ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 5356
Скачиваний: 4
Глава 46. РАСЧЕТЫ
Комментарий к главе 46
В ГК 1964 вопросы, связанные с осуществлением безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом банковских правил. С введением в действие части второй ГК РФ безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку это предусмотрено в ГК или ином законе (в первую очередь в Законе о банках), и в части, не противоречащей нормам ГК.
Важным нововведением является право сторон, заключающих соглашения в области расчетов, устанавливать отношения, основываясь не только на законах и банковских правилах, но и на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике.
ГК, по сравнению с банковскими правилами, расширил возможности сторон при осуществлении безналичных расчетов определять права и обязанности по своему усмотрению.
§ 1. Общие положения о расчетах
Статья 861. Наличные и безналичные расчеты
Комментарий к статье 861
1. Платежи на территории РФ осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме (п. 1 ст. 140 ГК).
2. Порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью или нет.
Расчеты вне предпринимательской деятельности граждан могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке. Однако в настоящее время не предусмотрено каких-либо ограничений на расчеты с участием граждан-предпринимателей наличными деньгами.
3. ЦБР устанавливает правила расчетов в РФ (п. 4 ст. 4 Закона о ЦБР). В настоящее время установлены предельные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами - 60 тыс. руб. (указание ЦБР от 14.11.2001 N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" (Вестник Банка России, 2001, N 69)).
4. Безналичные расчеты регулируются в первую очередь нормами ГК и Положением о безналичных расчетах. Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Однако такие расчеты возможны и через банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц, осуществляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего это имеет место при выставлении счетов на инкассо, когда в банке плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств (см. ст. 874 и коммент. к ней).
5. Безналичные расчеты, которые не связаны с осуществлением гражданами предпринимательской деятельности, регулируются Положением ЦБР от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (Вестник Банка России, 2003, N 24).
6. Особенности организации денежного обращения и безналичных расчетов с кредитными организациями, расположенными на территории Чеченской Республики, определены в указании ЦБР от 11.01.2001 N 901-У "О порядке открытия счетов юридическим лицам, зарегистрированным на территории Чеченской Республики" (Вестник Банка России, 2001, N 4).
Статья 862. Формы безналичных расчетов
Комментарий к статье 862
1. Комментируемая статья устанавливает возможность использовать одну из приведенных (наиболее распространенных) форм безналичных расчетов. Физические и юридические лица вправе применить любую другую форму безналичных расчетов, если эта форма предусмотрена законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (см. п. 3 ст. 867 и коммент. к ней).
2. Поскольку к компетенции ЦБР отнесено установление правил и форм безналичных расчетов (ст. 80 Закона о ЦБР), наряду с нормами ГК, предусматривающими формы таких расчетов, в части, не противоречащей ГК, действует Положение о безналичных расчетах.
§ 2. Расчеты платежными поручениями
Статья 863. Общие положения о расчетах платежными поручениями
Комментарий к статье 863
1. Термин "расчеты платежными поручениями" является аналогом применяемого в международной банковской практике термина "кредитовый перевод" (см.: Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств // Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.: Инфра-М, 1996. С. 430).
Родоначальником современного кредитового перевода, осуществляемого с помощью платежных поручений, был перевод посредством переводных билетов, техника совершения которого серьезно отличается от используемой сегодня. Указанный перевод появился в истории европейского права в средние века и назывался cambium или central de change. Термин "перевод" употреблялся в двух значениях: так называли договор между клиентом и банком о выплате денег и документ, посредством которого он исполнялся. Современный перевод существенно отличается от перевода с помощью переводного билета как порядком документооборота, так и правовым положением лиц, вступающих в правоотношения по поводу перевода средств.
2. В п. 1 комментируемой статьи определено, что при расчетах платежными поручениями банк, принявший поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу - получателю средств. То есть банк обязан не только списать требуемую сумму со счета плательщика, но и обеспечить ее перечисление на счет получателя, открытый в том же или ином банке (Постановление Президиума ВАС РФ от 08.10.96 N 3061/96 (Вестник ВАС РФ, 1997, N 1, ст. 78)).
