ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 4620
Скачиваний: 1
В банковской практике возник вопрос: вправе ли банк закрыть счет гражданина-предпринимателя на основании свидетельства о его смерти? Представляется, что банк должен это сделать по следующей причине. Счет предпринимателя имеет специальный правовой режим и может использоваться только гражданином, имеющим статус предпринимателя. Если наследники умершего владельца счета не являются предпринимателями, они не могут приобрести права и обязанности по договору банковского счета гражданина-предпринимателя в порядке общего правопреемства. Поэтому счет должен быть закрыт, а договор банковского счета следует считать прекратившимся на основании п. 2 ст. 418 ГК РФ. При этом наследники вправе претендовать на остаток закрытого счета в общем порядке.
11. Вновь принятая Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" не предусматривает открытие субрасчетных счетов обособленным подразделениям юридических лиц. Соответственно на практике возник вопрос: вправе ли банки закрыть ранее открытые субрасчетные счета юридических лиц, если клиенты не согласны на расторжение договора? Представляется, что договор банковского счета, заключенный на неопределенный срок, может быть расторгнут только в порядке, установленном комментируемой статьей. Представляется, что ее норма не дает банку никаких возможностей для расторжения этого договора и закрытия субрасчетного счета. Для расторжения договора в судебном порядке необходимо наличие условий, предусмотренных п. 2 комментируемой статьи. Однако изменение порядка открытия банковских счетов не охватывается диспозицией пункта 2 ст. 859 ГК. Если на субрасчетном счете нет средств, то банк вправе его закрыть в порядке, предусмотренном п. 1.1 ст. 859 ГК. Однако это возможно только для полностью неработающих счетов. Если клиент заинтересован в сохранении счета, то он будет проводить операции и банк не сможет закрыть этот счет.
Отсюда следует, что ранее открытые субрасчетные счета впредь до особых указаний Банка России должны быть сохранены.
Статья 860. Счета банков
Комментарий к статье 860
1. Корреспондентские счета (субсчета) банков являются разновидностью обычных банковских счетов. Поэтому договор об их открытии и ведении представляет собой разновидность договора банковского счета (см., например, Постановление Пленума ВАС РФ от 27 сентября 1994 г. N 28 (Вестник ВАС РФ. 1995. N 1)) и на него распространяются правила гл. 45 и 46 ГК.
2. Можно указать на некоторые экономические особенности корреспондентских счетов. Во-первых, они используются кредитными организациями для учета как собственных, так и привлеченных средств. Во-вторых, в подавляющем большинстве случаев через указанные счета проводятся клиентские расчетные операции и в незначительном количестве - собственные расчеты банков. Эти особенности послужили причиной появления в комментируемой статье нормы о том, что счета банков могут иметь правовой режим, отличный от общего. Он может быть установлен законом, другими правовыми актами или банковскими правилами.
