Файл: 1meretukov_g_m_metodika_rassledovaniya_dolzhnostnykh_prestupl.pdf

41 

ций соучастников, выбору технических средств, отработке методов сокрытия 

следов преступления. 

По способу совершения хищения, можно условно разделить на два вида: 

1)    простые хищения,  т.е.  совершаемые  путем  непосредственного  неза-

конного  завладения  имуществом  без  какого  либо  ухищрения  и  маскировки, 

например, присвоение и растрата денег кассиром; 

2)    замаскированные  хищения,  совершаемые  с  использованием:  а)  под-

лога  учетных  документов,  приходных  или  расходных  кассовых  ордеров;  б) 

создание неучтенных излишков в торговых и складских организациях; в)  со-

здание неучтенных излишков в процессе производства; г) незаконного и об-

манного получения денежных средств и др. 

В  целях  маскировки  хищения могут  инсценироваться кражами, разбоя-

ми,  ограблениями,  пожарами.    К  способам  сокрытия  хищения  можно  также 

отнести  ложное  (криминальное)  банкротство  предприятия,  когда  для  креди-

торов  и  контролирующих  организаций  создается  видимость  финансового 

краха,  истинной  причины  имеющегося  хищения  денежных  и  материальных 

ценностей.    Встречаются  случаи  перевода  похищенных  средств  на  банков-

ские счета других юридических и физических лиц, в том числе – находящих-

ся за границей.  Не являются редкостью частая смена юридического адреса и 

фактического месторасположения предприятия, его перерегистрация с изме-

нением названия и организационно-правовой формы. 

Каждый из вышеуказанных способов хищения имеет разнообразный ме-

ханизм его применения.  Например, подлог может выражаться в подлинном 

оформлении документа, но с ложным содержанием, или подделке самого до-

кумента,  причем  подделка  сама  по  себе  имеет  много  способов;  неучтенные 

излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незакон-

ного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излиш-

ки в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, завыше-

ния его расхода. 

42 

Данные о способе совершения хищений бывают ключевыми в кримина-

листической  характеристики,  поскольку  они  позволяют  правильно  опреде-

лить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоя-

тельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов пре-

ступления, документов, подлежащих изучению. 

Обстановка  совершения  хищения  складывается  из  условий,  в  которых 

действует  расхититель.    Ее  структурные  элементы  характеризуют  место  и 

время  совершения  хищения,  особенности  тех  работ,  кредитных  операций, 

при  которых  расхищается  имущество,  состояние  контроля  за  сохранностью 

материальных и денежных ценностей, уровень механизации хозяйственных и 

кредитно-финансовых операций.  Все эти категории существуют, как прави-

ло, длительное время и не исчезают к моменту начала расследования. 

Для  обстановки,  в  которой  совершается  хищение,  обычно  свойственно 

следующее:  невысокий  технико-организационный  уровень  хозяйственной  и 

кредитно-финансовой  деятельности; ненадлежащий контроль за сохранени-

ем имущества; не налаженная должным  образом служба бухгалтерского уче-

та и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений и другое. 

По данной категории уголовных дел подлежащие выявлению типичные 

следы  преступной  деятельности    остаются  преимущественно  в  оперативно-

технической,  бухгалтерской  и  организационно-управленческой  документа-

ции  предприятий.    В  ходе  изучения  обстоятельств  хищения,  следователи  

сталкиваются  с  такими  источникам  информации,  как  учредительная  доку-

ментация  фирмы,  протоколы  собрания  учредителей  и  акционеров,  решения 

органов  управления  предприятий,  договора  и  контракты,  товарные  чеки  и 

квитанции,  авансовые  отчеты.  Существенные  по  делу  данные  могут  содер-

жаться в черновых записях расхитителей, их деловой переписке, документах 

банковского  оборота,  технических носителях  информации  (дискетах,  видео-

записях,  магнитных  лентах).    О  преступной  деятельности  свидетельствуют 

также  обнаруженные  у  расхитителей  непосредственные  предметы  посяга-

тельства, имущество, ценности, нажитые в результате хищения. 

43 

Данные о типологических чертах личности похитителей включают в се-

бя сведения об их должностном положении, ролевых функциях в механизме 

присвоения, характере взаимоотношений с другими соучастниками, половоз-

растных, психологических и деловых качествах.  Для дел о присвоениях ха-

рактерны  достаточно  высокий  образовательных  уровень  расхитителей,  зна-

чительная профессиональная практика и знания.  

Если же хищение совершается организованной преступной группой, то 

она  становится  самостоятельным  объектом  криминалистического  изучения.  

В этих случаях выявляются и исследуются такие особенности каждой груп-

пы,  которые  с  криминалистической  точки  зрения  имеют  существенное  зна-

чение.  В частности, имеются в виду степень организованности структуры и 

разветвленности группы, ролевые функции ее участников, принципы распре-

деления похищенного. 

