетных  средств,  и  побуждает 
к рискованным  действиям  в  форме  совершения  уголовно  наказуемого 
посягательства  на  материально-финансовые  средства  с  перспективой 
безнаказанности за содеянное. 

13 

Так,  провоцирующими  мотивами  совершения  присвоения  или  рас-

траты являлись стремление накопить деньги (18%), желание хорошо от-
дохнуть  (36%),  приобрести  средства  на  удовлетворение  необходимых 
жизненных потребностей (46%). При этом причинами и условиями, спо-
собствующими  формированию  криминогенных  мотивов  при  соверше-
нии присвоения или растраты, были тяжелые жизненные обстоятельства 
(37,5%), надежда на безнаказанность (18,7%). Среди них испытали страх 
за содеянное 35% осужденных, а остальные 65% совершили преступле-
ние  решительно,  не  думая  о  последствиях.  Кроме  того,  большинство 
преступников (81,3%) не давали оценку своему криминальному поведе-
нию, а некоторые из них выражали психологическую готовность совер-
шения преступлений в будущем при наличии соответствующих условий. 
Иными  словами,  доминирующим  мотивом  совершения  преступления  в 
сфере распределения и использования бюджетных средств является мо-
тив,  связанный  с  удовлетворением  жизнеобеспечивающих  насущных 
материальных  потребностей.  То  есть  недостаточная  материальная  база 
личности  побуждает  ее  совершить  преступные  посягательства  на  бюд-
жетные средства. 

Давая  статистический  портрет  личности  преступника,  необходимо 

отметить,  что  зачастую 

среди  преступников  преобладают  лица  с  выс-

шим образованием

, а порой и не одним (многие из виновных имеют бле-

стящий  послужной  список  и  отличаются  деловыми  исключительными 
качествами  и  высоким  уровнем  работоспособности)  в  связи  с  занимае-
мой  ими  должностью.  В  основном  это 

люди  с  устоявшейся  психикой 

и мировоззрением

.  Подавляющее  большинство  преступлений  в  сфере 

распределения и использования бюджетных средств совершаются муж-
чинами.  Так,  в  65%  случаев  виновными  в  совершении  преступлений 
бюджетной направленности являлись мужчины, и лишь в 35% преступ-
ления  совершены  женщинами.  Более  половины  преступлений  соверша-
ется  лицами  в  возрасте  от  30  до  50  лет  (30-40  лет  –  30%,  40-50  лет  – 
40%). Образовательный уровень преступников существенно различается. 
Среднее  образование  на  момент  совершения  преступления  имели  30%, 
высшее или незаконченное высшее – 70%. При этом 98% виновных не име-
ли судимости, 40% из числа лиц, привлеченных к уголовной ответственно-
сти,  были  руководителями  государственных  органов  и  учреждений.  При 
этом  56%  преступлений  совершены  одним  лицом,  10%  –  группой  лиц,  

14 

32% – группой лиц по предварительному сговору и 2% – организованной 
группой

1

. 

Среди  преступников,  совершающих  преступления  в  рассматривае-

мой сфере, практически не наблюдаются лица, ранее судимые. Это объ-
ясняется  достаточно  высоким  образовательным,  интеллектуальным 
и социальным  уровнем  виновных,  объективной  и  субъективной  невоз-
можностью виновного после осуждения вернуться к исполнению своих 
обязанностей  (применение  к  виновным  по  приговору  суда  такого  вида 
наказания,  как  лишение  права  занимать  определенные  должности  или 
заниматься определенной деятельностью), а также и тем, что должност-
ные лица, участвующие в предоставлении и использовании бюджетных 
средств  и  кредитов,  проходят  соответствующую  проверку,  в  т.ч.  и 
на судимость. 

