12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ ;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует оф. курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ ;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ

18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках.

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

7. Организационное устройство коммерческих банков

Характеризуется составом и функциями подразделений и системой управления высшей иерархии. Система управления высшей иерархией соответствует предопределенной российским законодательством схеме управления АО и включает общее собрание акционеров (участников), Совет учредителей банковских активов, правление. Правление состоит из председателя правления банка, его заместителей и других членов.

Все подразделения банка могут быть разделены на два типа:

1) экономическое - подразделение банковских продуктов и технологий, подразделение расчетно-кассового обслуживания, подразделение кредитования, подразделение по работе с клиентами, подразделение корреспондентских отношений, подразделение валютных операций и внешнеторговой деятельности, подразделение ценных бумаг, подразделение по работе с персоналом, подразделение пластиковых карт, подразделение рекламы и информации, подразделение экономического анализа и отчетности;

2) инфраструктурное подразделение - в эту категорию принято относить следующие типы: главное - это бухгалтерия, затем маркетинговое подразделение, юристы, отделение проведения и осуществления документальных ревизий, отделение внешней и внутренней безопасности банковской целостности и защиты информации, отделение информатизации и статистики, хозяйственное отделение и т.п.

С научной точки зрения определение рациональной структуры подразделений, численности их состава, функций и подчиненности представляет проблему проектирования организационной структуры и системы управления банком. Методология решения данной проблемы, изложенная применительно к фирме) (предприятию), в значительной своей части может быть использована и для коммерческого банка.

По количеству людей и обслуживающего персонала, который необходим для нормального функционирования банка в целом нет общих закономерностей и критериев, позволяющих оценить достаточное и необходимое количество их.

---

В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация

субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:

- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления,

дирекция;

- среднее руководство - руководители отделов;

- низшее (низовое) руководство - руководители групп.

Функции Общего собрания акционеров:

-принятие решений об основании банка,

- утверждение актов , документов деловой политики банка, устава банка,

- рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие

решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Функции Председателя правления банка:

- представляет банк;

- исполняет решения высшего органа управления,

- вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ,

- организует и руководит трудовым коллективом КБ,

- отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

Функции контрольного органа банка, его функции:

- контролирует деятельность КБ через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы,

- представляет самостоятельный отчет,

- представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.

Функции исполнительного органа банка является реализация всех

решений органов управления в текущей деятельности банка.

При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров),

который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и

должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы

управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.

8. Основные принципы работы коммерческого банка.

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов

2. полная экономическая самостоятельность

3. построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычных рыночных отношений

4. регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами

1. Банк должен обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами, но и добиваться соответствия характера банковских активов и мобилизованных им ресурсов (сроки). Иначе под угрозой оказывается способность банка расплачиваться по своим обязательствам. Трансформация и ликвидность. В пределах имеющихся ресурсов он свободен в проведении своих активных операций.

2. Экономическая ответственность за результаты своей деятельности. Свободный выбор клиентов, вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после налогообложения. Прибыль банка распределяется в соответствие с решением общего собрания акционеров. Общее собрание акционеров - устанавливает нормы и размеры отчислений в фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется на весь капитал.

---

По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

3. Предоставляя ссуды коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4. Государство определяет только правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

9. Порядок создания и ликвидации КО

Создание:

1 Учреждение кредитной организации: учредительное собрание:

- согласование наименования в БР

- заключение договоров о создании кредитной организации

- оплата гос пошлины

- лицензионный сбор

- пакет документов на регистрацию.

2 Документы подаются в терр отделение БР по месту нахождения постоянно действующего органа. Терр учреждение дает заключение в течение 30 дней. При положительном заключении терр учреждение отправляет документы в центральный аппарат БР. БР принимает решение о регистрации и выдаче лицензии в течение 6 мес. После этого БР подает документы в налоговую инспекцию, которая обязана в течение 5 рабочих дней внести запись в ЕГРюл.

3 Учредители в течение месяца оплачивают уставный капитал и получают лицензию.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Ликвидация:

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации.

Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами, т.е. банк при этом платежеспособен.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях:

---

1.установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

2.задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

3.установления фактов недостоверности отчетных данных;

4.осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;

5.неисполнения требований Федеральных законов и нормативных актов Банка России;

6.неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами.

10. Основные формы отчетности коммерческого банка.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включая годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснительную записку. Ежемесячно составляет отчетность о соблюдении установленных нормативов. Обязательно раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчеты должен проверять внешний аудитор.

1. Годовой отчет банка. Предоставляется в цб рф. Его содержание.

- Годовой баланс банка,

- отчет о финансовых результатах деятельности банка,

- структура доходов и расходов,

- порядок распределения прибыли,

- основные показатели ликвидности,

- размер собственного капитала,

- данные кредитной и ресурсной политике банка.

- Внешнеэкономическая деятельность, операциях с цб и крупнейших инвестициях.

2. Общая финансовая отчетность. Предоставляется в цб и включает в себя:

- предварительный и окончательный финансовый отчет,

- отчет о прибылях и убытках,

- анализ отдельных счетов,

- анализ кредитного портфеля,

- информацию о РВПС,

- анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения,

- данные об основных средствах и нма,

- данные о движении собственных средств,

- анализ валютной позиции,

- сведения о работниках банка.

Данные о кредитном портфеле банка предоставляются ежеквартально в цб рф.

Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые пять дней и предоставляется в ркц цб рф. Он содержит статьи приходы и расходы средств из кассы банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.

Аудиторы обязаны сообщать в главное управление ЦБ РФ обо всех ошибках ведения б/у банка, приведенных к искажению в балансе и отчете о П и У.

11. Участники безналичного денежного оборота. Принципы организации расчетов Безналичные расчеты — это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований.

Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

• Предпринимателями, учреждениями, организациями, которые имеют счета в коммерческом банке

• Юридическим лицом и банком

• Физическим лицом и банком

• Юридическим и физическим лицом

Принципы безналичных расчетов:

---

1. Списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

2. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

3. Срочность платежа, означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, договорах подряда и т.д.

По товарным операциям срочный платеж может совершаться:

• до поставки товаров (услуг) — авансовый платеж, предоплата.

• немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой товаров и услуг);

• через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).

4. Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита.

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.

12. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка

Расчетно-кассовые операции — ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.

Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

---

Смотрите также файлы

• Voprosy_k_zachetu_po_ODKB.doc

• voprosy_ODKB_dlya_DFF (1).doc

• voprosy_ODKB_dlya_DFF.doc

• voprosy_po_ODKB.doc

• Vse_lektsiyi_po_ODKB.docx