4. Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки)

Расходы – использование денежных средств на производств. и непроизводств. деятельность

Виды расходов:

1.Операционные расходы (расходы от операцион. деят) – расходы, производимые непосредственно для выполнения банковских операций. Зависит от объема и структуры совершаемых услуг. Подвид - процентные расходы. Привлеченные средства клиентов требуют оплаты и привлечения расходов. Оплата происходит как правило в виде процентов. Именно они составляют более 50%. Второй подвид - комиссионные платежи. От оказания услуг некредитного характера. Оплата услуг банков-корреспондентов. Процессинговые, клиринговые центры. Расходы по осуществлению операций на финансовых рынках (по приобретению векселей, акций). Прочие расходы. (почтовые, телеграф)

2. Расходы по обеспечению функционирования банка. (на содержание зданий, офисов, ремонт, амортизация, персонал, оплата труда, больничные, командировочные и др., приобретение и эксплуатация банковского оборудования. На рекламу, транспортные расходы, доставку,

3. Прочие расходы: Расходы по списанию, недостачи, хищения, выплаты сумм по претензиям клиентов, расходы прошлых лет, которые были выявлены в этом году.

Прибыль - финансовый результат деятельности банка, превышение доходов над расходами. Полученная прибыль является базой для увеличения его основных фондов, увеличение обновления, прироста его собственного капитала, дивиденды, повышение качества банковских услуг и др.

44. Факторы прибыли коммерческого банка:

1.Общеэкономические факторы

2.Внешнеполитические и политические

3.Межбанковская конкуренция

Общеэкономические бывают внешние и внутренние.

Внешние факторы:

1.Невысокие темпы структурных преобразований в экономике,

2.низкая ликвидность

3. недостаточная капитализация,

4. слабая достоверность отчетности многих отечественных предприятий.

5. слабая законодательная база защиты кредиторов

Внутренние факторы:

1.низкое качество управления многих кредитных организациях,

2.неэффективная система управления рисками,

3.слабое развитие современных банковских технологий, качество управления кредитной организацией.

Политические

1.законодательная и нормативная база деятельности кредитных организаций,

2. контроль за исполнением требований законодательства и нормативных актов.

Межбанковская конкуренция - преимущество перед другими коммерческими банками. В основном качественные и количественные характеристики. Стоимость, объем операций и так далее.

45. Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

---

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

• Состояние финансового рынка

• Уровень инфляции

• Спрос на банковские услуги

• Уровень банковской конкуренции

• Политика Банка России и МФ РФ

• Региональная специфика

• Состояние социальной среды

К внутренним факторам относятся:

• Спектр оказываемых банком услуг

• Квалификация и опыт персонала

• Состав клиентов банка

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) — это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)

• Ставки рынка ценных бумаг — это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке

• Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами — это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:

• Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.

• Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.

• Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

• Официальную учетную ставку ЦБ РФ

• Конъюнктуру рынка

• Издержки привлечения средств

• Степень риска проекта

• Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

46. Процентная маржа, основные коэффициенты

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Важность показателя процентной маржи заключается в том, что она характеризует доходность ссудных операций банка и одновременно показывает возможность банка покрывать за счет маржи свои издержки.

ПМ может быть и абсолютной и относительной.

Абсолютная величина маржи: у ресурсов существует номинальная и реальная цена, номинальная - это рыночная цена, которая складывается на рынке под влиянием спроса и предложения и указывается в договоре (по ним банк платит владельцу ресурсов) и реальная суть в том, что банк пользуется не всей суммой, а за вычетом резервов и поэтому ставка по кредиту определяется как ставка по депозиту + ПМ. ПМ это разница между процентными доходами и расходами. ПМ может включать в себя учет всех доходов и расходов или по отдельным операциям. ПМ предназначена для покрытия всех издержек и формирования прибыли.

---

Факторы влияющие на абсолютную величину ПМ:

1.объем кредитных вложений и др активных операций,

2.разница между процентными ставками по активным и пассивным операциям,

3.структура привлеченных ресурсов, уровень инфляции и тд.

Относительная ПМ. Существуют коэффициенты фактической и достаточной ПМ.

Фактическая: (проценты полученные-проценты уплаченные фактически за один период)/ средний остаток активов в периоде приносящих доход, (то же)/ остаток всех активов, (то де)/средний остаток ссудной задолженность за анализируемый период. Фактическую маржу можно как по всем операциям, так и по отдельным

Коэффициент достаточной % маржи показывает минимальный для банка уровень для покрытия издержек.