Подытоживая  анализ  личности  преступника,  необходимо  отметить, 

что в целях пресечения хищений, совершаемых должностными лицами, 
имеет  особое  значение  типологизация  личности  преступника.  С  помо-
щью  типологии  можно  наглядно  показать  природу,  причины,  законо-
мерности зарождения и развития личности преступника, составить про-
гноз ее противоправной деятельности. Так, по типу преступного поведе-
ния  в  сфере  распределения  и  использования  бюджетных  средств  лич-
ность преступника можно охарактеризовать следующим образом: 

– личность, совершившая преступление в соответствии с устойчивой 

преступной  установкой  на  корыстное  завладение  бюджетными  сред-
ствами путем умышленного создания собственными усилиями ситуации 
и условий, способствующих совершению преступления; возможен реци-
див и преступный профессионализм; 

–  личность,  совершившая  преступление  в  результате  корыстной  ан-

тиобщественной направленности с использованием естественных благо-
приятных  внешних  условий  (финансовые  махинации  и  жизненный 
опыт); 

– личность, совершившая преступление в результате поиска легкого 

заработка;  балансирует  между  позитивной  и  негативной  направленно-
стью (неустойчивое поведение при рассмотрении вопроса о совершении 
преступления), преобладает мнение, что иногда законы можно нарушать, 
                                                      

1

  См.:  Динамика  выявленных  лиц,  совершивших  преступления  в  бюджетной  системе  / 

Интервью  Генерального  прокурора  РФ  В.  Устинова  –  23.03.2006.  URL: 
http://www.nadzor.pk.ru/pressa. 

15 

готовность  воспользоваться  благоприятной  ситуацией;  всегда  находит 
оправдание своим поступкам; 

– личность, совершившая преступление в результате небрежного от-

ношения  к  своим  обязанностям,  влияния  ситуации  бесконтрольности 
и неустойчивого морального состояния при всей остальной положитель-
ной  деятельности;  лицу  присуще  легкомысленное  отношение  к  своим 
обязанностям,  неумение  соотнести  свой  поступок  с  последствиями  со-
вершенного преступления; 

–  личность,  совершившая  преступление  под  действием  тяжелой 

и неблагоприятной  жизненной  ситуации  при  общей  положительной  ор-
ганизации (недостаток денег, наличие долгов). 

Изучение  и  анализ  правоохранительной  деятельности  по  борьбе 

с хищениями,  совершенными  должностными  лицами,  позволили  выде-
лить  ряд  наиболее  встречающихся  способов  совершения  таковых  пре-
ступлений, ниже приведенный перечень способов хищений не является 
исчерпывающим. 

Необоснованное  получение  льготных  кредитов  и  компенсирующих 

субсидий. 

Такой  способ  присущ  в  сфере  государственной  поддержки 

развития  агропромышленного  комплекса.  Одним  из  способов  хищения  
бюджетных средств является получение целевого кредита, якобы на раз-
витие  личного  подсобного  хозяйства.  Основным  действием  является 
предоставление в региональную администрацию подложных документов 
о  якобы  целевом  использовании  полученного  кредита.  Обычно  долж-
ностные лица предоставляют документы о приобретении молодняка жи-
вотных и кормов, реконструкции животноводческих помещений.  После 
этого  из  федерального  бюджета  РФ  получается  компенсация  части  за-
трат на уплату процентов по кредиту. Фальсификация документов и их 
предоставление в качестве основания для получения кредита и субсидии 
являются обязательным условием данного способа незаконного завладе-
ния (хищения) денежными средствами. При этом в зависимости от усло-
вий банка и иных обстоятельств перечень подложных документов и их 
количество  могут  варьироваться.  Денежные  средства  целевого  кредита 
могут быть использованы для решения специальных задач, которые, как 
правило,  связаны  с  корыстной  или  иной  личной  заинтересованностью 
тех лиц, которые получили целевые денежные средства и запланировали 
их  «освоение»  с  использованием  технологий  хищения,  легализации 
и т.п.  Например,  руководитель  одной  из  коммерческих  структур,  ис-