Особенности правового режима корреспондентских счетов установлены главным образом частями второй и третьей Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Они заключаются в следующем:
а) ЦБ РФ ограничил количество корреспондентских счетов (субсчетов филиалов), которые вправе открыть кредитная организация в расчетной сети ЦБ РФ. В соответствии с п. 1.2 части II Положения N 2-П кредитная организация вправе открыть только один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, расположенном по месту своего нахождения. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в ЦБ РФ;
б) распоряжение корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации осуществляется на основании расчетных документов, форма которых отличается от расчетных документов клиентуры (см., например, п. 1.7 части II Положения N 2-П);
в) корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций, открытые в расчетной сети ЦБ РФ, имеют две картотеки неоплаченных в срок расчетных документов, одна из которых ведется ЦБ РФ, а другая - самой кредитной организацией (п. 4.4 части II Положения N 2-П);
г) п. 4.7 части II Положения N 2-П установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ. Она допускается в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов клиентов;
д) п. 4.9, 4.10 и 4.11 Инструкции ЦБ РФ N 28-И установлен специальный перечень документов, которые необходимо представить для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиалу) и Банку России;
е) в пунктах 6.5 - 6.9 части II Положения N 2-П установлен специальный порядок закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в расчетной сети Банка России, который: обязывает кредитную организацию обеспечить закрытие всех субсчетов филиалов при закрытии основного корреспондентского счета в ЦБ РФ, самостоятельно уведомить налоговые и другие государственные органы о закрытии счета, соблюдать установленный Положением N 2-П порядок перечисления остатков средств с закрываемых счетов;
ж) в п. 1.4 части III Положения N 2-П содержатся дополнительные требования к содержанию договора корреспондентского счета, заключаемого между двумя кредитными организациями - банком-респондентом (владельцем счета) и банком-корреспондентом, ведущим этот счет (далее - счет "Лоро");
з) в картотеку расчетных документов, неоплаченных из-за отсутствия средств на счете "Лоро", могут помещаться только расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств. Платежные поручения банка-респондента в этом случае возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором (п. 1.6 части III Положения N 2-П);
и) в отличие от обычного "клиентского" банковского счета при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро" банком - отправителем платежа или банком - исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент (п. 1.8 части III части Положения N 2-П);
к) п. 1.14 части III Положения N 2-П на банк-корреспондент возложена обязанность уведомлять о закрытии корреспондентского счета не только налоговые органы, но и другие государственные органы, на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
3. Особый правовой режим корреспондентских (субкорреспондентских) счетов кредитных организаций с отозванной лицензией определен Положением ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" (далее - Положение N 264). После издания приказа ЦБ РФ об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, кроме операций, предусмотренных самим Положением в п. 5, 6 и 8. При этом все имеющиеся у кредитной организации наличные денежные средства подлежат зачислению на счет, а средства, находящиеся на других корреспондентских счетах, должны быть перечислены на основной счет кредитной организации в расчетной сети ЦБ РФ. Счета филиалов должны быть закрыты.
Неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету N 90904 должны быть переданы расчетным подразделением Банка России ликвидационной комиссии или конкурсному управляющему (ликвидатору) по описи (п. 14 Положения N 264).
4. Пунктом II информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" предусмотрено, что наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете ответчика - коммерческого банка (иного кредитного учреждения), целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в АПК РФ, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении коммерческого банка (иного кредитного учреждения) судебного акта.
Глава 46. РАСЧЕТЫ
§ 1. Общие положения о расчетах
Статья 861. Наличные и безналичные расчеты
Комментарий к статье 861
1. Термином "расчеты" обычно называют процесс исполнения денежных обязательств. При этом он одинаково применим к денежным обязательствам двух различных видов. Во-первых, к тем из них, в которых деньги - единственный предмет обязательства, например, договору займа денежных знаков, кредитному договору, обязательству уплатить неустойку или сумму вексельного долга. Во-вторых, гораздо чаще этот термин применяется к денежным обязательствам, возникающим из двусторонних договоров. Например, при заключении договора подряда на строительство возникает по крайней мере два обязательства: подрядчик обязан построить объект, а заказчик вправе требовать этого (первое обязательство), а с другой стороны, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную договором цену, а подрядчик вправе требовать платежа (второе обязательство). В приведенном примере обязательство заказчика уплатить подрядчику за выполненные работы является денежным. Если оплата уже состоялась, то говорят, что заказчик рассчитался с подрядчиком.
Из комментируемой статьи следует, что способ осуществления расчетов (модус исполнения денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств (расчеты) может осуществляться: 1) путем наличных или 2) безналичных расчетов.
2. Наличные денежные расчеты осуществляются с помощью передачи кредитору соответствующей суммы наличных денежных знаков, которыми согласно российскому законодательству могут быть только банковские билеты (банкноты) и монеты Центрального банка РФ, обладающие свойством законного платежного средства (ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790)). Законное платежное средство имеет два признака: во-первых, это разновидность имущества, которое одновременно должно являться деньгами, а во-вторых, оно должно также обладать способностью прекращать платежом любое денежное обязательство. Присвоение имуществу денежных функций осуществляется гражданским оборотом, а применение правила об обязательности приема этого вида денег в погашение любых денежных обязательств обеспечивается законом.