= Операционные расходы банка+расходы на управление- проценты уплаченные-прочие доходы )/ средний остаток активов приносящий доход

Рентабельность это уровень отдачи на один уплаченный рубль. Чтобы оценить деятельность банка необходимо сравнить с другими субъектами по показателям: чистая прибыль/размер оплаченного УК, прибыль/сумму доходов коммерческого банка(удельный вес прибыли) и тд.

47.Методы, приемы и порядок осуществления анализа деятельности коммерческого банка.

Методы анализа деятельности КБ:

1.Структурный анализ: определение удельных весов

2.Метод группировки абс показателей д/расчета относительных показателей

3.Нормативный метод

Приемы анализа:

1.Метод группировки – позволяет путем систематизации данных разобраться в сущности явлений и процессов (группировка по методам доходов/расходов, ликвидности, стоимости).

2.Метод сравнения – д/определения причин и степени воздействия динамики изменения и также выявить резервы повышающие доходность.

3.Метод коэффициентов (опред уд вес статьи в общем объеме актива) – количественная взаимосвязь м/у различными статьями разделами баланса.

В зависимости от объекта исследования анализа баланс / на:

1.Функциональный – выявляет осн направления деятельности КБ, возможность повышения ликвидности, прибыли, путем исключения из их числа низкодоходных, высокорискованых, позволяет выявить особенности деятельности коммерческого банка, его возможности, формы и перспективы произвести оценку эффективности и целесообразности выполняемых банком функций.

2.Структурный анализ – по видам банк операций. Выявляются состав и уд вес эк контрагентов по А и П операциям, структура доходов/расходов, прибыли банка.

3.Операционно-стоимостный анализ сводится к определению рентабельности операций банка не только на базе сопоставления доходов по активным и расходов по пассивным операциям, но и с учетом стоимости их обработки, а также затрат на оказание бесплатных услуг.

По периодичности анализ м.б.: ежедневный, месячный, квартальный, годовой.

В зависимости от спектра вопросов: полный, тематический.

---

Исходя из целей исследования:

Предварительный анализ применяется при оценке состояния счетов для выявления возможности осуществления коммерческим банком каких-либо операций. К оперативному анализу прибегают в ходе текущей работы банка. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный анализ необходим для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики.

49.Нормативы деятельности КБ, их назначение.

Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков :

=достаточности собственных средств (капитала) банка;

=ликвидности банков;

=максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

=максимального размера крупных кредитных рисков;

=максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам);

=совокупной величины риска по инсайдерам банка;

=использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

(Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств банка включаются:

(Н1) рассчитывается по следующей формуле:

К

Н1 = ———————————————————————————————— x 100%,

 Кр_i (А_i — Рк_i) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС — код 8992 + РР

где

К — собственные средства (капитал) банка

Кр_i — коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;

А_i — i-й актив банка;

Рк_i — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам,

РР — величина рыночного риска

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11 процентов.

Нормативы ликвидности банка

(Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка:

Лам

Н2 = ————— x 100%  15%, где

Овм

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы

---

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30  дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30  дней.

Лат

Н3 = ————— x 100%  50%, где

Овт

Лат —финансовые активы,

Овт — обязательства (пассивы) до востребования,

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365

Крд

Н4 = ————— x 100%  120%, где

К + ОД

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком

Максимально Н4 размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.

Лат

Н5 = ————— x 100%  20%, где

А — Ро

А — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах

Ро — обязательные резервы банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

(Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.

Крз

Н6 = ————— x 100%  25%, где

К

Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

(Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

 Кскр_i

Н7 = ————— x 100%  800%, где

К

Кскр_i — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, i-й крупный кредитный риск (код 8998).

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам ,к собственным средствам (капиталу) банка.

 Кра_i

Н9.1 = ————— x 100%  50%, где

К

Кра_i — величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка

---

Смотрите также файлы

• Voprosy_k_zachetu_po_ODKB.doc

• voprosy_ODKB_dlya_DFF (1).doc

• voprosy_ODKB_dlya_DFF.doc

• voprosy_po_ODKB.doc

• Vse_lektsiyi_po_ODKB.docx