3. Участие наличных денег при осуществлении кредитового перевода технически возможно в двух случаях: при передаче плательщиком банку денежного покрытия наличными деньгами и при совершении платежа наличными деньгами получателю платежа. Однако из п. 1 ст. 863 следует, что расчеты платежными поручениями могут использоваться только для безналичных расчетов. Вместе с тем системное толкование п. п. 1 и 2 ст. 863 не дает основания для вывода о том, что кредитовый перевод с участием наличных денег запрещен либо не регулируется § 2 гл. 46.
Из п. 2 комментируемой статьи следует, что переводить денежные средства может не только клиент данного банка, но и лицо, не имеющее в нем счета. В последнем случае наличные деньги должны быть переданы банку в форме денежного покрытия на стадии заключения договора.
Рублевые переводы денежных средств без открытия банковских счетов могут осуществляться физическими лицами - резидентами свободно без ограничения суммы. Юридические лица - резиденты вправе осуществлять такие переводы, если их сумма не превышает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (60 тыс. руб. в соответствии с указанием ЦБР от 14.11.2001 N 1050-У).
4. Кредитовый перевод представляет собой серию связанных между собой сделок: 1) договор между плательщиком и банком плательщика; 2) договор между банком плательщика и банком-посредником и 3) два вида односторонних сделок - сделка по зачислению банком-посредником переводимой суммы на корреспондентский счет банка получателя средств и сделка по зачислению банком получателя средств переведенной суммы на счет своего клиента. Последняя осуществляется уже в рамках договора банковского счета.
5. В соответствии с п. 1 ст. 863 срок для осуществления банковского перевода от начала (т.е. от момента списания средств со счета плательщика) до конца (т.е. до момента зачисления средств на счет получателя средств) может устанавливаться законом, иными нормативными актами в соответствии с ним.
Согласно ст. 80 Закона о ЦБР Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов. Общий их срок не должен превышать 2 операционных дней в пределах субъекта РФ, 5 операционных дней в пределах РФ. О соотношении сроков, предусмотренных ст. 80 Закона о ЦБР и ст. 849 ГК, см. коммент. к ст. 849.
6. Сфера действия § 2 гл. 46 ограничена. Он применяется только для регулирования кредитовых переводов безналичных денег (в рублях или иностранной валюте на территории РФ) по счетам, открытым в банках и небанковских кредитных организациях. Параграф 2 гл. 46 не распространяется на следующие виды переводных операций, аналогичных банковскому переводу средств:
а) на переводы иных дематериализованных финансовых активов (например, бездокументарных ценных бумаг, "безналичного" золота), которые регулируются специальным законодательством;
б) на переводы средств, осуществляемые некредитными организациями. Например, в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 17.07.99 N 176-ФЗ "О почтовой связи" (СЗ РФ, 1999, N 29, ст. 3697) организации почтовой связи могут осуществлять перевод денежных средств. Он определяется как услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи.
На практике существует спор, распространяется ли законодательство о безналичных расчетах, включая нормы § 2 гл. 46, на переводы, осуществляемые в рамках платежной системы ООО "НКО "Вестерн Юнион ДП Восток" (далее - Вестерн Юнион). Известно, что механизм перевода средств в рамках Вестерн Юнион существенно отличается от механизма перевода средств, установленного законодательством о безналичных расчетах. Обычно указывают на следующие отличия: 1) агентами в платежной системе Вестерн Юнион могут быть банки, магазины, туристические агентства и прочие юридические лица, подписавшие договор с платежной системой; 2) в платежной системе Вестерн Юнион тариф един и заранее известен клиенту. Он уплачивается отправителем, а затем делится между агентами платежной системы в заранее оговоренной пропорции; 3) перевод в системе Вестерн Юнион можно получить в любом пункте, где есть табличка с логотипом этой платежной системы с учетом направления перевода; 4) время осуществления перевода заранее оговорено и составляет, как правило, менее одного дня; 5) взаиморасчеты между ее агентами и самой системой происходят с определенной периодичностью на условиях зачета взаимных требований. Переводы принимаются и выдаются без связи с реальным движением средств, но в рамках установленных лимитов (иногда обеспеченных депозитами агентов); 6) для осуществления переводов средств агенты должны установить специальное программное обеспечение; 7) в платежной системе Вестерн Юнион существует свой собственный регламент о переводе средств.