Под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократного осуществления безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами.
3. Из пунктов 1 и 2 комментируемой статьи следуют разные подходы к регулированию расчетов, осуществляемых между юридическими лицами и с участием граждан. Расчеты граждан между собой или с юридическими лицами могут осуществляться по выбору сторон любыми способами - наличными или безналичными деньгами без ограничения суммы.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан-предпринимателей также могут производиться в безналичном порядке или наличными деньгами по выбору сторон. ГК предусмотрел, что закон может установить иной порядок. В настоящее время вместо закона применяется нормативный акт ЦБ РФ, ограничивающий расчеты безналичными деньгами между юридическими лицами. Банк России издал его, опираясь на свою компетенцию устанавливать правила осуществления расчетов. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тысяч рублей. Данное ограничение не распространяется на граждан-предпринимателей. Вопрос о легитимности применения подзаконного акта вместо федерального закона был поставлен перед Конституционным Судом РФ. Однако Суд отказал в рассмотрении заявленной жалобы, т.к. предельный размер расчетов наличными деньгами сам по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридические лица возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом. Этим не ограничиваются и право граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а также право иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами, закрепленные статьями 34 (часть 1) и 35 (часть 2) Конституции Российской Федерации (см. Определение КС РФ от 13 апреля 2000 года "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
4. Расчетные операции могут осуществляться банками как во исполнение договора банковского счета, так и при его отсутствии, если иное не установлено законодательством. В отдельных случаях закон прямо указывает, что расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета (см. п. 2 ст. 863 ГК о расчетах платежными поручениями). Следует иметь в виду, что отсутствие такого же разрешения в других случаях не следует оценивать как запрет. Из п. 3 комментируемой статьи следует, что и другие формы безналичных расчетов могут использоваться при отсутствии договора банковского счета, если в законе нет прямого запрета.
Помимо банков безналичные расчеты могут осуществляться иными кредитными организациями и предприятиями связи. В последнем случае ГК и банковские правила не применяются.
Статья 862. Формы безналичных расчетов
Комментарий к статье 862
1. Расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов) традиционно носит в юридической литературе и законодательстве название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа. В гл. 46 ГК перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек. Из п. 1 комментируемой статьи следует, что иные формы безналичных расчетов могут быть установлены законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Действующий ГК впервые вывел регулирование перечисленных форм безналичных расчетов на законодательный уровень. Однако иные законы по данному вопросу отсутствуют. Банковский обычай не сформировался. Помимо ГК расчетные отношения регулируются нормативными правовыми актами ЦБ РФ, наиболее известный из которых - Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение N 2-П).
В качестве иной формы безналичных расчетов, не урегулированной ГК, можно назвать расчеты с помощью банковских карт. На сегодняшний день карточные расчеты регулируются Положением ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", правилами соответствующей карточной платежной системы (VISA, Europay, Master Card, Юнион Кард, Золотая Корона, STB-Card и т.п.), соответствующими договорами.
2. Из п. 2 комментируемой статьи следует, что стороны основного договора (на передачу товара, выполнение работ, оказание услуг) могут избрать любую форму безналичных расчетов по своему желанию. Однако следует иметь в виду, что их соглашение не является обязательным для банков. При осуществлении расчетных операций между кредитными организациями и их клиентами возникают особые правоотношения, названные расчетными. Они приобретают известную самостоятельность от основного договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, ввиду несовпадения субъектного состава указанных правоотношений. Поэтому когда одна из сторон основного договора нарушает его условие об использовании согласованной формы безналичных расчетов, она может быть привлечена контрагентом к соответствующей ответственности. Однако платеж, произведенный ею с использованием иной формы безналичных расчетов, является действительным.