При выяснении роли каждого участника в организованных преступных 

группах следует иметь в виду два аспекта их преступной деятельности. Пер-

вый присущ всегда членам групп и определяет характер действия каждого из 

них, направленных непосредственно на хищение.  Второй свойственен лишь 

тем  участникам,  которые  осуществляют  управленческие  функции  в  группе 

как  целостной  системе.    Второстепенные  участники  организованной  пре-

ступной группы, к тому же вошедшие в нее не добровольно, а втянутые с по-

мощью различных приемов, более склонны давать полные и правдивые пока-

зания как о своей преступной деятельности, так и о действиях соучастников. 

Весьма  важно  иметь  в  виду,  что  часто  организованные  преступные 

группы  расхитителей  могут  быть  связаны  с  группами  лиц,  совершающие 

другие  преступления,  в  том  числе  и  должностные  (злоупотребление  долж-

ностными  полномочиями,  взяточничество,  служебный  подлог  и  др.).при 

наличии  такой  связи  следователю  приходится  выяснять  обстоятельства  и 

этих  "сопутствующих"  преступлений,  что  еще  больше  осложняет  расследо-

вание и предъявляет дополнительные требования к его организации. 

44 

Способы  противодействия  расхитителей  установлению  истины  и  их 

изобличению  встречаются  такие,  как  проведение  финансово-хозяйственных 

операций после возбуждения  уголовного дела с целью скрыть следы присво-

ения;  утаивание  источников  и  обстоятельств  получения  предприятием    де-

нежных средств, сырья, полуфабрикатов, оборудования; воспрепятствование  

проведению  контрольных  обмеров,  инвентаризаций,  ревизий;  временное  за-

имствование денежных и материальных ценностей у других предприятий для 

сокрытия недостачи и др. 

Отмеченные особенности криминалистической характеристики хищений 

должны учитываться в процессе расследования рассматриваемых преступле-

ний в целях выдвижения и проверки следственных версий, планирования ра-

боты по делу, установлению обстоятельств, подлежащих доказыванию.  При 

этом  важно  разобраться  в  специфике  производственно-хозяйственной  и 

управленческой  деятельности  предприятия,  что  позволит  верно  определить 

способы  подготовки,  совершения  и  сокрытия  преступления,  выявить  и  за-

фиксировать его следы, изобличить всех участников преступной группы. 

В  заключение  рассматриваемого  вопроса  отметим,  что  расследование 

дел  о  хищениях  нередко  представляет  большие  трудности,  связанные  как 

правило с их многоэпизодностью, длящимся характером, высокой организо-

ванностью.    В  особо  сложных  случаях  формируется  бригада  следователей 

или создается следственно-оперативная группа.  Для всестороннего установ-

ления  всех обстоятельств  предмета доказывания по  этим делам следует  вы-

яснить: 

  а)    по  субъекту  –  кто  конкретно  совершил хищение  (должностное  или 

не  должностное  лицо,  которому  было  вверено  имущества  или  денежные 

средства); состав  организованной преступной группой, обстоятельства и це-

ли ее формирования, личность организатора, роль каждого участника; мотив 

преступления;  как  и  кому  реализовывалось  похищенное,  на  что  истрачены 

деньги; характеристика субъектов преступления; 

45 

б) по субъективное стороне  – наличие прямого умысла на хищение, на 

длящийся  характер  преступной  деятельности,  сговор  с  соучастниками,  во-

влечение третьих лиц; 

в) по объекту – какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на 

каких условиях было вверено виновному, какими правами в отношении него 

был  наделен  виновный,  каковы  были  его  обязанности,  как  все  это  было 

оформлено  документально;  суммы  похищенных  денежных  средств,  откуда 

они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как  должны быть 

израсходованы или где находиться и на каких условиях, сумма растраченных 

денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого 

находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные сред-

ства вещи; 

г) по объективной стороне – как осуществлялась подготовка к хищению, 

каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем; способ 

совершения  хищения  и  способ  его  сокрытия;  содержание  каждого  эпизода 

преступной  деятельности;  какие  следы  и  признаки  преступных  действий 

должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у част-

ных лиц, в местах хранения похищенных ценностей, при их транспортиров-

ке, у получателей или пособников; каким средствам или орудиями пользова-

лись виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благопри-

ятные условия ими были использованы. 

2.

Особенности возбуждения уголовного дела. 

Типичные следственные ситуации первоначального этапа 

расследования и действия следователя в каждой из них 

Уголовные дела о хищениях возбуждаются во всех случаях, когда в  за-

явлениях и сообщениях, поступающих в ОБЭП, к следователю или прокуро-

ру,  содержатся  данные,  указывающие  на  признаки  рассматриваемого  пре-

ступления.  Материалы ревизий, инвентаризаций являются одним из распро-