ООО "НКО "Вестерн Юнион ДП Восток" является небанковской кредитной организацией по российскому законодательству. Поэтому представляется обоснованным признать, что переводы, осуществляемые в рамках этой платежной системы, должны подчиняться российскому законодательству о безналичных расчетах и, в частности, § 2 гл. 46, а также валютному законодательству РФ. Для легализации сложившейся специфики перевода в рамках системы Вестерн Юнион необходимо издание специального закона.
7. Кроме ГК, основным нормативным актом, регулирующим расчеты платежными поручениями на территории РФ, является Положение о безналичных расчетах.
Платежные поручения могут быть составлены в электронной форме. В этом случае электронные расчеты регулируются:
указанием ЦБР от 24.04.2003 N 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" (Вестник Банка России, 2003, N 25) (далее - Указание N 1274-У);
указанием ЦБР от 24.12.97 N 95-у "Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи" (Вестник Банка России, 1997, N 91 - 92);
Положением ЦБР от 20.02.98 N 18-П "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" (Вестник Банка России, 2002, N 36);
Положением ЦБР от 12.03.98 N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (Вестник Банка России, 2000, N 22) (далее - Положение N 20-П);
Положением ЦБР от 23.06.98 N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" (Вестник Банка России, 1998, N 61) (далее - Положение N 36-П);
Положением ЦБР от 24.08.98 N 50-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";
Положением ЦБР от 09.08.2001 N 147-П "О непрерывной обработке платежей в Московском регионе" (Вестник Банка России, 2001, N 50) (далее - Положение N 147-П).
Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения
Комментарий к статье 864
1. Банк обязан осуществить перевод средств при соблюдении клиентом следующих условий:
1) правильного оформления платежных поручений;
2) наличия на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа. Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного возмещения подтверждена арбитражной практикой (Постановление Президиума ВАС РФ от 06.08.96. N 666/96 (Вестник ВАС РФ, 1996, N 10, ст. 94));
3) выполнения клиентом специальных правил, установленных валютным законодательством, - при расчетах в иностранной валюте.
2. Нормативными актами ЦБР установлены разные требования к форме и содержанию платежных поручений юридических лиц в зависимости от вида безналичных расчетов ("бумажные" или электронные).
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации"). Общие требования к оформлению "бумажною" платежного поручения юридического лица содержатся также в п. п. 2.4 - 2.9 ч. I и приложении N 1 Положения о безналичных расчетах. Эти нормы определяют перечень необходимых реквизитов, их пространственное размещение и порядок заполнения. Так, в соответствии с п. 2.10 ч. I Положения о безналичных расчетах расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки; в) вид платежа; г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; з) назначение платежа; и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа; л) вид операции; м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Нормативные правовые акты ЦБР установили специальные требования к форме платежных поручений, составленных в электронной форме (п. п. 2.7, 2.8 Положения N 20-П; указание N 1274-У). Указанные требования различаются в зависимости от вида расчетного документа ЭПД - полноформатного или ЭПД сокращенного формата. Полноформатные ЭПД должны содержать все реквизиты "бумажного" расчетного документа, а ЭПД сокращенного формата - часть реквизитов расчетных документов на бумажном носителе.
Рассмотренные формуляры платежных поручений применяются для внутренних расчетов юридических лиц как в рублях, так и в иностранной валюте. Ни банк, ни клиент - юридическое лицо не могут отступить от рассмотренных выше типовых форм платежных поручении при совершении расчетных сделок, что объясняется их нормативным характером.
Формы платежных поручений для международных трансграничных расчетов определяются банковской практикой или устанавливаются банками самостоятельно.
Законодательством не установлены типовые формы платежных поручений для расчетов физических лиц. Они разрабатываются банками самостоятельно. Например, в системе Сбербанка России используется форма платежного поручения физического лица под N ПД-4.
3. Пунктом 2.14 ч. I Положения о безналичных расчетах установлено, что расчетные документы юридических лиц должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) - лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скреплены печатью.